MANUAL DOTACIÓN PROVISIÓN INSOLVENCIAS DEUDAS

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1 MANUAL DOTACIÓN PROVISIÓN INSOLVENCIAS DEUDAS 1 de 15

2 INDICE DE CONTENIDOS FUNCIONALIDAD DEL PROGRAMA Pntll de selección: Listdo de deuds provisionr: Contbilizción de l dotción de l provisión: de 15

3 FUNCIONALIDAD DEL PROGRAMA El cceso l progrm es trvés de: Menú Código Trnscción Finnzs -> Deudores -> Op. Cierre -> Recls. Dudoso Cobro ZZMENF Pntll de selección: Identificremos si estmos ejecutndo l provisión de insolvencis pr deuds por l cuents de selección. 3 de 15

4 ) Dtos de cliente: CAMPO VALOR DESCRIPCION Cliente En este cmpo se seleccion el intervlo de clientes pr el que se v dotr l provisión. Por defecto sldrán selecciondos los vlores, existe l posibilidd de modificr l selección. En este cmpo es posible restringir l selección por el Grupo de - grupo de tesorerí específico pr un sociedd o pr tesorerí vris socieddes. b) Dtos de fcturción: CAMPO VALOR DESCRIPCION Sociedd - Sociedd pr l cul se v dotr l provisión. Concepto de Seleccion prtids con un concepto de liquidción - liquidción específico (COB ANTIC RECAU, COB FRA HOSTEL, BAJA DE ACTIVO, ETC) Esttus deud - Seleccion prtids con un sttus de deud especifico (INCOBRO IN, ASESORIA, INCOBRO FI, AGENCIA) Nº Efecto/ Obj.conce - Seleccion prtids por su número de efecto. Ct. Contble - c) Dtos de fechs: Cuent de Dudoso Cobro especifics de deuds (435000; ) CAMPO VALOR DESCRIPCION Fech de situción - Fech que v definir junto con l fech de vencimiento si un deud es CORTO / LARGO PLAZO Fech de contbilizción deud - Fech en l que se contbiliz l deud del cliente. Fech ultimo cobro - Fech de contbilizción del ultimo cobro de l deud d) Prámetros de contbilizción: CAMPO VALOR DESCRIPCION Ejecución en test Mrcr l opción ejecución en test pr visulizr el listdo sin contbilizr l provisión. Un vez desmrcdo se ejecut l contbilizción en rel Fech de Entrd obligtori. Fech de contbilizción de l - contbilizción provisión. Un vez introducidos los prámetros de selección pr los cules queremos relizr l dotción, pulsmos el botón ejecutr. 4 de 15

5 2. Listdo de deuds provisionr: Al ejecutr l trnscción se muestr un listdo con ls deuds que vmos provisionr, tmbién mostrr ls prtids errónes, ls cules hn de ser corregids pr un correct contbilizción. En el listdo se muestrn los siguientes cmpos: CAMPO Cliente Nombre Br / Titulr Sociedd Ejercicio Nº documento Fech contbilizción Fech vencimiento Totl deud Pendiente totl Moned Concepto liquidción Esttus deud Cuent contble DESCRIPCION Cmpo que muestr l clve de identificción del cliente Nombre de l empres Clve que identific unívocmente l sociedd Muestr el ejercicio contble Es el número de documento con el que se reclsific l deud dudoso cobro Fech de contbilizción del documento de deud Fech de pgo de l deud por prte del cliente, un vez psd es fech l deud psr considerrse de dudoso cobro. Importe totl de deud de dudoso cobro que qued pendiente por pgr por prte del cliente l empres. Importe pendiente por pgr de deud por prte del cliente l empres. Clve de l moned en l que se llevn los importes en el sistem Concepto de liquidción de l deud (COB ANTIC RECAU, COB FRA HOSTEL, BAJA DE ACTIVO, ETC) Esttus de l deud (INCOBRO IN, ASESORIA, INCOBRO FI, AGENCIA) Número de cuent de l cuent de myor sobre l que se ctulizn ls cifrs de movimiento 5 de 15

6 CAMPO Líne de negocio Método Provisión Debe Hber Importe provisionr Método Provisión ntiguo Importe provisiondo Descripción DESCRIPCION Líne de negocio correspondiente l deud. Método con el cul se v provisionr l deud Cuent Gsto / Myor en l que se v contbilizr l deud Cuent de myor / Ingreso contrprtid de l cuent del Debe Importe que se debe provisionr con l contbilizción Método con el que se provisionó nteriormente l deud Importe que y h sido provisiondo pr es deud nteriormente Column informtiv sobre l situción de ls deuds L column Descripción mostrrá los mensjes más comunes, estos pueden ser error por lo que ess prtids no se provisionrán, pero tmbién pueden ser mensjes informtivos. Estos mensjes pueden ser: - Si el importe pendiente totl de un deud tiene signo negtivo, no se v considerr dich prtid en l provisión. Mensje Cobro sin Asignr - Si l prtid no tiene Concepto liquidción, pero si se encuentr reclsific en ls cuents de dudoso cobro 43500, Mensje Concepto de liquidción incorrecto. - Si l prtid tiene Concepto de Liquidción en l deud, pero dicho concepto no tiene socido un líne de negocio no se podrá conformr el centro de coste pr imputr l cuent de Ingreso /Gsto de provisión, el mensje que precerá será: No tiene líne de negocio socid l concepto de liquidción. - Si l prtid de deud no tiene Grupo de tesorerí. Mensje No existe centro de Beneficio - Si l prtid est totlmente pgd por sus cobros, pero estos no están signdos l deud correspondiente, se podrá llevr cbo l contbilizción de l provisión. Ests prtids se deberín corregir y tendrán el mensje Cobro totl sin compensr - Si l deud de un periodo otro de provisión h dejdo de estr reclsificd dudoso cobro no se mntendrá l provisión y est deud tendrá el mensje: Y no provisionble. - Si l deud de un periodo otro h cmbido de método de provisión de lrgo plzo corto plzo, est deud tendrá el mensje : Cmbio de Método Si no se hn corregido todos los errores, se podrá ejecutr l provisión pr ls deuds que están corrects. Pr llevr cbo l contbilizción de l dotción de l provisión, un vez mostrdo el listdo, hy que retroceder l pntll del listdo y desmrcr el indicdor de test. 6 de 15

7 Automáticmente el progrm contbilizr ls dotciones de provisión, mostrndo el siguiente log tnto con ls prtids contbilizds correctmente como con los posibles errores. CAMPO DESCRIPCION Tipo de mensje Cliente Sociedd Ejercicio Documento Descripción Debe Hber Referenci Error l contbilizr l provisión Provisión contbilizd correctmente Cliente pr el que se h contbilizdo l provisión Sociedd pr l que se h contbilizdo l provisión Ejercicio pr el que se h contbilizdo l provisión Número de documento que se h credo l contbilizr l provisión. Es posible nvegr l documento credo pulsndo dos veces en este cmpo. Descripción del error por el que no se puede contbilizr l provisión Cuent Debe de l provisión de l deud Cuent Hber de l provisión de l deud Concepto del cmpo Referenci de Cbecer de l provisión de l deud 7 de 15

8 Entre los errores más comunes en ls prtids de deud se encuentrn los siguientes: - Si el importe pendiente totl de un deud tiene signo negtivo, no se v considerr dich prtid. - Si y se h ejecutdo l provisión pr es deud en ese mes, el progrm mostrr el siguiente error: - Si l prtid no tiene concepto liquidción, ni sttus de l deud pero si se encuentr reclsific en ls cuents de dudoso cobro 43500, Si l prtid no contiene fech de vencimiento, y/o grupo de tesorerí tmbién se considerr un prtid erróne y no se podrá llevr cbo l contbilizción de l provisión - Si l cuent contble en l que contbilizmos (694000; ) l provisión no tiene signdo o tiene bloquedo el centro de coste correspondiente - Si l cuent contble en l que contbilizmos (794000; ) l provisión no tiene signdo o tiene bloquedo el centro de beneficio correspondiente 8 de 15

9 3. Contbilizción de l dotción de l provisión: El progrm relizr un siento contble por cd deud y dependiendo del tipo de método signdo, ls contbilizciones llevds cbo por el progrm serán ls siguientes: ) Pr ls prtids con fech de vencimiento myor de un ño (Fech de situción Fech de vencimiento) y sin esttus de deud (INCOBRO IN, ASESORIA, INCOBRO FI, AGENCIA) l prtid se considerrá de dudoso cobro y se provisionrá utilizndo el método de provisión INC L/P, cuyo siento contble correspondiente es: PÉRDIDAS DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES DETERIORO VALOR PARA INSOLVENCIA DE TRÁFICO Este documento llevrá en l referenci de cbecer l identificción de DEUDAS L fech del documento procede de l fech del documento de l deud origen. Se copirá en l signción el número de documento de l deud origen, el ño que se originó l deud y l posición que ocup l deud dentro del documento. En el texto de l posición se rellenrá con el código del creedor. 9 de 15

10 b) Pr ls prtids con fech de vencimiento myor de un ño (Fech de situción Fech de vencimiento) y con esttus de deud (INCOBRO IN, ASESORIA, INCOBRO FI, AGENCIA), l prtid se considerrá Incobrble Lrgo Plzo y se provisionrá utilizndo el método de provisión INC L/P, cuyo siento contble correspondiente es: PÉRDIDAS DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES DETERIORO VALOR PARA INSOLVENCIA DE TRÁFICO Este documento llevrá en l referenci de cbecer l identificción de DEUDAS L fech del documento procede de l fech del documento de l deud origen. Se copirá en l signción el número de documento de l deud origen, el ño que se originó l deud y l posición que ocup l deud dentro del documento. En el texto de l posición se rellenrá con el código del creedor. 10 de 15

11 c) Pr ls prtids con fech de vencimiento myor de un ño (Fech de situción Fech de vencimiento) y con concepto de liquidción BAJA DE ACTIVOS - BAJA DE SEÑAL - BAJA ANT DCHO EXCLUS, se provisionrá utilizndo el método de provisión INC L/P, cuyo siento contble correspondiente es: PÉRDIDAS DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES DETERIORO VALOR PARA INSOLVENCIA DE TRÁFICO Este documento llevrá en l referenci de cbecer l identificción del concepto de liquidción BAJA DE ACTIVOS - BAJA DE SEÑAL - BAJA ANT DCHO EXCLUS L fech del documento procede de l fech del documento de l deud origen. Se copirá en l signción el número de documento de l deud origen, el ño que se originó l deud y l posición que ocup l deud dentro del documento. En el texto de l posición se rellenrá con el código del creedor. 11 de 15

12 d) Pr ls prtids con fech de vencimiento menor un ño (Fech de situción Fech de vencimiento) y con esttus de deud (INCOBRO IN, ASESORIA, INCOBRO FI, AGENCIA), l prtid se considerrá Incobrble Corto Plzo y se provisionrá utilizndo el método de provisión INC C/P, cuyo siento contble correspondiente es: PÉRDIDAS DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES NO DEDUCIBLE DETERIORO VALOR INSOLVENCIA TRÁFICO NO DEDUCIBLE Este documento llevrá en l referenci de cbecer l identificción de DEUDAS L fech del documento procede de l fech del documento de l deud origen. Se copirá en l signción el número de documento de l deud origen, el ño que se originó l deud y l posición que ocup l deud dentro del documento. En el texto de l posición se rellenrá con el código del creedor. 12 de 15

13 e) Pr ls prtids con fech de vencimiento menor un ño (Fech de situción Fech de vencimiento) y con concepto de liquidción BAJA DE ACTIVOS - BAJA DE SEÑAL - BAJA ANT DCHO EXCLUS, se provisionrá utilizndo el método de provisión BAJ, cuyo siento contble correspondiente es: PÉRDIDAS DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES NO DEDUCIBLE DETERIORO VALOR DEUDA BAJA ACTIVO NO DEDUCIBLE Este documento llevrá en l referenci de cbecer l identificción del tipo bj (BAJA DE ACTIVOS - BAJA DE SEÑAL - BAJA ANT DCHO EXCLUS) L fech del documento procede de l fech del documento de l deud origen. Se copirá en l signción el número de documento de l deud origen, el ño que se originó l deud y l posición que ocup l deud dentro del documento. En el texto de l posición se rellenrá con el código del creedor. 13 de 15

14 Pr todos los csos, el progrm gener el siento de provisión por el importe provisionr que se muestr en el listdo. Además de ls contbilizciones nteriores tmbién gener ls siguientes: - Si h hbido un cmbio en el método de provisión de un mes otro de un mism prtid, el progrm hrá un siento en sentido contrrio l siento que creo con el método de provisión nterior con el mismo importe y posteriormente crerá un siento con el método de provisión nuevo. - Si se h cnceldo un deud, l ejecutr el progrm se generrá un siento en sentido contrrio l siento de provisión que se generó nteriormente, con el mismo método de provisión e importe. - Si el importe provisionr y el importe provisiondo es idéntico, se mntiene l provisión existente. No se cre un siento de nulción ni se contbiliz de nuevo el siento. - Si el importe provisionr es menor que el importe provisiondo, se gener utomáticmente un siento por el exceso de provisión l cuent de ingresos y se cmbi el importe provisiondo por el sldo de l cuent de provisiones, y los sientos que generrá según cd método de provisión serán: Pr deuds INC L/P: DETERIORO VALOR PARA INSOLVENCIA DE TRÁFICO REVERSIÓN DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES de 15

15 Pr deuds INC C/P: DETERIORO VALOR INSOLVENCIA TRÁFICO NO DEDUCIBLE REVERSIÓN DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES NO DEDUCIBLE Pr deuds BAJ: DETERIORO VALOR DEUDA BAJA ACTIVO NO DEDUCIBLE REVERSIÓN DETERIORO CRÉDITOS COMERCIALES NO DEDUCIBLE de 15