La Secretaría de Hacienda tiene como misión Fortalecer el fisco departamental a través de la eficiente administración de los ingresos, la

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1 La Secretaría de Hacienda tiene como misión Fortalecer el fisco departamental a través de la eficiente administración de los ingresos, la identificación de nuevas fuentes de recursos y la aplicación racional de fondos que facilite la gestión de gobierno, con miras a lograr el mejoramiento de las condiciones de vida de la comunidad. Manizales, Martes 22 de diciembre de

2 Gobernación de Caldas Julián Gutiérrez Botero Gobernador Sohé Muñoz Orozco Secretaria de Hacienda Francia Lucía López López Jefe Unidad de Tesorería Jesús Antonio Bermúdez Jefe Unidad de Rentas Víctor Raúl Rodríguez Jefe Unidad de Contabilidad Luis Alexander Pineda Jefe Unidad de Presupuesto Elaboración Ricardo Andrés Camargo Amezquita 1

3 PRESENTACIÓN Desde el punto de vista fiscal, la Administración actual ha sido sumamente responsable en el cumplimiento de los límites de Gasto señalados por la Ley 617 de Por consiguiente, el desempeño fiscal del Departamento ha mejorado significativamente. De hecho, entre el 2012, 2013 y 2014, el presupuesto de La Gobernación creció en un 9,31%. Si se mira un área de inversión como la social, se observa que el gasto destinado a Niñez y Juventud ha crecido (entre 2012 y 2014) en un 6,45%. Un aspecto importante que resaltar es que el Plan de Desarrollo en su conjunto, ha alcanzado un nivel alto nivel de ejecución. De los $ millones presupuestados al inicio del Plan de Desarrollo (2014), hoy se a alcanzado un porcentaje de ejecución del 103%. Sólo en el 2014 se alcanzó un nivel de ejecución del 111%. Una de las razones fundamentales es que hay un mejoramiento progresivo en el recaudo de los impuestos departamentales. Y es que a partir de la Ordenanza 710 del 2013, a través del cual se modifico el Estatuto de Rentas del Departamento, La Gobernación adquirió competencias específicas en materia de control y fiscalización de los tributos del departamento. Esto le ha significado a la Secretaria de Hacienda - Unidad de Rentas, la ampliación de su capacidad para fiscalizar y controlar el cobro de los impuestos. Con lo anterior, La Gobernación ha podido aumentar las tarifas del impuesto a vehículos y se incorporaron tarifas progresivas en el Impuesto al Consumo. Además, ahora aplica sanciones económicas por el incumplimiento en el pago del impuesto al consumo, por ejemplo. Consecuente con lo anterior, el desempeño fiscal ha venido mejorando paulatinamente de manera tal que el aumento en los niveles de inversión en el departamento, se corresponde con el aumento de sus ingresos y una política de control del gasto ajustada a los requerimientos de la Ley

4 SECCIÓN I: INGRESOS Y GASTOS El comportamiento de los ingresos totales del Departamento es positivo toda vez se ha dado un crecimiento promedio del 13% desde el 2012 hasta el Gráfico 1 INGRESOS Miles de millónes 658, , , , (corte a Septiembre 30) Presupuesto definitivo Frente a los Ingresos Totales con recaudo efectivo al 31 de noviembre de 2015, el 85% corresponde a Ingresos Corrientes mientras el 15% a Ingresos de Capital. 1 El recaudo efectivo de ingresos al , es de $ , lo que representa el 83% del presupuesto definitivo para el

5 La distribución de los ingresos corrientes es la siguiente: Gráfico 2 Ingresos corrientes 2% Tributarios 28% No tributarios 54% 16% SGP Por su parte, la distribución de los Ingresos de Capital es la siguiente: Gráfico 3 Ingresos de Capital 15% 9% Cofinanciación Superavit fiscal Rendimientos financieros 76% 4

6 En el componente gastos totales del departamento, la ejecución en los últimos cuatro (4) años ha sido el siguiente 2 : Gráfico 4 Gastos Miles de Millones $530,481 $506,192 $520,786 $392, (corte 30 de novbre) Es importante anotar que si bien entre el 2013 y el 2014 se produjo una reducción del 4,58%, entre el 2012 y el 2015 ha habido un aumento promedio en los gastos totales del 11%. La composición de gasto en el departamento, está dada por los gastos de funcionamiento, la deuda pública y la inversión. Entre el 2014 y el 2015, los gastos de funcionamiento aumentaron en una proporción de 3%. Entre el 2015 y el 2014, éstos han aumentado en un porcentaje del 45%. En el período , en promedio se ha producido un crecimiento del 28%. En lo que respecta al comportamiento de la deuda, se observa una reducción del gasto del 78% entre el 2013 y el Frente al 2013, el año 2014 presenta una reducción del 19%. Dado el aumento significativo en los recursos asignados al servicio de la deuda en el 2015, en el período se advierte un aumento del 683% en este componente. 2 Información correspondiente a la categoría compromisos presupuestales. La información para el 2015, tiene como fecha de corte el 30 de noviembre. 5

7 Frente a la inversión, el período , arroja un crecimiento del 8%. Siendo que, entre el 2013 y el 2012, se produjo una variación positiva del 40%. Entre el 2014 y el 2013, se redujo en un 6%. Finalmente, entre el 2015 y el 2014, se ha dado una reducción del 9%. El siguiente, muestra el comportamiento del gasto de acuerdo a cada uno de sus componentes: Gráfico 5 Distribución de los Gastos Totales (corte 30 de novbre) (corte 30 de novbre) Inversión $318,362 $445,427 $419,288 $379,704 Deuda $14,622 $3,237 $2,619 $20,519 Funcionamiento $59,922 $81,817 $84,286 $122,577 6

8 SECCIÓN II: SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -SGP- En los últimos cuatro (4) años, los recursos asignados al Departamento a través del SGP, han aumentado en promedio un 6%. Al contrastar el 2015 frente al 2012, el aumento es del 16%. El siguiente es el comportamiento correspondiente a todo el período: Gráfico 6 Recursos totales SGP (Miles de millones) $280,880 $267,910 $256,255 $221, Asignados 2013 Asignados 2014 Asignados 2015 Asignados a la fecha Estos recursos han sido asignados de la siguiente manera: 7

9 Gráfico 7 Recursos totales SGP (Participaciones sectoriales) Miles de millones 2012 Asignados 2013 Asignados 2014 Asignados 2015 Asignados a la fecha ( ) APSB Salud Educación 2012 Asignados 2013 Asignados 2014 Asignados 2015 Asignados a la fecha ( ) Educación $190,901 $250,631 $244, , Salud $26,694 $25,933 $18,703 19, APSB $3,712 $4,315 $5,078 4, En promedio, el aumento en la asignación de los recursos al Sector Salud para todo el período , es del 39,07%. En el caso del Sector Educación, se trata del 9,42%; el aumento en el Sector Agua potable y Saneamiento básico es del 1,07%. 8

10 SECCIÓN III: ACTIVOS Y PASIVOS En el Departamento, el comportamiento de los Activos indica que entre el 2012 y el 2014, éstos han aumentado en una proporción de 4,04%. Por su parte, los Pasivos han aumentado en un porcentaje promedio de 8,7% durante todo el período. Gráfico 8 Activos y Pasivos (Millones) $1,359 $1,396 $1,471 $466 $554 $ En consecuencia, el Patrimonio (Gobernación - Sría. Educación - Asamblea y Contraloría General de Caldas) de la entidad un crecimiento promedio durante todo el período, de 2,06%. Si bien entre el 2013 y el 2012 el patrimonio se redujo en una proporción de 5,74%, entre el 2014 y el 2013 creció en una proporción de 9,87%. 9

11 Gráfico 9 Patrimonio (Millones) $925 $893 $ Si el Patrimonio de la entidad se estima sin incluir la Secretaria de Educación, la Asamblea Departamental y la Contraloría General de Caldas, el escenario es el siguiente: Gráfico 10 Balance General 2015 (Corte 30 de noviembre) Gobernación de Caldas sin Sría. Educación - Asamblea y Contraloría General de Caldas 1,456,626, ,220, ,405,755 Activo Pasivo Patrimonio En esta sección, es oportuno observar el comportamiento de los Ingresos y los Gastos y costos de la entidad, incorporando en este caso la Asamblea Departamental y la Contraloría General de Caldas: 10

12 Gráfico 11 Ingresos Vs Gastos y costos (incluidos la Asamblea Deptal y la Contraloría General de Caldas) Millones $603 $429 $524 $489 $578 $451 Ingresos Gastos y costos En el año 2012, la proporción de los Gastos y costos de la entidad frente a sus Ingresos, era de 71%. En el 2013, esta relación fue del 107% mientras que en el 2014 fue del 78%. 11

13 Gráfico 12 Ingresos Vs Gastos y costos (incluidos la Asamblea Deptal y la Contraloría General de Caldas) Millones $603 $429 $524 $489 $578 $451 Ingresos Gastos y costos Hasta el 31 de noviembre del 2015, el comportamiento de la misma variable, es el siguiente: Ingresos Vs. Gastos y costos $438,279,476 $437,563,525 Ingresos Gastos y costos Así, en el 2015 la relación entre los Gastos y costos y los Ingresos del Departamento, es del 100%. 12

14 SECCIÓN IV: SERVICIO DE LA DEUDA Hoy, han sido apropiados $ de capital para el servicio de la deuda. A la fecha, se han ejecutado $ Por concepto de intereses, se han apropiado $ de los cuales, se han ejecutado $ Ahora bien, con relación a los pagos de capital estimados para los siguientes vigencias: Gráfico 13 Pagos (estimados) - Deuda Pública $11,000,000 $14,393,939 $14,393,939 $14,393, Por concepto de intereses: Gráfico 14 Pagos (estimados) - Intereses $3,469,508 $2,306,106 $1,335,114 $364,

15 SECCIÓN V: LEY 550 (Acuerdo de reestructuración de pasivos) INFORME LEY 550 CON CORTE A SEPTIEMBRE 30 DE 2015 En el mes de agosto la Secretaria de Hacienda elevó solicitud ante el ministerio de hacienda haciendo uso de las facultades otorgadas por la Asamblea Departamental por medio de ordenanza 763 del mes de abril para renegociar y modificar el acuerdo de reestructuración de pasivos El 27 de agosto fueron convocados los acreedores del departamento a través del periódico local para que se acercaran a corroborar e inscribir acreencias El 3 de septiembre se modifica el acuerdo con una votación positiva del 80.34% del 80.36% de los acreedores habilitados para votar GRUPO 1 LABORALES Y PENSIONADOS: En la vigencia 2015 se culmina la apropiación de recursos del fondo de reserva prestacional, mediante el cual se tiene garantizado el 100% de la cesantías retroactivas causadas al inicio del acuerdo. Se encuentra en proceso trámite para trasladar saldo a un fondo administrador de pensiones y cesantías. Esto permitirá nivel de ejecución del 100% del saldo de este grupo y garantizar que al terminar la ley 550 estos recursos no queden como recursos del balance. De esta manera los recursos quedan en un fondo solo destinados para el pago de cesantías cuando así lo 14

16 soliciten los empleados. Estos fondos garantizan uno niveles de rendimiento mínimos y apoyan las actividades de bienestar social para los trabajadores. GRUPO 2 ENTIDADES PUBLICAS Y DE SEGURIDAD SOCIAL: Uno de los grupos más representativos del acuerdo, se encuentra un saldo del 51% por pagar. La dinámica de este grupo se vio favorecida por las siguientes circunstancias: La viabilidad que le dio el Ministerio de Hacienda, Dirección de regulación económica al Departamento de Caldas para desahorrar del FONPET el valor de las cuotas partes incluidas en el acuerdo de reestructuración de pasivos con 4 entidades del nivel nacional por valor de $ millones de pesos. Se produjo un prepago de acreencias vía cruce de utilidades con inficaldas por millones de pesos Se depuraron las deudas presuntas con cajanal y coldeportes por Vr. de millones Se lograron reducciones por concepto de predial por 367 millones Con la primera modificación del acuerdo se amplió el plazo para el pago de este grupo en lo que tiene que ver con cuotas partes hasta el año Del desahorro FONPET se espera se hagan efectivos en el año 2015 $ millones de pesos y en el año 2016 $ millones, la Gobernación deberá presentar liquidación de cuotas partes a través de la herramienta del Ministerio de Hacienda PASIVOCOL y depende de la agilidad y celeridad que el Ministerio de Hacienda, Dirección de Regulación Económica tenga con la expedición de la circular que regulara el desahorro del saldo de cuotas partes incluidos en el inventario de acreencias ley 550. GRUPO 3 ENTIDADES FINANCIERAS: años 2015 a 2019 pago a las demás entidades financieras a las cuales se les cancelara el capital en tres años, manteniendo las condiciones financieras y el plazo del acuerdo inicial (DTF+1), se obtiene una flexibilización del escenario al pagar de manera anticipada deudas con inficaldas por lo cual el vr total anual a asumir en cada vigencia, es menor al inicialmente pactado, aumentando la capacidad de la entidad para mejorar los niveles de inversión social en el departamento. Con la primera modificación realizada en septiembre se excluyen deudas por valor de $ millones de pesos por concepto de interés en virtud de circular emitida por la superintendencia financiera. GRUPO 4 OTROS ACREEDORES: Esta cancelado en su totalidad, falta dar de baja por comité de sostenibilidad contable deuda con funescun RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: un saldo inicial de acreencias contingentes por millones de pesos dejando una provisión de acuerdo al 15

17 cálculo de probabilidad por valor de $ millones de pesos. Esto incluye rebajas cercanas a los millones de pesos en sentencias aboslutorias, tema que continua en revisión. Se fortalece el saldo actual de contingencias provisionando 2000 millones de pesos más de los recursos liberados por sustitución de fuente durante la vigencia 2015, a fin de contar con un disponible más alto frente a contingencias de mayor envergadura. Se incrementa en 5200 millones la provisión para este fondo para preveer contingencias no previstas con la capacidad presupuestal normal. LOGROS OBTENIDOS EN LA MODIFICACION DEL ACUERDO DE REESTRUCTURTACION DE PASIVOS 1. Incorporación de recursos inmovilizados por embargos los cuales no estaban cuantificados en el acuerdo inicial por más de millones. 2. Se destaca que saliendo del escenario las deudas presuntas correspondientes al año el pago de acreencias se reduce de10 a 7 años. Es decir que A partir del año 2020 el departamento libera sus rentas. EN EL INGRESO INCLUSIONES-INCREMENTOS Mayor valor proyección renta impuesto de vehículos Recuperación recursos bancarios inmovilizados no incluidos en el escenario financiero $ millones EXCLUSIONES - DISMINUCIONES Excedentes de capital INFICALDAS- LICORERA EN EL GASTO INCLUSIONES-INCREMENTOS Vigencias futuras INFICALDAS posacuerdo $ millones Cargue de acreencias INFICALDAS solo por el saldo restante Deuda corriente con el ministerio de hacienda sector educación $ millones de pesos Contingencias corrientes y contigencias sector salud EXCLUSIONES - DISMINUCIONES Deudas presuntas con cajanal y coldeportes $ millones Vr del beneficio tributario en el pago del impuesto predial $367 millones de pesos Intereses sector financiero para el 2020 $ millones de pesos 16

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