MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES AUDITORÍA GENERAL

Transcripción

1 1 Informe anual las labores y verificación l estado las recomendaciones la Auditoría General. Elaborar el Informe anual labores en atención lo dispuesto en el artículo 22 inciso g) la Ley General Control Interno. 2 Plan Anual Trabajo Elaborar el Plan Anual Trabajo según lo dispuesto en el artículo 22 inciso f) la Ley General Control Interno, artículo 23 inciso c) l Reglamento Organización y Funciones esta Auditoría, así como lo indicado en la norma l Manual Normas para el Ejercicio la Auditoría Interna en el Sector Público. 3 Evaluación l Sistema Control Interno la Auditoría General MOPT. 4 Autoevaluación la calidad la actividad la Auditoría General l MOPT. 5 Valoración l riesgo para la Auditoría General MOPT. 6 Informe l Proceso Visado los documentos Ejecución Presupuestaria l periodo 2017 (Dirección Financiera). 7 Evaluación l Control Interno aplicado al Fondo General Caja Chica (Departamento Tesorería, Dirección Financiera), incluyendo el Evaluar el Sistema Control Interno la Auditoría según lo dispuesto en el punto 2.6 las Normas para el Ejercicio la Auditoría Interna en el Sector Público. Realizar la autoevaluación la calidad , conformidad con lo establecido en las Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa calidad las auditorías internas l Sector Público (D CO-DFOE). Realizar la valoración l riesgo para la Auditoría, según lo dispuesto en el punto 2.6 las Normas para el Ejercicio la Auditoría Interna en el Sector Público. Verificar el cumplimiento los lineamientos técnicos y jurídicos conformidad con el Reglamento e instructivo sobre visado gastos. Verificar el cumplimiento los lineamientos dictados por el Ministerio Hacienda para el funcionamiento l Fondo General caja chica. Página 1 11

2 módulo Gestión Compras por Caja Chica. 8 Arqueo l Fondo General Caja Chica (Departamento Tesorería, Dirección Financiera), y el manejo las cajas chicas auxiliares. 9 Evaluación la Ejecución Presupuestaria Institucional. 10 Evaluación l Sistema Inspección Policial (SINSPOL). 11 Evaluación l Sistema Integrado Gestión Vial (SIGVI) versión Evaluación l Estado las Licencias informáticas l MOPT. 13 Informe l procedimiento adquisición equipo cómputo, herramientas ofimáticas y periféricos. 14 Informe l Proceso Adquisición Maquinaria y Equipo Pesado. 15 Informe l proceso recuperación y control sumas pagadas más a funcionarios o exfuncionarios l MOPT. Evaluar el Sistema Control Interno aplicado al Fondo General Caja Chica y las Cajas Chicas Auxiliares. Verificar el nivel Ejecución l Presupuesto Institucional en apego a la normativa y su vinculación con los objetivos institucionales. Verificar el proceso automatización relacionado con el SINSPOL. Verificar el proceso automatización relacionado con el SIGVI. Verificar el estado l licenciamiento software l Ministerio, conformidad con el Reglamento para la Protección los Programas Cómputo en los Ministerios e Instituciones adscritas al Gobierno Central Decreto y sus reformas Decreto Ejecutivo N JP y N JP Verificar el procedimiento adquisición/alquiler software y hardware institucional. Evaluar el proceso establecido para la adquisición maquinaria así como los resultados obtenidos l mismo. Verificar que el procedimiento establecido para la recuperación las sumas dinero giradas más a funcionarios l MOPT, así como los montos generados sobre el particular se apegue al Artículo 15 l Reglamento General para el Control y Recuperación Acreditaciones que no Página 2 11

3 corresponn, Decreto Ejecutivo H. 16 Informe la gestión la Dirección Edificaciones Nacionales. 17 Evaluación los componentes formalmente establecidos por la Administración un Programa Ético Institucional, acuerdo con la normativa aplicable. Verificar el cumplimiento, la valiz y la suficiencia los controles internos, consirando la eficiencia y eficacia en el sarrollo sus objetivos. Determinar el avance en el marco ético institucional, así como la comprensión y percepción la materia ética por parte los diferentes niveles organizacionales. 18 Informe l proceso Contratación Servicios Mantenimiento y Reparación maquinaria, por parte la Dirección Control Maquinaria y Equipo. 19 Informe sobre la realización ventas terrenos o sobrantes terrenos adquiridos por el MOPT. 20 Informe sobre Donaciones y Permutas Bienes Inmuebles. 21 Informe la gestión la GIZ (Deutsche Gesellschaft Für Internationale Zusammenarbeit) en relación con las obligaciones establecidas en el contrato préstamo con el Banco Interamericano Desarrollo para el Segundo Verificar el proceso contratación servicios mantenimiento y reparación la maquinaria l MOPT, consirando las etapas Planeación, formulación, análisis ofertas y adjudicación Contratos. Verificar el procedimiento confección expediente administrativo para la realización ventas terrenos o sobrantes terrenos adquiridos por el MOPT. Verificar el procedimiento que realiza el DABI para las actividas Donaciones y Permutas Bienes Inmuebles. Evaluar la gestión la GIZ (Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeiten) en relación con las obligaciones establecidas en el contrato préstamo con el Banco Interamericano Desarrollo para el Segundo Programa la Red Vial Cantonal (PRVC-11). Página 3 11

4 Programa la Red Vial Cantonal (PRVC-11). 22 Informe la gestión aplicada por la Administración, para el control la ejecución l contrato préstamo con el Banco Interamericano Desarrollo para el segundo Programa la Red Vial Cantonal (PRVC-II). 23 Informe sobre los controles aplicados por el Depto. Acreditación Licencias Conducir la Dirección General Educación Vial (DGEV) en la administración los materiales utilizados para la emisión licencias a nivel nacional. 24 Informe l Procedimiento Elaboración y Actualización l Plan Nacional Transportes (PNT) l Sector Transporte e Infraestructura l Proceso Elaboración Planes, Programas y Proyectos Sectoriales, la Secretaría Planificación Sectorial. 25 Informe l Proceso Especial Expropiación. 26 Informe l procedimiento compra y entrega cemento. Evaluar los controles aplicados por la Unidad Ejecutora y Coordinadora MOPT/BID, en la dirección l PRVC-II, en cuanto a la ejecución obras viales, financiados con el préstamo con el Banco Interamericano Desarrollo (BID). Evaluar la suficiencia los controles aplicados en la administración los materiales utilizados para la emisión licencias a nivel nacional, por el Depto. Acreditación Licencias Conducir la DGEV. Evaluar la gestión realizada por el Proceso Elaboración Planes, Programas y Proyectos Sectoriales, la Secretaría Planificación Sectorial, en cuanto al Procedimiento Elaboración y Actualización l Plan Nacional Transportes (PNT) l Sector Transporte e Infraestructura. Evaluar la gestión l DABI en relación con la ejecución expropiaciones forzosas carácter especial, según la Ley N Reforma Integral la Ley N 7495, Ley Expropiaciones. Determinar la inversión realizada por el MOPT en relación con la compra cemento, la distribución por programa presupuestario, el stino, el uso y control aplicado. Página 4 11

5 27 Informe l Procedimiento Prevención y Control la Contaminación Marina por Hidrocarburos a Nivel Local Regional y Nacional, asignado a la Dirección Navegación y Seguridad. 28 Informe l procedimiento Registro y Control las Empresas y Agentes Navieros en el Registro Marítimo Administrativo. 29 Informe l Procedimiento Revisión y Emisión Criterio Técnico Propuestas Inversión los Diferentes Sectores en el Ámbito Marítimo Portuario. 30 Informe l proceso implementación la Ley Especial para la Transferencia Competencias Atención Plena y Exclusiva la Red Vial Cantonal (9329) y su afectación en las labores a ejecutar por la División Obras Públicas y sus Direcciones Regionales. 31 Informe l Procedimiento Trámite solicitus materiales y su cuantificación para ejecutar obras viales por parte las Municipalidas. 32 Informe los procedimientos pertenecientes a la Dirección Planeamiento Evaluar el cumplimiento l Procedimiento Prevención y Control la Contaminación Marina por Hidrocarburos a Nivel Local Regional y Nacional. Evaluar el cumplimiento l Procedimiento Registro y Control las Empresas y Agentes Navieros en el Registro Marítimo Administrativo. Evaluar el cumplimiento l Procedimiento Revisión y Emisión Criterio Técnico Propuestas Inversión los Diferentes Sectores en el Ámbito Marítimo Portuario. Verificar la gestión la División Obras Públicas acuerdo con la entrada en vigencia la Ley 9329 y su impacto en las labores las Direcciones Regionales. Evaluar el cumplimiento l procedimiento señalado a cargo la División Obras Públicas. Verificar la gestión la Dirección Planeamiento y Programación Obras Públicas. Página 5 11

6 y Programación Obras Públicas. 33 Informe sobre la Administración la Asignación citas para las pruebas teóricas y prácticas, en la Dirección General Educación Vial. 34 Informe l procedimiento Escolta Policial para el transporte cargas especiales, en la Dirección General la Policía Tránsito. 35 Informe l procedimiento la Unidad Planificación Institucional, nominado "Elaboración y actualización procedimientos, actividas, protocolos e instrucción trabajo para todas las penncias l Ministerio Obras Públicas y Transportes. 36 Informe l procedimiento nominado " Estudios Organización, estructura, funciones y proceso", la Unidad Planificación Institucional, en relación con las diferentes penncias l Ministerio. 37 Informe l procedimiento la Unidad Planificación Institucional, relacionado con la "Gestión la Calidad y mejora continua los procesos", en las diferentes Evaluar los procedimientos administración y asignación citas para las pruebas manejo (teóricas y prácticas) en la Dirección General Educación Vial. Evaluar el procedimiento nominado "Escolta Policial para el transporte cargas especiales", acuerdo con la normativa que rige en la DGPT. Verificar el cumplimiento la normativa y controles l procedimiento nominado "Elaboración y actualización procedimientos, actividas, protocolos e instrucción trabajo, para las penncias l Ministerio. Verificar el cumplimiento la normativa y los controles que garanticen el cumplimiento l procedimiento nominado "Estudios Organización, estructura, funciones y proceso", la Unidad Planificación Institucional. Verificar el cumplimiento la normativa y los controles que mantiene la Unidad Planificación Institucional, en relación con el procedimiento Gestión la Calidad y mejora continua los procesos institucionales. Página 6 11

7 penncias l Ministerio. 38 Informe l procedimiento la Unidad Planificación Institucional relacionado con el "Seguimiento y Evaluación l Plan Operativo Institucional", las diferentes penncias l Ministerio Obras Públicas y Transportes. 39 Informe sobre el Cumplimiento la Legislación Archivística en el Archivo Central. 40 Informe la gestión y los controles realizados por el Depto. Gestión la Organización l Trabajo, en el sarrollo l Procedimiento Estudio Cargas trabajo. 41 Informe l Procedimiento Adquisición Equipo Protección Personal, realizado por el Depto. Salud Ocupacional. 42 Informe l Procedimiento Actualización proyectos inversión pública en BPIP MIDEPLAN, en la Unidad Planificación Institucional. 43 Informe l procedimiento "Dictamen Vinculación Planes Institucionales con los planes estratégicos, en la Unidad Institucional. Planificación Verificar el cumplimiento la normativa y controles l procedimiento sobre el Seguimiento y Evaluación l Plan Operativo Institucional, que realiza la Unidad Planificación Institucional, en las diferentes penncias l Ministerio. Evaluar el cumplimiento la gestión realizada en el Procedimiento Administración Documentos. Verificar las actividas que realiza el Depto. Gestión la Organización l Trabajo, para el cumplimiento l Procedimiento Estudio Cargas trabajo. Verificar la gestión y los controles que realiza el Depto. Salud Ocupacional para el Procedimiento Adquisición Equipo Protección Personal. Evaluar el procedimiento Actualización proyectos inversión pública en BPIP MIDEPLAN y su aplicación Institucional. Evaluar la normativa y controles en relación con el procedimiento nominado Procedimiento Dictamen Vinculación Planes Institucionales con los planes estratégicos. Página 7 11

8 44 Informe la gestión Evaluar la gestión l proceso realizada por la Comisión tramitación, aprobación y construcción Carreteras Acceso accesos, tramitados ante la Restringido. Comisión Carreteras Acceso 45 Informe la gestión realizada por el Proceso Gestión Ambiental y Social (PROGAS) en proyectos obra pública. 46 Informe l proceso compra y recepción armas fuego, cargadores, municiones, chalecos antibalas y accesorios. 47 Informe l proceso Remate electrónico Bienes Muebles e Inmuebles l MOPT. 48 Informe l cumplimiento los términos contractuales relacionados con la ADQUISICIÓN Y SERVICIO DE HINCA DE PILOTES, por parte la Dirección Puentes la División Obras Públicas. 49 Informe los controles relativos a la formalización y ejecución convenios cooperación tramitados por la División Obras Públicas. 50 Informe la gestión realizada por la Subdirección Contratación Vial. Restringido (CCAR). Evaluar la contribución la gestión l Proceso Gestión Ambiental y Social (PROGAS) en proyectos obra pública l MOPT, para el cumplimiento los objetivos institucionales. Analizar el cumplimiento, la valiz y la suficiencia l sistema control interno, así como los resultados la gestión la compra armas fuego, cargadores, municiones, chalecos antibalas y accesorios. Evaluar el cumplimiento, la valiz y la suficiencia l sistema control interno aplicado en el proceso remate electrónico y donación bienes muebles e Inmuebles l MOPT. Evaluar la gestión la Dirección Puentes en relación con el cumplimiento los términos contractuales relacionados con la ADQUISICIÓN Y SERVICIO DE HINCA DE PILOTES. Evaluar la gestión la División Obras Públicas en relación los convenios cooperación. Página 8 11

9 51 Informe sistema Verificar si el SABI cumple con el Manual Administración Bienes Normas Técnicas para la gestión y el Inmuebles (SABI). control las Tecnologías la 52 Informe sistema Acreditación Conductores (SAC). 53 Informe sistema Emulsión y Mezcla Asfáltica (SIDEMEZ). 54 Informe sistema Centralizado Semáforos. 55 Informe l procedimiento elaboración l anteproyecto Presupuesto Institucional, sarrollado por la Dirección Financiera. 56 Evaluación l procedimiento elaboración carteles contratación administrativa por parte l Depto. Contrataciones la Proveeduría Institucional, las unidas técnicas encargadas y el encargado l contrato. 57 Evaluación l grado implementación por parte l MOPT, las recomendaciones emitidas en materia ejecución presupuestaria por el Ministerio Hacienda. Información (N CO-DFOE). Verificar si el SAC cumple con el Manual Normas Técnicas para la gestión y el control las Tecnologías la Información (N CO-DFOE). Verificar si el SIDEMEZ cumple con el Manual Normas Técnicas para la gestión y el control las Tecnologías la Información (N CO-DFOE). Verificar si el Sistema Centralizado Semáforos cumple con el Manual Normas Técnicas para la gestión y el control las Tecnologías la Información (N CO-DFOE). Analizar el cumplimiento las diferentes actividas establecidas en la normativa interna, directrices y lineamientos emitidos por el Ministerio Hacienda para la elaboración l anteproyecto Presupuesto Institucional. Evaluar la gestión l Depto. Contrataciones, las unidas técnicas y los encargados contrato en relación con la elaboración carteles para las diferentes modalidas contratación administrativa. Determinar el grado cumplimiento, implementación y acciones por parte la Administración, en atención a las recomendaciones los entes fiscalizadores en materia ejecución presupuestaria. Página 9 11

10 58 Informe l procedimiento pago facturas por servicios públicos por trámite normal a cargo l Depto. Contabilidad la Dirección Financiera. 59 Evaluación l cumplimiento por parte la Administración y los adjudicatarios, los términos establecidos en las diferentes contrataciones administrativas. 60 Evaluación las diferentes actividas relacionadas con el proceso adjudicación contratos (análisis técnico, financiero y legal las ofertas) llevado a cabo por el Dpto. Contrataciones la Proveeduría Institucional. 61 Atención nuncias presentadas por ciudadanos, otras instituciones, Contraloría General la República, Asamblea Legislativa, etc. 62 Elaboración Advertencias, Asesorías, Relaciones Hechos, y nuncias penales que se generan mediante el análisis los procesos y los estudios realizados. 63 Trabajos solicitados por entes externos, tales como Evaluar la procencia u oportunidad l pago los servicios públicos, en cumplimiento por parte l Dpto. Contabilidad para ese fin. Determinar el cumplimiento por parte la Administración la verificación las cláusulas contractuales (cartel, oferta, contrato) relacionadas con las diferentes administrativas. contrataciones Verificar el cumplimiento normativo interno y externo relacionado con los el proceso adjudicación contratos. Emisión los servicios auditoría que se riven l análisis efectuado, conformidad con el artículo 54 l Reglamento Organización y Funcionamiento la Auditoría General l Ministerio Obras Públicas y Transportes. Evaluar en forma integral las actividas que se realizan, con el fin que se tomen las acciones correctivas necesarias para el sarrollo los procesos institucionales conforme a la normativa vigente y se fortalezca el Sistema Control Interno, conformidad con lo que establece la Ley General Control Interno Nº 8292, en su artículo Nº 22 inciso d). Atenr solicitus estudios especiales y otro tipo auditoría, que Página 10 11

11 Contraloría General la planteen las anteriores autoridas República, Procuraduría referidas, en función l sistema General, Defensoría los control interno institucional, Habitantes, Jerarcas l conformidad con lo establecido en la MOPT, Titulares Ley General Control Interno Nº 8292, subordinados l MOPT, así en su artículo Nº 32 inciso c). como por criterio la Auditoría General. Página 11 11