GESTION EN CREDITOS Y COBRANZAS UNIDAD I

Transcripción

1 GESTION EN CREDITOS Y COBRANZAS UNIDAD I CON EL SOPORTE DE MS OFFICE Y EXCEL 2013 MATERIAL DE PRÁCTICA MG ECON. JORGE DEL CASTILLO CORDERO jdelcastillocordero@gmail.com BLOG: 1

2 PRÁCTICA INICIAL DE REVISIÓN DE OPERADORES EN EXCEL PROBLEMA # 1 El hotel RELAX desea obtener un crédito, que le servirá como capital de trabajo para prepararse para la campaña de Fiestas de Fin de Año. El hotel RELAX tiene una capacidad de 60 habitaciones y cobra en promedio S/. 70 el día, monto que incluye el servicio de desayuno. Para la campaña por FIESTAS DE FIN DE AÑO (se considera que durara 6 días), este hotel ha proyectado que tendrá un % de ocupabilidad del 65%. Sus costos operativos representan el 25% de sus ingresos, los gastos fijos diarios son de S/. 1,200 y el costo de los desayunos son del 5% del valor del cobro diario. Calcular: El Resultado a obtener en la campaña por FIESTAS DE FIN DE AÑO Se debería dar el crédito de capital de trabajo? En qué condiciones? Cuál debería ser el nivel de habitaciones para que se encuentren en equilibrio? Cuál sería el resultado si sus precios no incluyeran el valor del desayuno diario? PROBLEMA # 2 La tienda FASHION, ofrece productos de bazar y para regalos, en un local alquilado en la urb. California, a un precio promedio de S/. 25. Su propietaria, nos indica que paga un alquiler de US$ 200 así como tiene otros gastos fijos operativos mensuales por S/. 1,500 y tiene un préstamo bancario por el cual cada fin de mes debe cancelar una cuota de US$ Si en el mes de junio, ha vendido 18 productos diarios (no trabaja los domingos) y su margen bruto es del 40%, se pide calcular: Cuál es el resultado del mes? Podrá cumplir con todas sus obligaciones? Cuántos productos debe vender diario para estar en equilibrio? 2

3 Cuántos productos debería vender para ganar S/. 4,000? (Nota: considerar TC S/./US$ de cierre del mes de 2.88) PROBLEMA # 3 El restaurante el Buen Provecho ubicado en Av. España, ofrece variedad de platos de menú en general, los cuales tienen un precio normal de S/. 5.50; donde el costo de venta (materiales e insumos) es del orden del 45% de este precio. Además sabemos que este restaurante cuenta con una capacidad para atender a 100 personas. Entre los días de lunes a viernes el restaurante atiende a un promedio de 40% de su capacidad y los fines de semana (sábado y domingo) atienden a 80% de su capacidad normal. Este restaurante tiene los siguientes gastos mensuales: o La administradora recibe un sueldo de S/. 1, o La cocinera (1) gana S/. 1, o El mozo (1) un sueldo S/ o Gastos de agua y luz comercial S/ o Otros gastos por S/. 250 o Pago de impuestos por S/ Este negocio, está solicitando un crédito por S/.10,000 los mismos que plantea cancelar con 6 cuotas mensuales (desde fines de octubre), de un valor de S/. 2,080 cada mes. Se pide: o Cuánto será la utilidad (perdida) de este restaurante en este mes de octubre? o Podrá cancelar el valor de la cuota mensual del nuevo crédito? o Cuál debería ser el nivel de público que asista los días de semana (no sábado y domingo) para que el negocio este en equilibrio? o Cuál hubiese sido el resultado del mes, si la capacidad fuese de 120 personas? 3

4 ADMINISTRADOR DE ESCENARIOS PROBLEMA # 1 Una importante cadena hotelera, ha solicitado una cotización para el servicio de limpieza de todas sus instalaciones. Este servicio deberá cotizarse en forma mensual (30 días) Los datos de sueldos y salarios en forma mensual (a todo costo) son los siguientes: o Administrador (1) S/. 3,000 o Supervisor (2) S/. 2,000 (cada uno) o Auxiliares (10) S/. 1,000 (cada uno) o Mantenimiento (3) S/. 1,200 (cada uno) Los costos operativos por cada día de operación, es: o Insumos de limpieza S/. 50 o Materiales de mantenimiento 20 o Movilidades en general 10 o Uso de vehículos y combustible 30 o Implementos de seguridad 20 El margen de utilidad es del orden del 11% del parcial total (sueldos y salarios + costos operativos). PREGUNTAS: a) Cuál será el precio de venta de la cotización presentada a esta importante cadena hotelera? b) Cuál sería el importe neto a recibir de la factura, si la empresa demandante es Principal Contribuyente y existe un nivel de detracción del 6% para este tipo de servicio? c) Y si el encargado de tesorería, señala que lo mejor sería recibir un valor neto de la factura, del orden de S/. 29,500. Cuál sería el nuevo % de margen de utilidad a negociar? d) Cuál sería el importe neto a recibir en cada uno de los siguientes escenarios: ESCENARIO % MARG. % Sueldo IGV UTILID. DETRACCION Administ. Moderado 11% 6% 3,000 19% Pesimista 9% 8% 3,100 20% Optimista 14% 4% 3,000 18% 4

5 PROBLEMAS DE SOLVER CASO # 1: La pastelería Rosita elabora dos tipos de torta, cuyos niveles de requerimiento de materiales como de sus utilidades, por cada tipo de torta son: Torta Azúcar (gr.) Chocolate (gr.) Utilidad S/. A B Además se sabe que solo se cuenta con 500gr. de azúcar y 1.4 kg. de chocolate. Cuál será la cantidad a producir de cada tipo de torta, si se desea lograr la máxima utilidad? CASO # 2: La empresa Maderba SRL dispone de 140 M 2 de madera y 300 horas / hombre para fabricar puertas modelo A (simples) y modelo B (apaneladas). El modelo A requiere 2,0 M 2 y 4 horas / hombre para su fabricación, mientras que el modelo B necesita 2,5 M 2 y 6 horas / hombre. Los precios de venta de los modelos A y B son S/. 380 y S/. 480 respectivamente. Cuántas puertas de cada modelo debe fabricar para maximizar el ingreso por ventas y cuál es este nivel máximo de ingreso por ventas? CASO # 3: La fábrica de chocolates, La Casita produce 3 tipos de barras de Golosinas. Cada barra está hecha totalmente de azúcar y de chocolate. En la siguiente tabla se muestran las composiciones de cada barra y la utilidad obtenida con cada barra. Cantidad de Azúcar (Gramos) Cantidad de Chocolate (Gramos) Ganancia (Centavos US$) Barra 1 (B1) Barra 2 (B2) Barra 3 (B3) Se dispone de 50 gramos de Azúcar y 100 gramos de Chocolate. El objetivo de La Casita es maximizar la ganancia obtenida. Plantee el modelo matemático, indicando las variables con B1, B2, B3. RESPONDER: a) Cuál es la ganancia de La Casita? Cuántas barras de cada tipo se producen? b) Si se dispone de 60 gramos de azúcar, Cuál sería la ganancia de La Casita? c) Si se disponen de 15 gramos más de Chocolate, Cuál sería la ganancia de La Casita? 5

6 PROBLEMA # 1 : PRACTICA COMPLEMENTARIA Calcular el número de meses durante los que habré de estar pagando para cancelar un préstamo de S/. 12, si queremos pagar al Banco una cantidad de S/. 2,160 al principio de cada mes. La TEA que ofrece el banco es del 18%. PROBLEMA # 2 : Calcular el monto a pagar dentro de quince meses por un préstamo bancario de S/. 90,000 por el cual se paga una tasa efectiva trimestral del 4.5%. PROBLEMA # 3: El Sr. Linares desea viajar al extranjero dentro de 18 meses en un tour que le costaría $ Desea saber cuánto tendría que depositar hoy para acumular esa cantidad sabiendo que su dinero depositado a plazo fijo en el banco ganaría el 6% efectivo anual. PROBLEMA # 4: Calcular el monto a pagar, luego de diez días, por un sobregiro de soles, pactado a una TEA del 90%. PROBLEMA # 5 : Manolo tiene 30 años y quiere jubilarse a los 60 años y recibir una renta de US$ mensuales. Cuánto debe ahorrar mensualmente desde hoy si conoce que el banco le paga una tasa de interés del 1.5% mensual y su esperanza de vida es de 68 años? PROBLEMA # 6 : Dos compañeros universitarios dejan de verse durante muchos años. Cuando estudiaban juntos a los 18, acostumbraban a fumar una cajetilla al día. El valor de la marca de cajetilla que consumían, alcanzaba la suma de S/ actuales. Después de 20 años, se encuentran en una calle céntrica de la ciudad y luego de saludarse, uno de ellos le dice al otro:- Hoy es un día muy especial para mi, puesto que acabo de firmar en la notaria la escritura de propiedad de un lindo departamento en el programa Mi Vivienda Cuánto te costó?-, pregunta el otro. La respuesta fue: -deje de fumar a los 18 años; y durante estos años decidí ahorrar el equivalente al valor diario de la cajetilla. Así todos los meses deposite en el banco la suma de S/. 90. El banco me pago una TEM del 1.0% y con el producto total pude comprar mi casa. Cuál fue el precio en US$, si hoy el tipo de cambio es de S/ por dólar? PROBLEMA # 7 : Cuánto es necesario ahorrar mensualmente a través de dos años, a la tasa del 1.75% mensual, para acumular US$ 100,000? PROBLEMA # 8 : Calcular el valor presente correspondiente a un flujo de US$ 250, durante 36 meses, a la tasa del 2.3 % mensual? 6

7 EVALUACIÓN DE CONOCIMIENTOS DE GESTIÓN EMPRESARIAL Horizontales 1 Es la ganancia por el uso del dinero en el tiempo (9) 5 Función en Excel para la rentabilidad de un proyecto (3) 7 Función en Excel que ayuda a actualizar flujos futuros que son diferentes (3) 8 Técnica usada en la investigación cualitativa de mercado (5,5) 9 Ingreso variable que es parte de los ingresos de los vendedores (8) 12 Monto de liquidez con que se cuenta al iniciar un nuevo periodo (4,7) 16 Estado financiero, que refleja la situación económica y financiera de la empresa (7,7) 17 Costo del dinero usado por un tiempo y a un cierto riesgo (4,2,7) 18 Engloba estrategias de: producto, precio, plaza y promoción (9,3) 19 Porción del mercado que será seleccionado para ser evaluado (12) Verticales 2 Estado financiero, que refleja la situación económica del negocio (6,2,10) 3 Es una herramienta de medición de liquidez (5,2,4) 4 Función en Excel para calcular las cuotas iguales a cancelar de un préstamo (4) 6 Monto inicial a recibir de un préstamo (9) 7 Grupo de personas que ejecutan las estrategias de venta (10) 10 Lograr que el producto se ubique en la mente del consumidor (15) 11 Publico al cual se dirigirá la estrategia de marketing (7,8) 13 Ingreso operativo propio de la empresa (6) 14 Herramienta del Método Cuantitativo empleada para levantar información del mercado (8) 15 Tamaño tomado de la población al cual se le tomara una encuesta (7) Este crucigrama trata de identificar sus conocimientos básicos sobre los temas de gestión empresarial. La cantidad entre paréntesis, representa el número de espacios a llenar, por cada palabra de la solución. El tiempo total para su desarrollo será de 20 minutos. 7

8 SAMPLE