CAPÍTULO 3 METODOLOGÍA En el sguente capítulo se presenta al nco, defncones de algunos conceptos actuarales que se utlzan para la elaboracón de las bases técncas del Producto de Salud al gual que la metodología que se va a segur para la elaboracón de la Documentacón Contractual y el Análss de Congruenca con el objetvo de que el lector se famlarce con ellos. 3.1 Conceptos Actuarales Cálculo actuaral. Se refere al método con el que se determna el valor de la prma de tarfa sufcente de un seguro, consderando que dcho método deberá poder ncorporar las característcas contngentes de la ocurrenca del resgo asegurado. Costos admnstratvos. Son los relatvos a la suscrpcón, emsón, cobranza, admnstracón, control y cualquer otra funcón necesara para el manejo operatvo. Costo de snestraldad y otras oblgacones contractuales. Refleja el monto esperado de los snestros del resgo en cuestón y de otras oblgacones contractuales actualzadas por el mpacto de las varacones en los precos relaconados a dchos snestros y oblgacones, consderando, en su caso, el efecto de deducbles, coaseguros, salvamentos y recuperacones, así como el margen para desvacones y la provsón para gastos de ajuste y otros gastos relaconados con el manejo de los snestros, s son aplcables. 52
Informacón homogénea. Se refere a que los datos estadístcos utlzados para el cálculo actuaral de la reserva de resgos en curso deben corresponder a undades (personas o cosas) expuestas, en condcones guales o smlares, a resgos del msmo tpo. Margen de utldad. Es la contrbucón margnal a la utldad bruta general, que se haya defndo para el ramo y tpo de seguro en cuestón, de conformdad con las polítcas establecdas por la empresa que asume el resgo. Base técnca. Es el documento que descrbe la metodología y las bases aplcadas para el cálculo actuaral de la prma de tarfa sufcente y la valuacón de la reserva de resgos en curso. Se debe nclur de manera clara y precsa del resgo y oblgacones contractuales, cubertas, las característcas, alcances, lmtacones y condcones de la cobertura, las defncones, conceptos, hpótess y procedmentos empleados y, en su caso, las estadístcas y datos utlzados en la valoracón del resgo, así como las fuentes de nformacón y cualquer otro elemento necesaro para fundamentar actuaralmente la prma resultante y la reserva de resgos en curso. Prma. Aportacón económca que ha de satsfacer el tomador a la Entdad Aseguradora, en concepto de contraprestacón por la cobertura de un resgo. Jurídcamente es el elemento real más mportante del Contrato de Seguros, porque su naturaleza, consttucón y fnaldad lo hacen ser esencal y típco de dcho contrato. Técncamente es el coste de la probabldad meda teórca de que haya un snestro. 53
Los elementos que componen la prma son: 1.- Preco teórco medo de la probabldad de que ocurra un snestro. 2.- Recargo por gastos de admnstracón, produccón, compensacón y redstrbucón de resgos, más el benefco comercal. 3.- Otros gastos accesoros o fscales repercutbles en el Asegurado. Prma de resgo. Se dstngue de la Prma de Ahorro. En el seguro de Vda corresponde a la cobertura de fallecmento del Asegurado. Prma devengada. Porcón de prma que corresponde al perodo de seguro transcurrdo. Prma fracconada. Aunque calculada por perodos anuales es satsfecha por el Tomador medante pagos peródcos más reducdos. Por ejemplo en el "Seguro de m coche" de pagos semestrales, trmestrales o mensuales. 3.2 Cálculo de las Prmas Para el cálculo de las prmas se empezará por defnr nuestra notacón y más adelante analzaremos cada prma y la fórmula correspondente. 54
Notacón que se utlzará: Pn : Prma neta por cobertura. : Costo promedo por cobertura. Pn : Prma neta únca total. : 1 - % de coaseguro por cobertura. ut P : Prma de tarfa únca total. : Factor de frecuenca por cobertura. t U T C K F Prmas Netas por cobertura Pn = F * C * K K = ( 1 % coaseguro) Prma Neta Únca Total m Pn ut = Pn = 1 Prma de Tarfa Únca Total α = ( An + Bn + Cn) Gastos de Admnstracón: An Gastos de Adquscón: Bn Margen de Utldad: Cn P U t T PnuT = 1 α 55
Para el cálculo de la prma de resgo en el extranjero se obtendrá a través de la sguente fórmula, sempre con un 10% de la suma asegurada: SM= Suma Asegurada P rma de Resgo = 0.001* SM USD 3.3 Reservas Reservas. Son los recursos en efectvo o en espece que se ntegran para garantzar el cumplmento de las oblgacones anuales. Reservas actuarales. Son las que se ntegran para hacer frente a todas las prestacones dferdas del nsttuto y respaldar los pasvos de largo plazo con sus derechohabentes. Reservas fnanceras. Son aquellas que ntegran para hacer frente a posbles ncrementos no prevsbles en los costos de las prestacones anuales y para respaldar las oblgacones a corto plazo del nsttuto. 3.3.1 Reserva de resgos en curso La Reserva de resgos en curso se establece dentro de la crcular S-10.1.2 publcada en el Daro Ofcal de la Federacón, y se da conocer el costo máxmo de adquscón que se aplcará para el cálculo de la RRC de las operacones de accdentes, enfermedades y daños. 56
Se deducrá el porcentaje de la prma que resulte menor entre el porcentaje efectvamente pagado por la nsttucón y el que para cada tpo de operacón o ramo determne la Comsón Naconal de Seguros y Fanzas en el mes de marzo de cada año, obtendo con base en el costo de las comsones báscas pagadas a los agentes por todas las nsttucones de seguros. A partr de abrl del 1999 hasta marzo del 2000, para efectos del cálculo y consttucón de la reserva de resgos en curso de operacones de accdentes y enfermedades y de daños, se deberá deducr de la prma no devengada de retencón, así como de las prmas ceddas en reaseguro, con los sguentes costos máxmos de adquscón: Tabla 3.1 Porcentajes de los Costos de Adquscón Accdentes y Enfermedades Accdentes personales: Indvdual Colectvo Grupo Gastos Médcos Mayores: Indvdual Colectvo Grupo Salud: Indvdual Colectvo Grupo % de Costos de Adquscón 16 17 13 18 11 13 13 12 12 Fuente: Inter Medc Grupo Médco S.A. 57
Los tres prncpos de la Reserva de resgos en curso: La reserva de resgos en curso es la cantdad sufcente para cubrr, el valor esperado de los costos futuros, consderando el tempo que falta por transcurrr para el vencmento del contrato del seguro. La determnacón de la reserva de resgos en curso debe sustentarse sobre bases actuarales, ndependentemente de la prma cobrada y ser congruente con las hpótess utlzadas en el cálculo de la prma de tarfa sufcente. Es recomendable para el cálculo actuaral de la reserva de resgos en curso se realce consderando el tempo transcurrdo, la tasa técnca de nterés y todos los costos futuros relaconados con la transferenca del resgo, utlzando procedmentos actuarales. Determnacón de los costos relaconados con la transferenca del resgo. En la valuacón actuaral de la reserva se deberán contemplarse todos aquellos costos en los que ncurrrá la entdad aseguradora para hacer frente a los resgos en curso, consderando el costo de snestraldad y otras oblgacones contractuales, ncluyendo el margen para desvacones, así como los costos de admnstracón y adquscón y el margen de utldad. Resgo. Probabldad de no obtener el resultado esperado, o de perder dnero en una nversón. Incertdumbre respecto al resultado futuro de una nversón. No podemos dejar de menconar que a mayor ncertdumbre mplca mayor resgo. 58
Tasa técnca. Es la tasa de nterés que se utlza para determnar el valor del dnero en el tempo, al realzar el cálculo actuaral de la reserva. 3.4 Crcular S-8.1 El 20 de febrero del año en curso, dentro del Daro Ofcal de la Federacón se do a conocer la últma actualzacón de la Crcular S-8.1 emtda por la Comsón Naconal de Seguros y Fanzas se presento las últmas correccones de la Crcular, medante la cual se dan a conocer a las nsttucones y socedades mutualstas de seguros, la forma y térmnos del regstro de productos de seguros. En esta crcular se defne claramente la manera en como la Comsón Naconal de Seguros y Fanzas exge se presente ante ella, de manera conjunta, las bases técncas y la documentacón contractual de los productos que se pretenda ofrecer al públco, en nuestro caso el Producto de Salud, dentro de las cuáles se tendrá que defnr el análss de congruenca entre ambos documentos. En nuestro trabajo la Crcular S-8.1 es fundamental, debdo a que segumos los detalles que nos marca la Comsón Naconal de Seguros y Fanzas para dejar lstos las bases técncas y la documentacón contractual junto con el análss de congruenca de nuestro Producto de Salud. 59