Reforma hacendaria para mejorar la protección social y reducir la informalidad

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José Morales Valenzuela
hace 8 años
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1 Reforma hacendaria para mejorar la protección social y reducir la informalidad David S. Kaplan Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social Banco Interamericano de Desarrollo 15 de Julio 2013

2 México tiene informalidad alta para su nivel de ingreso -2-

3 sobre todo en la clase media Porcentaje de informales por deciles de ingreso Fuente: Encuestas de Hogares alrededor de

4 Al menos 4 de los trabajadores ha tenido un trabajo formal y uno informal en los últimos 5 años 45% 4 35% 3 25% 2 15% 1 5% 4% ningún trabajo Porcentaje de trabajadores según su historia en el mercado laboral entre % sólo trabajos formales Fuente: Encuesta de Trayectorias Laborales, Consar. 31% sólo trabajos informales 41% al menos un trabajo formal e informal Transiciones cobertura errática Servicios de salud del IMSS o del Seguro Popular Seguro de invalidez y vida sólo cuando tiene trabajo formal -4-

5 La mayoría de trabajadores no alcanzará a tener una pensión de retiro % de población según densidad de contribución Densidad ( %) Densidad (50-74%) Densidad (25-49%) Densidad (0-24%) 52% S i n P e n s i ó n 73% Densidad ( %) Densidad (50-74%) Densidad (25-49%) Densidad (0-24%) 79% S i n P e n s i ó n 88 % Hombres [50-59] Mujeres [50-59] Densidad Densidad (0-24%) Densidad (25-49%) Densidad (50-74%) Densidad ( %) Afiliados ISSSTE Densidad de contribución: Proporción de tiempo del total que trabaja que contribuye a IMSS -5-

6 Dos elementos claves para la reforma hacendaria 1. Cuánto más se puede recaudar? 2. Qué hacer con ese dinero? Para mejorar el bienestar y desarrollo social Para fomentar la creación de empleos formales y productivos Para democratizar la productividad Es necesario aumentar la recaudación Pero si los recursos adicionales se gastan mal, la reforma hacendaria fracasará Enfocaré mi presentación en cómo gastar el dinero -6-

7 Gastar recursos del Estado para mejorar protección social y fomentar el empleo formal Reforma fiscal puede universalizar prestaciones y reducir cuotas de seguridad social Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad Ejemplo: Desvincular sistema de salud del mercado laboral Acceso no dependerá de la situación laboral cobertura estable Financiamiento de recursos generales menor costo laboral Ejemplo: Pensión básica universal Depósitos a cuentas individuales para cada trabajador iguales a los de un trabajador formal que gana 2 salarios mínimos Pero financiado 10 de recursos generales Los que ganan hasta 2 SMs exentos de aportes a la pensión Los que ganan más de 2 salarios mínimos sólo tienen que aportar suficiente para complementar la pensión universal -7-

8 porcentaje del salario Universalizar pensiones y fomentar empleo formal 7% 6% 5% cuotas obrero-patronales actuales a la pensión 4% 3% 2% cuotas a la pensión si se universalizan aportes al nivel de trabajador que gana 2 salarios mínimos 6.5% * max( 0, salario 2SMs ) 1% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -8-

9 Cuotas de seguridad social son altas y regresivas Desincentivan el empleo formal Desincentivan creación de empleo con alta productividad Cuotas obrero-patronales Enfermedad y maternidad: 4.5% a 22.8% (incluye cuota fija de 20.4% del salario mínimo regresividad) Infonavit: 5% Invalidez y vida: 2.4% Riesgos de trabajo: 2% Guarderías y prestaciones sociales: 1% Impuesto sobre la nómina: 2% Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez (RCV): 6.3% Indemnizaciones por despido será tema para otro día Pero generan costos altos para empresas y no cumplen su propósito de proteger a los trabajadores -9-

10 Costos altos de formalidad, subsidios a la informalidad 5 4 cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN Subsidios a informales: programas no contributivos de salud, guarderías, y pensiones Salario base de cotización (en múltiplos del salario mínimo del DF) Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS y varios supuestos sobre los costos de despido. Ver apéndice técnico. Datos sobre subsidios a trabajadores informales son de Antón, Hernández, y Levy (2012). El subsidio anual por trabajador informal fue $5,652 en

11 porcentaje del salario Cuotas obrero-patronales son altas y regresivas 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 15% 1 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -11-

12 porcentaje del salario Cuotas del IMSS para financiar salud regresividad 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario 15% 1 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -12-

13 porcentaje del salario Cuotas del IMSS para financiar salud son caras 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 15% Financiando enfermedad y maternidad con cuota proporcional al salario Financiando salud con impuestos generales 1 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -13-

14 porcentaje del salario Cuotas del IMSS para financiar salud son caras 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 Financiando salud con impuestos generales 15% 1 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -14-

15 porcentaje del salario Pensión básica universal cuotas progresivas 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 15% 1 Financiando salud con impuestos generales Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -15-

16 porcentaje del salario Seguro de invalidez y vida universal, eliminar Infonavit 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 15% 1 Financiando salud con impuestos generales Financiando pensión igual a la que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales 5% salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. Financiando seguro de invalidez y vida igual al que recibe aslariado que gana 2 SMs con impuestos generales. Eliminando Infonavit -16-

17 porcentaje del salario Reforma hacendaria puede fomentar el empleo formal 45% 4 35% cuotas obrero-patronales de seguridad social, Infonavit, e ISN 3 25% 2 37% 27% 21% 19% 17% 16% 16% 15% 15% 14% 15% 1 5% con todas las reducciones de cuotas de seguridad social salario en múltiplos del salario mínimo Fuente: Elaboración propia basada en las cuotas del IMSS. -17-

18 Conclusiones Reforma hacendaria para fomentar el empleo formal Y a la vez mejorar la protección social Cuotas de seguridad social son altas y regresivas Reforma hacendaria puede reducir estas cuotas fomentar el empleo formal Reforma puede desvincular prestaciones del mercado laboral Salud, pensión de vejez, seguro de invalidez y vida Resolver problema de la cobertura errática y desigual Menor costo laboral mayor empleo formal mayor productividad Convertir cuotas del IMSS altas y regresivas en cuotas bajas y progresivas -18-

19 Muchas Gracias! Banco Interamericano de Desarrollo Unidad de Mercados Laborales y Seguridad Social

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