Aurus S.A. Administradora de Fondos de Inversión

Transcripción

1 Informes Contables

2 Informes Contables Contenido Página Bases de Conversión... 3 Balance Clasificado... 4 Estado de Resultado... 5 Balance General... 6 Análisis de Cuentas... 9 Determinación Patrimonio Mínimo 13

3 Bases de Conversión Los Activos y Pasivos en moneda extranjera han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a la siguiente paridad: Unidad de Fomento (U.F.) 22, Dólar (USD) Euro (EUR) Corrección Monetaria Los Activos y Pasivos no monetarios a la fecha de cierre y las cuentas Patrimoniales han sido ajustados de acuerdo a la variación del IPC IPC Acumulado al 31 - mar % 3

4 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO ( M$ ) ACTIVOS M$ PASIVOS M$ Activos Corrientes Pasivo Corrientes Efectivo y equivalente al efcetivo 51,525 Cuentas comerciales y otras cuentas 51,784 Deudores comerciales y otras cuentas 127,735 Cuentas por pagar a empresas relacionadas 64,482 Cuentas por cobrar a empresas relacionada 23,612 Pasivos por impuestos 16,877 Otros activos no financieros, corriente 1,847 Provisiones por beneficios a empleados 22,672 Activos por impuestos 1,806 Otros activos circulantes - Total Activo Corrientes 206,525 Total Pasivos Corrientes 155,815 Activos No Corrientes Patrimonio Otros activos financieros 54,567 Capital emitido 971,968 Otros activos no financieros, no corriente 4,537 Ganacias (pérdidas) acumuladas ( 620,444 ) Propiedades, plantas y equipos 55,600 Resultado del Ejercicio ( 39,504 ) Activos por impuestos diferidos 186,110 Reserva futuros aumentos de capital Total Activos No Corrientes 300,814 Total Patrimonio 351,524 TOTAL ACTIVOS 507,339 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 507,339 Representante Legal Contador 4

5 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN (M$) RESULTADO OPERACIONAL Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Acum Ingresos por comisiones de Adm. 95,280 98, , ,167 Fluctuación de inversiones ( 24,043 ) ( 1,284 ) ( 351 ) ( 25,678 ) Costos de ventas ( 78,343 ) ( 77,645 ) ( 77,709 ) ( 233,697 ) Margen de Explotación ( 7,106 ) 20,042 23, , Gastos de administración ( 47,018 ) ( 49,672 ) ( 40,348 ) ( 137,037 ) Total Resultado Operacional ( 54,123 ) ( 29,630 ) ( 16,493 ) ( 100,246 ) RESULTADO NO OPERACIONAL Otras ganacias (pérdidas) Otros egresos fuera de la explotación Diferencia de cambio 22, ( 326 ) ,002 Resultado por unidades de reajuste ( 7 ) ( 25 ) Resultado antes de impuesto ( 32,060 ) ( 29,396 ) ( 16,494 ) ( 77,950 ) Gasto por impuestos a las ganancias , ,446 GANACIA (PÉRDIDA) ( 32,060 ) ( 29,396 ) 21, ( 39,504 ) Representante Legal Contador 5

6 Balance Tributario Código Descripción Débitos Créditos Deudor Acreedor Activos Pasivos Pérdidas Ganancias CAJA CHICA 222, , FONDOS POR RENDIR 513, , , , BANCO CREDITO INVERSIONES USD 84,775,643 84,775, BANCO BCI 501,277, ,752,446 51,525,269-51,525, BANCO CREDITO INVERSIONES 131,193, ,193, CLIENTES NACIONALES 482,491, ,178, ,313, ,313, ANTICIPO DE PERSONAL 4,250,000 4,250, GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 6,141,036 4,294,075 1,846,961-1,846, ANTICIPO PROVEEDORES 6,348,653 6,197, , , GARANTIAS ARRIENDO 4,568,421 31,136 4,537,285-4,537, CUENTAS POR COBRAR EMPRESAS RELACIONADAS 26,921,410 3,309,553 23,611,857-23,611, IVA CREDITO FISCAL 88,965,909-88,965,909-88,965, PPM 6,800,655 4,994,730 1,805,925-1,805, PAGO PROVISIONAL POR UTILIDADES ABSORBIDAS 6,965,777 6,965, INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS 80,245,100 25,678,432 54,566,668-54,566, HABILITACION OFICINA 107,024, ,024, ,024, MUEBLES Y UTILES 6,873,389-6,873,389-6,873, D A HABILITACION OFICINA - 56,127,533-56,127,533 56,127, D A MUEBLES Y UTILES - 2,169,674-2,169,674 2,169, IMPUESTOS DIFERIDOS LARGO PLAZO 186,110, ,110, ,110, TARJETA VISA 3,041,592 3,041, PROVEEDORES NACIONALES 126,746, ,101,025-9,354,092-9,354, DOCUMENTO A PAGAR 41,900,211 44,192,383-2,292,172-2,292, CUENTAS POR PAGAR 36,218,850 45,133,048-8,914,198-8,914, CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS RELACIONADAS - 64,482,090-64,482,090-64,482, PROVISION VACACIONES 18,245,511 48,206,635-29,961,124-29,961, IVA DEBITO FISCAL 47,781, ,624, ,842, ,842, IMPUESTO HONORARIOS Y SERVICIOS 1,194,903 1,759, , , IMPUESTO UNICO A LOS TRABAJADORES 37,502,409 49,806,559-12,304,150-12,304, IMPUESTO ADICIONAL 1,055,381 1,128,789-73,408-73, HONORARIOS POR PAGAR 10,347,457 11,611,304-1,263,847-1,263, INP POR PAGAR 657,089 1,192, , , AFP POR PAGAR 17,742,667 17,976, , , ISAPRES POR PAGAR 9,045,414 11,809,699-2,764,285-2,764, MUTUAL DE SEGURIDAD 762,684 1,029, , , CAJA COMPENSACION 61, ,760-50,158-50, AFC POR PAGAR - 5,879,836-5,879,836-5,879, CAPITAL - 971,968, ,968, ,968, PERDIDAS ACUMULADAS 580,939, ,939, ,939, COMISION ADMINISTRACION DE FONDOS - 310,891, ,891, ,891, DEVENGO COMISION ADMINISTRACION - 5,631,872-5,631, ,631, REVERSO CORFO 20,355,946-20,355, ,355, COSTOS DE COLOCACION 39,326, ,704 38,545, ,545, HONORARIOS 4,000,000-4,000, ,000, ARRIENDO OFICINA 14,031,513-14,031, ,031, SEGUROS 746, , , LIBRERIA Y ARTICULOS DE OFICINA 806, , , GTOS. DE REPRESENTACION 469, , , GTOS. CORRESPONDENCIA 385, , , GTOS. COMUNES 4,104,548 29,410 4,075, ,075, GTOS. COLACION (TICKET RESTAURANT) 1,646,523-1,646, ,646, GTOS. NOTARIALES 365, , , ESTACIONAMIENTO Y APARCAMIENTO 719, , , GASTOS POR VIAJES 6,271,959-6,271, ,271, GTOS. BANCARIOS 253, , , PATENTES MUNICIPALES 712, , , ARRIENDO EQUIPOS 7,340,576 3,645,714 3,694, ,694, COMUNICACIONES 1,286,572-1,286, ,286, INTERNET 1,074,206-1,074, ,074, ASEO OFICINA 1,280, , , , SERVICIOS CONTABLES 21,228,882 12,022,708 9,206, ,206,174-6

7 Balance Tributario Código Descripción Débitos Créditos Deudor Acreedor Activos Pasivos Pérdidas Ganancias CAJA CHICA 222, , GASTOS CAJA CHICA 517, , , TV CABLE 74,184-74, , CAFETERIA 373, , , INSUMOS IMPRESORA 1,271,038-1,271, ,271, CELULAR OFICINA 1,707, ,069 1,252, ,252, BEBIDAS 564, , , SERVICIO AUDITORIA EXTERNA 1,141,023 1,150,000-8, , SERVIPYME FACTURACION ELECTRONICA 94,211 23,000 71, , SISTEMA XBRL 385, , , , SEGURO SALUD PERSONAL 1,689, ,689, ,689, RECLUTAMIENTO 2,687,108-2,687, ,687, DCV REGISTRO DE ACCIONISTA 1,948,235-1,948, ,948, CUOTAS SOCIALES ACAFI 2,292,172-2,292, ,292, CUOTAS SOCIALES Y MEMBRESIAS 6,440,664-6,440, ,440, MANTENCION DE EQUIPOS DE OFICINA 1,352,060-1,352, ,352, PÁGINA WEB 1,574,444-1,574, ,574, GASTOS DE ADM Y DUE DILLIGENCE 1,346,876-1,346, ,346, GASTOS VARIOS 2,631,440-2,631, ,631, ASESORIAS LEGALES 1,985,322 52,392 1,932, ,932, COMITÉ DE INVERSIONES 6,573,728 1,500,000 5,073, ,073, BOLSA COMERCIO - CONSULTAS 787, , , BLOOMBERG 3,031,312-3,031, ,031, ASESORÍAS POR APADRINAMIENTO 1,997,667 1,007, , , SOPORTE TI EXTERNO 1,283,334-1,283, ,283, SISTEMA CONTABLE DEFONTANA 1,582,068-1,582, ,582, PUBLICIDAD 10,231,122-10,231, ,231, REFACTURACION DCV 1,822,788 1,873,147-50, , INTERESES Y MULTAS FISCALES 80,010-80, , GASTOS FONDO MINERO Cu 2,750,000-2,750, ,750, REMUNERACIONES 233,697, ,697, ,697, VACACIONES DEL PERSONAL 6,306,636 18,245,511-11,938, ,938, DEPRECIACION ACTIVO FIJO 5,696,656-5,696, ,696, FLUCTUACION VALOR F.I.P. 25,678,432-25,678, ,678, DIFERENCIA DE CAMBIO 721,687 22,724,167-22,002, ,002, CORRECCION MONETARIA 31, , , , IMPUESTOS DIFERIDOS 38,446,360-38,446, ,446,360 3,123,689,770 3,123,689,776 1,664,301,418 1,664,301,418 1,235,543,112 1,275,047, ,707, ,203,906 39,504,041 39,504,035 TOTALES IGUALES 3,123,689,770 3,123,689,776 1,664,301,418 1,664,301,418 1,275,047,153 1,275,047, ,707, ,707,941 Representante Legal Contador 7

8 Análisis de cuentas Código Cuenta Saldo cuenta cuenta fecha Concepto del saldo $ ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE BANCO CREDITO INVERSIONES Saldo cuenta corriente al ,327,755 (-) Cheques girados y no cobrados GTD TELEDUCTOS S.A. ( PLAN INTERNET ) Ch/128-38, EDENRED CHILE S.A. Ch/ , MANUEL MORENO A. PAGO REMUNERACION MARZO Ch/139-1,100, ROLAND VORWERK Y CIA LTDA. Ch/141-1,139, BCI SEGUROS DE VIDA Ch/ , COMPUTER DESIGN CHILE S.A. Ch/144-9,004, DIMERC S.A. Ch/145-88, CCAF LOS ANDES Ch/ , JULLIAN Y CIA LTDA Ch/ , ESTEVAN HERRERA SERVCAF EIRL Ch/147-78, ENTEL INTERNET Ch/ , ENTEL INTERNET Ch/ , INGEN S.A. Ch/ , JORGE SALATA WISNIAK PAGO BH 318 Ch/ , COMUNIDAD EDIF NVA COSTANERA (GSTS COMUNES FEBRERO) Ch/156-1,363, TALONARIOS DE FACTURAS TCARTA Ch/148-33,320 Saldo contabilidad 51,525,269 51,525,269 DEUDORES POR VENTA CLIENTES FIP Aurus Renta Inmobiliaria Fact ,275, FIP Aurus Bios Fact ,348, FIP Aurus Tecnología Fact ,391, FIP Aurus Insignia Fact ,298, ,313,635 DEUDORES VARIOS FONDOS POR RENDIR Fontaine - asesorías legales 20, Ivonne Tomicic - gastos menores 250, , ANTICIPO PROVEEDORES JAIME PEREZ REEMPLAZO DE ILUMINARIAS 151, ,400 9

9 Análisis de cuentas Código Cuenta Saldo cuenta cuenta fecha Concepto del saldo $ CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS Fondo de Inversión Privado Aurus Bios Comisión devengada no facturada 6,498,598 Retención impuesto adicional dic 12 73,408 6,572,006 Fondo de Inversión Privado Aurus Tecnología Comisión devengada no facturada 15,682,684 Pago gastos viajes y otros con tarjeta de crédito 1,357,167 17,039,851 23,611,857 IMPUESTOS POR RECUPERAR PAGOS PROVISIONALES MENSUALES PPM Ene'12 552,775 PPM Feb'12 535,590 PPM Mar'12 717,560 1,805,925 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Garantía arriendo Oficina UF 198,4 4,537,285 4,537,285 IMPUESTOS DIFERIDOS IMPUESTOS DIFERIDOS Impuestos diferidos mar'13 186,110, ,110,428 ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS FIJOS HABILITACION OFICINA Habilitación oficina Nueva Costanera 107,024, ,024, MUEBLES Y UTILES Muebles y Utiles Ofic. Nueva Costanera 6,873,389 6,873,389 DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA HABILITACION OFICINA Depreciación Habilitación oficina Nva Costanera -56,127,533-56,127, DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y UTILES Depreciación Muebles y Utls oficina Nva Costanera -2,169,674-2,169,674 OTROS ACTIVOS INVERSION FONDO DE INVERSION PRIVADO FONDO AURUS BIOS Aporte FIP Aurus Bios Ctas 85,000 USD ,283, FONDO AURUS TECNOLOGIA Aporte FIP Aurus Tecnología Ctas 85,000 USD ,283,334 54,566,668 TOTAL ACTIVOS 507,340,198 10

10 Análisis de cuentas Código Cuenta Saldo cuenta cuenta fecha Concepto del saldo $ PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES ISABEL MARGARITA CORREA ARIZTIA 86,870 NAM JAE YI YOO 19,980 SUPERSOFTWARE S.A. 28,960 COMPUTER DESIGN CHILE S.A. 4,981,213 ROLAND VORWERK Y CIA. LTDA. 26,361 ALLIENDE Y CRUZ LTDA. 761,888 JULLIAN Y COMPAÑIA LTDA. 585,399 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA 50,000 DIRECTV CHILE TELEVISION LTDA. 29,660 INGEN S.A. 94,962 BOLSA DE COMERCIOS DE SANTIAGO. BOLSA DE VALORES 312,567 EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES S.A -70,897 DIMERC S.A. 54,750 ENTEL PCS TELECOMUNICACIONES S.A. 1,087,346 TERMIKA SERVICIOS DE MANTENCION S.A. 444,141 MOTOBOY CHILE S.A. 110,135 RESTAURANTES ZANZIBAR S.A 2,356 DCV RESGISTROS S.A. 748,401 9,354, CUENTAS POR PAGAR Prov gasto Gyphus Enero ,000 Prov gasto Gyphus febrero ,000 Prov. Apadrinamiento Feb ,000 Prov. Apadrinamiento Mar ,000 Prov. Gasto Comun 1,389,080 Prov. Asesoria Legal 943,362 Prov. Procesamiento Fondo Insignia 2,874,801 Prov. Egeo Comite insignia Marzo ,407,840 Prov. Plan mensual Marzo 2013 Nubox 23,032 Prov gasto Gyphus Mar ,368 Prov. Apadrinamiento Ene ,751 Prov gasto Fontaine Feb ,964 8,914,198 11

11 Análisis de cuentas Código Cuenta Saldo cuenta cuenta fecha Concepto del saldo $ CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS CUENTAS POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS Fondo de Inversión Privado Aurus Bios Comisiones por reversar Corfo us$ ,38 24,265,041 Comisiones por reversar Corfo Enero ,048,741 Comisiones por reversar Corfo Febrero ,762,559 Comisiones por reversar Corfo Marzo ,052,557 Fondo de Inversión Privado Aurus Tecnología Comisiones por reversar Corfo us$ ,75 19,861,103 Comisiones por reversar Corfo Enero ,952,708 Comisiones por reversar Corfo Febrero ,581,726 Comisiones por reversar Corfo Marzo ,957,655 64,482, DOCUMENTO A PAGAR Cuota Ordinaria ACAFI 2,292,172 2,292,172 PROVISIONES PROVISIÓN VACACIONES Provisión vacaciones devengadas del personal 29,961,124 29,961,124 RETENCIONES INSTITUTO DE NORMALIZACION PREVISIONAL Remuneraciones mar'13 6,414,843 6,414, ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSION Remuneraciones mar'13 234, , ISAPRES Remuneraciones mar'13 2,764,285 2,764, CCAF Remuneraciones mar'13 50,158 50, MUTUAL DE SEGURIDAD Remuneraciones mar'13 266, , IMPUESTO UNICO TRABAJADORES Formulario 29 mar'13 12,304,150 12,304, IMPUESTO HONORARIOS Y SERVICIOS Formulario 29 mar'13 564, , IMPUESTO ADICIONAL Formulario 50 mar'13 73,408 73, IMPUESTO VALOR AGREGADO Formulario 29 mar'13 16,877,012 16,877, HONORARIOS POR PAGAR Dirección de Arte pagina Web 444,444 Comité de Inversiones 446,947 Comité de Inversiones y tecnología 372,456 1,263,847 PATRIMONIO CAPITAL Apertura Acc. 1, ,000, Aumento Acc. 1, ,238, Aumento Acc. 2, ,000, Aumento Acc. 3, ,000, Aumento Acc. 1, ,000, Aumento Acc ,000,000 Corrección monetaria (previa conversión IFRS) 2,730, ,968,000 Composición accionaria Servicios y Consultorías Aurus Ltda. Acc. 10 Aurus Gestión de Inversiones SpA Acc. 9,300 Acc. 9, RESERVA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL Apertura -580,939, ,939,798 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 546,844,233 PÉRDIDA DEL EJERCICIO -39,504,035 TOTAL IGUAL ACTIVOS 507,340,198 12

12 Determinación Patrimonio Mínimo Total Activos 507,340,198 Menos: Garantía Arrdo. Oficina -4,537,285 Cuentas por Cobrar Emp. Relac. -23,611,857-28,149,142 (a) Activo neto 479,191,056 Total Pasivos 155,816,031 Menos: 0 (b) Pasivo neto 155,816,031 (a) - (b) Subtotal 323,375,025 Inversiones en Bs Corporales Muebles que superan el 25% del Patrimonio 55,600,399 Límite 25% Patrimonio 80,843,756 0 Patrimonio Mínimo ($) 323,375,025 Patrimonio Mínimo (U.F.) 14,