CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO S.A. Implementación del Sistema de Control Interno en COFIDE

Transcripción

1 CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO S.A. Implementación del Sistema de Control Interno en COFIDE Setiembre, 2012

2 AGENDA 1. PERFIL INSTITUCIONAL 2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009) 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS 4. RESULTADOS FINANCIEROS META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia PERSPECTIVA FINANCIERA Cómo deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros accionistas Impulsores Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros clientes PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para ESTRATEGIA lograr las anteriores perspectivas Propuesta de valor al cliente Resultados PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Qué procesos debemos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución dominar para satisfacer a accionistas y clientes Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Procesos crean valor

3 AGENDA 1. PERFIL INSTITUCIONAL 2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009) 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS 4. RESULTADOS FINANCIEROS META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia PERSPECTIVA FINANCIERA Cómo deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros accionistas Impulsores Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros clientes PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para ESTRATEGIA lograr las anteriores perspectivas Propuesta de valor al cliente Resultados PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Qué procesos debemos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución dominar para satisfacer a accionistas y clientes Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Procesos crean valor

4 Perfil Institucional Accionistas Activos Patrimonio 98.95% Estado 1.05% CAF US$ 2,491 MM US$ 808 MM Clasificación Fideicomisos Capital Humano BBB /F2 BBB /A3 Riesgo Institucional: A+ Instrumentos de Deuda: AAA (pe) Riesgo Institucional: A Instrumentos de Deuda: AAA (pe) US$ 1,871 MM 197 personas Gestión de Calidad Fideicomisos y Comisiones de Confianza Cobranza de Colocaciones A agosto 2012

5 Estructura Orgánica Junta General de Accionistas Directorio Órgano de Control Institucional Oficial de Cumplimiento Presidencia Gerencia de Riesgos * Gerencia General Gerencia de Recursos Humanos y Logística Departamento de Imagen Institucional Gerencia de Planeamiento de Control de Gestión Gerencia de Asesoría Jurídica Gerencia de Negocios Gerencia de Finanzas Gerencia de Medios Gerencia de Desarrollo Gerencia de Fideicomisos * Tiene asignada la Función de Cumplimiento Normativo (Oficial de Cumplimiento Normativo)

6 Plan Estratégico

7 Líneas de Negocio ca de Desarrollo inanciamiento MYPE Banca de Inversión Banco de Inversión Financiamiento de grandes proyectos de inversión e Infraestructura Financiamiento de grandes proyectos de inversión e infraestructura. Financiamiento del medio ambiente. Desarrollo mpresarial e lusión Social Financiamiento del Medio Ambiente Banco de Desarrollo Financiamiento MYPE. Desarrollo empresarial e inclusión social.

8 AGENDA 1. PERFIL INSTITUCIONAL 2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009) 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS 4. RESULTADOS FINANCIEROS META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia PERSPECTIVA FINANCIERA Cómo deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros accionistas Impulsores Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros clientes PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para ESTRATEGIA lograr las anteriores perspectivas Propuesta de valor al cliente Resultados PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Qué procesos debemos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución dominar para satisfacer a accionistas y clientes Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Procesos crean valor

9 Elementos COSO Sociedad / Entidad Unidad de negocios Proceso / Actividad Control Interno Enfoque COSO Qué es el Control Interno? Según el Committee of Sponsoring Organization of the Tradeway Commission (COSO), control interno es: Un proceso, efectuado por el Directorio de una entidad, la Gerencia y el Personal en general, diseñado para proporcionar seguridad razonable con respecto al logro de objetivos en las categorías siguientes: i) Efectividad y eficiencia de las operaciones ii) Confiabilidad en los reporte financiero iii) Cumplimiento con las leyes y regulaciones Objetivos de Control COSO identifica cinco componentes del control interno que requieren estar establecidos e integrados para asegurar el cumplimiento de cada uno de los objetivos. 5. Monitoreo 4. Información y comunicación Los componentes son interrelacionados y sirven como criterio para determinar si el sistema de control es efectivo. 3. Actividades de control 2. Evaluación de riesgos 1. Ambiente de Control

10 Marco Normativo Control Interno (COSO) Contraloría General de la República FONAFE Resolución de Contraloría Nº CG Normas de Control Interno. Resolución Nº CG Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado (publicado Oct fecha de adecuación Oct. 2010). Acuerdo de Directorio Nº 001/2006/028-FONAFE, se aprobó el Código Marco de Control Interno de las empresas del Estado, en el cual se dispuso que se efectúe una evaluación de la situación de los sistemas de control interno de las empresas del Estado contratación de Consultoría de Diagnóstico de Control Interno de COFIDE, de conformidad con lo establecido en el Acuerdo de Directorio Nº 006/2008/015-FONAFE y el oficio N /DE-FONAFE. (Realizada por la empresa Ernst & Young Asesores SCRL).

11 Resultado del Diagnóstico de Contro Interno COFIDE 2009 El nivel de desarrollo, organización y grado de madurez, observado por la empresa consultora, para cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno de COFIDE fue el siguiente: Componentes Clave del Control Interno Inicial (1) En proceso de Implementación (2) Establecido / Implementado (3) Avanzado (4) Optimizado (5) Ambiente de Control Evaluación de Riesgos Actividades de Control Sistemas de Información y Comunicación Seguimiento y Monitoreo

12 Recomendaciones para la implementación del SCI Distribución de las 58 Recomendaciones formuladas por la empresa consultora para la implementación y mejoramiento del Sistema de Control Interno de COFIDE: Diagnóstico Consultoría E&Y COMPONENTES CLAVE DEL CONTROL INTERNO Nivel de Desarrollo / Grado de Madurez 58 Recomendaciones 1. Ambiente de Control Evaluación de Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación Monitoreo 4 1 TOTAL 58

13 Control Interno en COFIDE 1. Ambiente de Control

14 Control Interno en COFIDE 1. Ambiente de Control Brinda información sobre la conciencia de la organización con respecto a los controles y sobre sus intenciones de evitar los riesgos. a. Filosofía, Integridad y Valores Éticos b. Directorio: Roles y Responsabilidades Plan Estratégico Designa Comités Reglamentos de Comités Declaraciones Juradas de cumplimiento y compromiso Acta de Compromiso con el SCI

15 Ambiente de Control c. Estructura / Responsabilidades d. Gestión de Recursos Humanos Organigrama y ubicación del Órgano de Control Interno OCI ROF RIT Reglamento Interno de Trabajo MOF (Segregación de Funciones) Gestión por competencias CV Perfil Mapa de Procesos Cierre de Brechas PROCESOS Procedimientos Modelo Integral de Gestión de RRHH Procedimientos documentados 11 Procesos 45 sub-procesos 238 actividades 618 sub actividades

16 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos 1. Ambiente de Control Se recomendó formalizar el Acta de Compromiso del SCI, la cual se implementó y difundió al personal en Marzo 2010 Se recomendó realizar talleres de sensibilización y capacitación dirigidos a todo el personal, los cuales se han llevado a cabo desde el 2010

17 Control Interno en COFIDE 2. Evaluación de Riesgos

18 Control Interno en COFIDE 2. Evaluación de Riesgos Identificación de procesos críticos y definición de criterios para la evaluación de riesgos Identificación y Evaluación de riesgos y controles Elaboración de Planes de Acción Reporte de Resultados Mapa de Procesos RIESGOS: Qué podría salir mal? Qué puede fallar? Porqué? Cuál es el efecto? Informes Reportes Proceso Crítico Comités de gerentes / Directorio Puntos de Control

19 Gestión de Riesgos para el SCI Considerar el riesgo en la toma de decisiones Marco de actuación alineado a mejores prácticas internacionales Cierre de brechas para adecuación a Basilea II: Incluye contar con un Sistema de Control Interno bajo el modelo COSO Gestión integral de Riesgos Incluye los grupos de riesgos evaluados por el Sistema COSO: - Riesgos Estratégico - Riesgos Operativos - De reporte Financiero - De Cumplimiento Una adecuada identificación de riesgos, establecimiento de medidas de mitigación y controles Permite el logro de: Decisiones estratégicas acertadas Objetivos operativos cumplidos. Información financiera confiable Cumplimiento de las leyes, regulaciones y normativa interna vigentes

20 Riesgo Operacional Volver Qué parámetros considera? Seguros Auditorías Mitigantes Controles Revisiones Causal de Riesgo Riesgo Materializado Impacto del Riesgo Vulnerabilidad Efecto Amenaza Nº de ocurrencias Pérdidas

21 Identificación de Riesgos Operativos Volver Qué podría salir mal? Qué puede fallar? Porqué salió mal? Por qué puede fallar? Qué origina el problema? Cuál es el efecto? Cuál es la pérdida?

22 Evaluación de Riesgos Volver Ejemplo Básico de Escalas de Probabilidad e Impacto Evaluación Alto Medio Bajo Valores para Estimar el Impacto Descripción Impacto financiero en la Corporación extremadamente perjudicial; implica pérdidas financieras o gastos adicionales mayores a US $ 500,000. Impacto financiero importante en la Corporación; implica pérdidas financieras o gastos adicionales entre US $ 50,000 y menor a US $ 500,000. Impacto financiero no significativo en la Corporación; implica pérdidas financieras o gastos adicionales menores a US $ 50,000. Criticidad = I x P I = Impacto P = Probabilidad de ocurrencia Evaluación Alta Media Baja Valores para Estimar la Probabilidad Descripción Se espera que ocurra una vez cada trimestre por lo menos. Se espera que ocurra por lo menos una vez al año, pero no más de una vez cada trimestre. Se espera que no ocurra en períodos menores a un año. I M P A C T O Medio (M-1) Medio (M-3) Bajo Alto (A-2) Medio (M-2) Bajo Alto (A-1) Alto (A-3) Medio (B-2) (B-1) (M-4)

23 Evaluación de Riesgos Volver Otro Ejemplo de Escalas de Probabilidad e Impacto Ejemplo Básico Criticidad = I x P I = Impacto agregado P = Probabilidad de ocurrencia

24 Evaluación de Riesgos Volver

25 Controles para los riesgos en los procesos Volver Medida de Mitigación Descripción Revisar marco metodológico de Proyectos de TI para la planificación y durante la ejecución de los mismos. (Analista TI, Jefe de Proyecto) Informar / Capacitar al personal en la metodología de proyectos de TI antes del proyecto (jefe de proyecto) Riesgo asociado R.1 Plan de Acción Propuesto Descripción Actualizar procedimiento: "Realizar Proyectos de TI" incluyendo los controles necesarios (medidas de mitigación identificadas) y difundir al personal involucrado. Plazo de Implementación Responsable 15/05/2008 Dpto. de Informática Generar y revisar acta de traspaso de cargo en cada rotación. (Gerente RRHH, Gerentes/Jefes de área, Jefes de Proyecto) Proceso Calidad Actuar Mejorar Identificar, Planear, Aprobar, Monitorear Mejora Contin Verificar Medir Implementar, Actualizar, Documentar Puntos de Control Mejora Continua

26 Aprendizaje y Crecimiento Procesos Internos Clientes Financiera Visión Identificación de Riesgos Estratégicos Cómo identificar el riesgo estratégico? Ser el Banco de Inversión y Desarrollo del Perú, innovador y promotor del crecimiento sostenible y descentralizado, con un capital humano altamente capacitado y comprometido con la excelencia en la gestión. APOYO A LA INVERSIÓN Fortalecer rol promotor e incrementar financiamiento de inversión Incrementar financiamiento a MYPES DESARROLLO MYPES Incrementar Ss. desarrollo empresarial DESARROLLO MCDO. FINANCIERO Y DE CAPITALES Facilitar acceso de nuevos participes Incrementar y diversificar los ingresos Asegurar la generación de valor E X C E L E N C I A Contexto Externo Contexto Interno Propuestas de Valor Fortalecer apoyo a sectores inclusivos Fortalecer oferta de servicios financieros Fortalecer el patrimonio Mejorar la eficiencia operativa E N L A Fortalecer sistema de gestión Fortalecer competencias del personal Plataforma informática de vanguardia Desarrollar cultura de la excelencia Optimizar gestión de procesos Definición del P.E. COFIDE G ES T I Ó N Cuestionario de R.E. Gerencias Proceso y mapeo inicial del cuestionario Workshop Corporativo Planes de acción Mapeo de riesgos del PE Validación del mapeo

27 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos 2. Evaluación de Riesgos Se recomendó culminar la elaboración de la matriz de riesgos estratégicos, la cual se aplica anualmente desde el año 2010 (Procedimiento documentado en noviembre de 2009) Se recomendó reevaluar los riesgos de los procesos y actualizar controles en los procedimientos

28 Control Interno en COFIDE 3. Actividades de Control

29 Control Interno en COFIDE 3. Actividades de Control Tienen lugar en toda la organización y buscan tomar las medidas necesarias para mitigar los riesgos que podrían afectar los objetivos. Pueden ser controles de toda la empresa o de un determinado proceso, subproceso o actividad: Controles documentados en los Procesos MANUAL DE POLÍTICAS Segregación de Funciones Puntos de Control Evaluaciones de Desempeño Procedimientos de control en si mismos. Ejemplo: Administración de accesos y preservación de documentos y valores Conciliación Bancaria Registro y control de Bienes adjudicados y recuperados

30 Actividades de Control Procesos: Estructura de procesos (MAPA) Mejora Continua de Procesos Sistema de Gestión de Calidad Monitoreo de planes de acción / iniciativas. Tecnología Personal Procesos Tecnología: Control de accesos, seguridad de la información SICOB-SAP y Aplicativos especializados Sistemas de información y comunicación Personal: Fortalecimiento continuo de competencias del personal: cierre de brechas. (Gestión por competencias) Compromiso con la excelencia en la gestión Reconocimiento por el desempeño grupal e individual

31 Controles inmersos en los Procesos Proceso: 10. Proveer Recursos Corporativos Sub-proceso: Adquisición de Bienes y Servicios Actividad: Elaborar Expediente de Contratación PROVEEDOR TAREA RESPONSABLE MEDIO CLIENTE Gerencias / Dptos. Usuarios Recibir y revisar el Formato de Requerimiento de Contratación de Bienes y/o Servicios, con el Número de SOLPE y la documentación adjunta según corresponda: - Especificaciones técnicas y/o Términos de Referencia - Formulario II: Evaluación de Riesgos (de ser el caso*) Documentación y registro en SAP es conforme? Si: Aprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar V B en los formatos físicos que lo respaldan. Enviar requerimiento y adjuntos al Gerente GRHL**. De tener Formulario II: Evaluación de Riesgos, derivar este a la GR. Continuar en la secuencia 2. No: Solicitar a la Gerencia / Dpto. usuario las correcciones necesarias. PUNTO DE CONTROL Jefe de Logística Físico / SAP Gerente GRHL / Gerencias / Dptos. Usuarios / GR- Riesgo Operacional / Dpto. de RR.HH. Jefe de Logística Aprobar requerimiento en el SAP y liberar la SOLPE. Colocar V B en los formatos físicos que lo respaldan y derivar al Analista / Asistente de compras. Gerente GRHL Físico / SAP Analista / Asistente de Compras Gerente GRHL Recibir requerimiento y documentación adjunta según corresponda (Especificaciones técnicas y/o Términos de Referencia). Verificar que el requerimiento se encuentre programado en el presupuesto y/o PAC, de ser el caso. Es conforme? Si: Continuar en la secuencia 4. No: Devolver a la Gerencia / Dpto. usuario y solicitar la inclusión del requerimiento, precisión o modificación del presupuesto. PUNTO DE CONTROL Analista / Asistente de Compras Físico Gerencias / Dptos. Usuarios

32 Identificación Mejora Continua de los Procesos - Ocurrencia de Eventos como: Cambio Normativo externo o interno, Mejora en la operativa (SGC, SCI, BGC, Etc.), Recomendaciones de auditores u organismos supervisores o de control, Incidencias de RO (GIR), ETC. 1 Generación / Actualización 2 -Formato estandarizado - Identificación y Control de Cambios - Responsable: Gerencia(s) con apoyo de GPCG-DPMC. - Periodicidad: en función de la ocurrencia de dichos eventos. Formalización e Implementación Mejora continua de los Procesos 3 - Niveles de Aprobación: Elaborador / Revisor / Aprobador (Gerencia Responsable.) -Las unidades responsables, velan por su correcta aplicación y cumplimiento e informan la necesidad de mejoras o cambios. - Reporte: Trimestral al Comité de Gerencia. (otros: GR/OCI) 4 Monitoreo Monitoreo Publicación y difusión: A través del Sistema de Centro de Documentos. - Aplicación: A partir de la fecha de inicio de vigencia indicada.

33 Gerencia de Planeamiento y Control de Gestión (GPCG) Mejora Continua de Procesos Calidad Certificación ISO 9001:2008 Setiembre 2010 Setiembre 2012 Actuar Mejorar Identificar, Planear, Aprobar, Monitorear Mejora Continua Verificar Medir Implementar, Actualizar, Documentar Mejora Continua Rediseño e Innovación Reinventar /Cambio Radical Tiempo

34 NIVEL 6 Procesos no definidos (a Sep.2004) Avance en la Mejora Continua NIVEL 4 5 Procesos Procesos efectivos, definidos incorporan y sistemas con información; de medición, a garantizan Enero satisfacción; del (a Sep.2006) NIVEL 6 Procesos no definidos; a NIVEL 5 Septiembre del Procesos definidos y con información (a Ene.2005) NIVEL 1 Procesos de categoría mundial, tomados como Benchmark por otras organizaciones. NIVEL 2 NIVEL 1 Procesos Procesos libres de de categoría errores, mundial, altamente tomados como efectivos y eficientes, Benchmark por otras satisfacen clientes organizaciones. internos y externos. NIVEL NIVEL 3 2 Procesos Procesos eficientes, optimizados (mínimo de errores), modernizados. altamente efectivos y eficientes, Presentan satisfacen mejoras clientes internos y significativas externos. Presentan en su mejoras significativas eficiencia. en su eficiencia. NIVEL NIVEL 3 4 Procesos Procesos efectivos, eficientes, incorporan modernizados. Sistemas Presentan de medición, mejoras significativas garantizan en satisfacción; su eficiencia; a Septiembre (2010, 2011) del 2006.

35 De la Estrategia a la Operativa PLAN ESTRATÉGICO ROF (Funciones Generales) POLÍTICAS (Responsabilidades) MOF (Funciones Específicas) Procesos PROCESOS ACTIVIDADES PROCEDIMIENTOS Certificación ISO 9001:2008

36 Controles inmersos en la tecnología Normativa Interna de Seguridad de la Información Clasificación de la Documentación Procedimientos de Control de accesos y administración de usuarios de sistemas de TI Auditoría de Sistemas

37 >= 100% 85%-99% < 85% >= 100% 85%-99% < 85% CLIENTES /BENEFICIARIOS FINANCIERA PROCESOS INTERNOS >= 100% 85%-99% < 85% >= 100% 85%-99% < 85% APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO TOTAL Controles en la organización Nivel Corporativo Manual de Políticas Niveles de Aprobación Nivel De Funciones / Unidades organizativas Procesos MOF (Segregación de Funciones) Segregación de Funciones Nivel Personas Evaluaciones de Desempeño Cumplimiento de Metas Personales Seguimiento de Indicadores de Gestión Clientes/Beneficiarios Financiera Procesos Internos Aprendizaje y Crecimiento >= 100% %-99% < 85% N.A TOTAL

38 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos 3. Actividades de Control Se recomendó revisar/actualizar/documentar procedimientos de actividades como : -Inventario Físico de Activos Fijos -Adquisición de Bienes y Servicios -Procedimientos de manejo de documentos y archivo - Cronograma de cierre contable (con actividades recurrentes, responsables, plazos) - Cambios a programas, aplicativos y para la Alta y Baja de usuarios de sistemas de información Se recomendó aplicar y documentar la segregación de funciones, la cual se aplicó desde el 2009 (MOF) Segregación de Funciones Puntos de Control

39 Control Interno en COFIDE 4. Información y Comunicación

40 Control Interno en COFIDE 4. Información y Comunicación La eficacia del Control Interno depende de la comunicación oportuna de expectativas y resultados. Las estrategias de comunicación son esenciales para adaptar el entorno a nuevas condiciones o actuar frente a deficiencias críticas.

41 Información y Comunicación Comunicación de Firma del Acta de Compromiso del SCI por parte de los miembros del Directorio de Cofide Comunicación a los Jefes y Gerentes sobre Resultados del cumplimiento de metas (mensual) Comunicación de Boletín que difunde la cultura de Gestión de Riesgo operacional

42 Información y Comunicación CENTRO DE DOCUMENTOS

43 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos 4. Información y Comunicación Se recomendó implementar mecanismos para obtener la opinión del personal de la corporación, especialmente de TI, pero esta se amplió a las diferentes áreas que prestan servicios internos: Logística, operaciones, bienestar. Encuestas de satisfacción internas: Se recomendó mejorar la gestión de comunicaciones internas, mejora la difusión de documentos corporativos al personal, para lo cual se implementó la intranet corporativa en el 2010: Centro de Documentos, Buzón de Ideas, etc.

44 Control Interno en COFIDE 5. Monitoreo

45 Control Interno en COFIDE 5. Monitoreo Es el aspecto fundamental para evaluar la calidad del control en el tiempo. Incluye: Actividades de prevención y monitoreo Seguimiento de resultados Compromisos de mejoramiento

46 Aprendizaje y Crecimiento Procesos Internos Clientes Financiera Visión Seguimiento de Indicadores Objetivos Estratégicos Indicadores de Gestión META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Ser el Banco de Inversión y Desarrollo del Perú, innovador y promotor del crecimiento sostenible y descentralizado, con un capital humano altamente capacitado y comprometido con la excelencia en la gestión. APOYO A LA INVERSIÓN Fortalecer rol promotor e incrementar financiamiento de inversión Propuestas de Valor Incrementar financiamiento a MYPES DESARROLLO MYPES Fortalecer apoyo a sectores inclusivos Incrementar Ss. desarrollo empresarial DESARROLLO MCDO. FINANCIERO Y DE CAPITALES Facilitar acceso de nuevos participes Fortalecer oferta de servicios financieros Incrementar y diversificar los ingresos Fortalecer el patrimonio Asegurar la generación de valor Mejorar la eficiencia operativa E X C E L E N C I A E N L A Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia Cómo deseamos que nos vean nuestros clientes Cómo deseamos que nos vean nuestros PERSPECTIVA DEL CLIENTE accionistas Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución PERSPECTIVA FINANCIERA Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución ESTRATEGIA Impulsores PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para lograr las anteriores perspectivas Fortalecer sistema de gestión Fortalecer competencias del personal Plataforma Optimizar informática de gestión de vanguardia procesos Desarrollar cultura de la excelencia G ES T I Ó N Propuesta de valor al cliente Resultados Qué procesos debemos dominar para satisfacer a accionistas y clientes PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución Procesos crean valor Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Seguimiento de Indicadores de Gestión Seguimiento de Indicadores de Gestión Resultados de Indicadores 115% Clientes/Beneficiarios Financiera 110% 1 4 >= 100% 85%-99% < 85% Procesos Internos 1 6 >= 100% 85%-99% < 85% Aprendizaje y Crecimiento 105% 100% 95% 90% 96% 100% 96% 97% 93% 94% 95% 95% 93% 94% 95% 94% % 2 80% >= 100% 85%-99% < 85% >= 100% 85%-99% < 85% 75% CLIENTES PROCESOS APRENDIZAJE Y FINANCIERA TOTAL /BENEFICIARIOS INTERNOS CRECIMIENTO >= 100% %-99% < 85% N.A TOTAL % Ene-11 Feb-11 Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11 PROMEDIO CORPORATIVO

47 Actualización Monitoreo de Planes de Acción 1 A través de los talleres de análisis de procesos, el reporte de incidencias de riesgo operacional, entre otros; que son aprobados por las instancias correspondientes. Actualizar / Generar las actividades involucradas en la implementación del plan de acción, cuando aplique. 4 Identificación y aprobación Monitoreo de Planes de Acción Monitoreo 2 Monitorear mensualmente el cumplimiento de la implementación, reportar al Comité el estado de avance y someter a aprobación cambios en los planes, debidamente sustentados por los responsables. Informes a Comité / GR / OCI Implementación Puesta en marcha de la mejora 3 Gerencias Responsables

48 Monitoreo de Planes de Acción Variación Trimestral de los Planes de Acción De Julio de 2011 a Agosto de Jul - Sep Oct - Dic 2011 Ene - Mar Abr - Jun 2012 Jul - Ago % Programa de Mejora Continua de COFIDE (A Agosto 2012) 1305 Planes de Acción 13% 11% Planes Terminados Por Implementar Planes Anulados 50% 87% 89% Planes de Acción Terminados (Variación ) +%2 0% Jul - Sep 2011 Jul - Ago 2012 Planes Implementados

49 Cierre de Brechas: Algunos Ejemplos 5. Monitoreo Se recomendó revisar los controles detallados en los procesos a fin de actualizarlos considerando su eficacia. Para ello se revisa las matrices de riesgos, cada vez que estos son reevaluados y se actualiza los procesos según sea necesario: Puntos de Control

50 AGENDA 1. PERFIL INSTITUCIONAL 2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009) 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS 4. RESULTADOS FINANCIEROS META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia PERSPECTIVA FINANCIERA Cómo deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros accionistas Impulsores Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros clientes PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para ESTRATEGIA lograr las anteriores perspectivas Propuesta de valor al cliente Resultados PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Qué procesos debemos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución dominar para satisfacer a accionistas y clientes Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Procesos crean valor

51 Implementación de Recomendaciones COMPONENTES CLAVE DEL CONTROL INTERNO Nivel de Desarrollo / Grado de Madurez * Diagnóstico Consultoría E&Y Implementadas 58 Recomendaciones Por Implementar Acciones de Mejora - COFIDE 58 Recomendaciones consolidadas en 41 Planes de Acción TOTAL TOTAL Implementados Por Implementar 1. Ambiente de Control Evaluación de Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación Monitoreo TOTAL Nro. de Recomendaciones (Informe E&Y) Implementación por Año

52 Implementación de Recomendaciones 58 Recomendaciones E & Y

53 Hechos Relevantes Previos y Posteriores al Diagnóstico del SCI-COSO Inicia Capacitación al personal sobre la gestión de RO Identificación inicial de procesos Inicio de Monitoreo de Planes de Acción Mejora Continua Diagnóstico de Buen Gobierno Corporativo 2008 Incorporación de nuevas herramientas de control de gestión: Cuadro de Mando Integral Definición de indicadores de gestión operativos 2009 Inicia Proyecto de Adecuación a Basilea II Diagnóstico de Control Interno (SCI-COSO) Concientización RO: Inicio Campañas de Reporte de Incidencias Evaluación de Riesgos Estratégicos en el Plan Estratégico Calificación internacional de riesgo Implementación Modelo de Gestión por Competencias Desarrollo e implementación de Intranet Corporativa (Centro de Documentos, Buzón de Ideas) Certificación de calidad ISO 9001: Nueva Plataforma Tecnológica en operación: SICOB-SAP Automatización Reporte de Incidencias RO (Accelerate) Término del cierre de brechas identificadas en Diagnóstico del SCI Implementación Modelo Integral de Gestión de RR.HH Función de Cumplimiento Normativo OCI: Inicio Auditorías Basadas en Riesgos (revisión de procesos, riesgos, medidas de mitigación, eficacia de controles) Implementación de Nuevas herramientas de gestión: Costeo basado en actividades Ampliación de Alcance Certificación de calidad ISO 9001:2008 Excelencia en la Gestión

54 Implementación de Normativa Interna Relevante para el SCI-COSO Políticas y Metodologías de RO (versiones iniciales) Manual de Procesos de la Corporación (11 procesos) 2006 Código de Ética Documentación y prueba de procedimientos alternos (procesos críticos) Reformulación del Plan Estratégico 2007 Normativa interna para la Seguridad de la Información Código de Conducta Actualización Metodología RO 2008 Nuevo Reglamento Interno de Trabajo (V2) Código de Buen Gobierno Corporativo Reformulación del Plan Estratégico 2009 Revisión de ROF/MOF Nueva metodología MOF: Control Interno (segregación de funciones) Acta de Compromiso del SCI Actualización Normativa Interna para la seguridad de la información Actualización Metodología RO Manual de la Calidad Metodología de documentación de Procedimientos Inclusión del Perfil por Competencias en el MOF 2012 Revisión de ROF/MOF: Función de Cumplimiento Normativo y Control Interno para todo el personal Documento Modelo Integral de Gestión de RR.HH. Actualización Metodología RO Excelencia en la Gestión

55 OCI (Auditoría Interna) Gestión de COFIDE Tareas Permanentes a lo Largo del Tiempo para Mantener el SCI Revisión y Mejora de Documentos y Prácticas que enmarcan el SCI en la organización Revisión de sistemas y herramientas de gestión, normativa interna y documentos : Políticas, Códigos, gestión de Recursos Humanos, tableros de control, gestión de la calidad, seguimiento de planes de acción, costeo por actividades, etc. Revisión, actualización y/o rediseño de PROCESOS según necesidad Revisión de metodología para la evaluación, identificación y mitigación de RO según necesidad Reevaluación de riesgos de los PROCESOS según necesidad Excelencia en la Gestión OCI - Actividades de Control: Revisión de Estructura de Control Interno, Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Interno (SCI), etc. Unidad de Auditoría Interna (OCI): Lleva el control gubernamental de la entidad. Órgano de actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta. Control preventivo. Mecanismo de seguridad con el que cuenta la autoridad superior para estar informada, con razonable certeza, sobre la confiabilidad del diseño y funcionamiento de su sistema de control interno CGR: Ley N Ley N SBS: Res. SBS N

56 AGENDA 1. PERFIL INSTITUCIONAL 2. DIAGNÓSTICO DE CONTROL INTERNO (E&Y 2009) 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SCI - CIERRE DE BRECHAS 4. RESULTADOS FINANCIEROS META brecha RESULTADO LA ESTRUCTURA DEL BSC Indicador de gestión Resultados tangibles de la estrategia PERSPECTIVA FINANCIERA Cómo deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros accionistas Impulsores Cómo PERSPECTIVA DEL CLIENTE deseamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución que nos vean nuestros clientes PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y Cómo CRECIMIENTO necesitamos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución cambiar para ESTRATEGIA lograr las anteriores perspectivas Propuesta de valor al cliente Resultados PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Qué procesos debemos Objetivo Indicador Meta Iniciativa Ejecución dominar para satisfacer a accionistas y clientes Activos intangibles impulsan las mejoras en los procesos Procesos crean valor

57 Resultados Financieros Colocaciones Brutas (US$ MM) 1, , EBITDA US$ millones ago-12 Cartera Intermediada Cartera Cedida Utilidad (US$ MM) Activos (US$ MM) ago Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Ago-12 Disponible e Inversiones Negociables Inversiones Permanentes Cartera de Créditos Neta Otros Activos EBITDA Otros

58 Gracias por su atención Volver