ÍNDICE PRESENTACIÓN INTRODUCCIÓN

Transcripción

1 ÍNDICE PÁGINA No. PRESENTACIÓN INTRODUCCIÓN i iii CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES 1.1. Antecedentes Base Legal de la Institución Objetivos de la Institución La Institución Reseña Histórica Organigramas Estructural Funcional De Personal 26 CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 2.1. Misión Visión Objetivos y Metas de las Áreas Políticas Estrategias Principios y Valores 35 CAPÍTULO III: ANÁLISIS SITUACIONAL 3.1. Análisis Interno Descripción de los Procesos Administrativos Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Créditos Casas Comerciales Microcréditos 52

2 3.2. Análisis Externo Influencias Macroeconómicas Factor Político Factor Económico Factor Social Factor Tecnológico Factor Legal Influencias Microeconómicas Cliente Proveedor Competencia Precios 76 CAPÍTULO IV: AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA AL ÁREA TARJETA DE CRÉDITO CUOTA FÁCIL Propuesta de la Auditoría de Gestión FASE I: Planificación Planificación Preliminar Planificación Específica FASE II: Ejecución del Trabajo Programación Evaluación del Control Interno Medición de los Riesgos de Auditoría Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Elaboración de Papeles de Trabajo Hallazgos de Auditoría FASE III: Comunicación de Resultados FASE IV: Seguimiento Continuo 149

3 CAPÍTULO V: AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA AL ÁREA TARJETA DE CRÉDITO VISA PERFECTA FASE I: Planificación Planificación Preliminar Planificación Específica FASE II: Ejecución del Trabajo Programación Evaluación del Control Interno Medición de los Riesgos de Auditoría Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Elaboración de Papeles de Trabajo Hallazgos de Auditoría FASE III: Comunicación de Resultados FASE IV: Seguimiento Continuo 206 CAPÍTULO VI: AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA AL ÁREA DE CRÉDITOS CASAS COMERCIALES FASE I: Planificación Planificación Preliminar Planificación Específica FASE II: Ejecución del Trabajo Programación Evaluación del Control Interno Medición de los Riesgos de Auditoría Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Elaboración de Papeles de Trabajo Hallazgos de Auditoría FASE III: Comunicación de Resultados FASE IV: Seguimiento Continuo 260

4 CAPÍTULO VII: AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA AL ÁREA DE MICROCRÉDITOS FASE I: Planificación Planificación Preliminar Planificación Específica FASE II: Ejecución del Trabajo Programación Evaluación del Control Interno Medición de los Riesgos de Auditoría Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Elaboración de Papeles de Trabajo Hallazgos de Auditoría FASE III: Comunicación de Resultados FASE IV: Seguimiento Continuo 299 CAPÍTULO VIII: Aplicación Práctica de la Propuesta FASE I: Planificación Planificación Preliminar Planificación Preliminar Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Planificación Preliminar Área de Tarjeta 305 de Crédito Visa Perfecta Planificación Preliminar Área 309 de Créditos Casas Comerciales Planificación Preliminar Área demicocréditos Microcréditos Planificación Específica Planificación Específica Área de Tarjeta 317 de Crédito Cuota Fácil Planificación Específica Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Planificación Específica Área 321 de Créditos Casas Comerciales Planificación Específica Área de Microcréditos 323

5 8.2. FASE II: Ejecución del Trabajo Programación Programación Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Programación Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Programación Área de Créditos Casas Comerciales Programación Área de Microcréditos Evaluación de Control Interno Evaluación de Control Interno Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Evaluación de Control Interno Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Evaluación de Control Interno Área de Créditos Casas Comerciales Evaluación de Control Interno Área de Microcréditos Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Área de Créditos Casas Comerciales Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Auditoría Área de Microcréditos Elaboración de Papeles de Trabajo Elaboración de Papeles de Trabajo Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Elaboración de Papeles de Trabajo Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Elaboración de Papeles de Trabajo Área de Créditos Casas Comerciales Elaboración de Papeles de Trabajo Área de Microcréditos 427

6 Hallazgos de Auditoría Hallazgos de Auditoría Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Hallazgos de Auditoría Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Hallazgos de Auditoría Área de Créditos Casas Comerciales Hallazgos de Auditoría Área de Microcréditos FASE III Comunicación de Resultados Comunicación de Resultados Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Comunicación de Resultados Área de Tarjeta de Crédito Visa Perfecta Comunicación de Resultados Área de Créditos Casas Comerciales Comunicación de Resultados Área de Microcréditos FASE IV Seguimiento Continuo Seguimiento Continuo Área de Tarjeta de Crédito Cuota Fácil Seguimiento Continuo Área de Tarjeta de Crédito De Visa Perfecta Seguimiento Continuo Área de Créditos Casas Comerciales Seguimiento Continuo Área de Microcréditos 498 CAPÍTULO IX: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES RECOMENDACIONES 501 BIBLIOGRAFÍA 503

7 CUADROS Cuadro No. 1: Cuadro No. 2: Cuadro No. 3: Cuadro No. 4: Cuadro No. 5: Accionistas del Capital Pagado Junta General de Accionistas Desempleo Subempleo Precios GRÁFICOS Gráfico No. 1: Gráfico No. 2: Gráfico No. 3: Gráfico No. 4: Gráfico No. 5: Gráfico No. 6: Gráfico No. 7: Gráfico No. 8: Gráfico No. 9: Gráfico No.10: Gráfico No.11: Gráfico No.12: Gráfico No.13: Gráfico No.14: Gráfico No.15: Gráfico No.16: Gráfico No.17: Organigrama Estructural Vigente de UniBanco Organigrama Estructural Propuesto Organigrama Funcional Propuesto Organigrama de Personal Propuesto Espectativas de la Situación Política Comparación de la Inflación Mensual Inflación anual de los últimos seis meses Tasas de Interés Activas Efectivas Vigentes Evolutivo de la Cartera Consumo Evolutivo de la Cartera Microempresa Ranking Comparativo Activo Evolutivo de la Morosidad de la Cartera Consumo Evolutivo de la Morosidad de la Cartera Microempresa Evolutivo de la Cobertura de Provisiones Cartera de Consumo Evolutivo de la Cobertura de Provisiones Cartera de Microempresa Enfoque de la Auditoría JFBC Cómo se obtiene el Confort de Auditoría