MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Transcripción

1 CONTROL DE CHEQUERAS GERENTE DE ADMINISTRACION Solicita reposición de chequeras ante las Entidades Bancarias con las cuales opera la Fundación, a través de talón de solicitud de chequera firmado y sellado por los funcionarios autorizados (Presidente y uno de los miembros de la JD) Posteriormente, recibe de la Entidad Bancaria chequeras y procede a revisarlas para constatar la cantidad de cheques que contiene y las enumera por chequera y registra en formato Control de Chequera Archiva las chequeras en Caja Fuerte A medida que se van elaborando cheques, se relacionan los cheques emitidos contra el Control de chequera Pág. de 5

2 CHEQUES QUE HAN SIDO ANULADOS POR CADUCIDAD Revisa periódicamente cheques que se encuentran en resguardo para ser cancelados a sus respectivos beneficiarios. Verifica fecha de caducidad de cheques, la cual está estipulada en noventa días (90), desde la fecha de emisión. Cheque caducado? Si No Colocar firma del funcionario que anula, la fecha y estampa sello de ANULADO al cheque y al comprobante de egreso; y resguarda en Caja de Seguridad Resguarda en Caja de Seguridad, y contacta telefónicamente al beneficiario para que proceda a retirarlo. Informa al beneficiario sobre cheque anulado. Genera copia del cheque anulado y del comprobante de egreso para efectos contables. Anexa original del cheque anulado como soporte para la emisión del nuevo cheque. Ver procedimiento Solicitud Elaboración de Cheque Registra en el control de chequeras la condición de anulados. Procede a mutilar en el cheque original el espacio de la firma y archivándolo en la carpeta de cheques anulados. Pág. 2 de 5

3 CHEQUES QUE HAN SIDO ANULADOS POR CADUCIDAD CONTADOR Archiva los originales de Las copias de cheques Recibe las copias de cheques cheques anulados, junto con anulados y comprobantes de anulados y comprobantes de los comprobantes de egreso y egreso, los envía egreso, reversa el asiento órdenes de pago. mensualmente a Firma contable del monto del cheque Contable antes del cierre anulado, y realiza asiento del mensual contable. monto por el nuevo cheque en Libro de Banco.. Pág. 3 de 5

4 CHEQUE QUE HAN SIDO ANULADOS POR UNA ENTIDAD BANCARIA POR DEFECTO DE EMISION U OTROS Recibe del beneficiario cheque rechazado por la Entidad Bancaria. Revisa en el Edo. de Cuenta bancario la notificación del cheque devuelto. Posteriormente procede a la anulación del cheque devuelto por la Entidad Bancaria o por el beneficiario Coloca firma y fecha y estampa sello de anulado en cheque y comprobante de egreso y genera una () copia tanto del cheque como del comprobante de egreso y orden de pago. Procede a transcribir en el control Cheques Anulados la condición de anulado, de acuerdo a la justificación emanada del banco. Procede a mutilar en el cheque original el espacio de la firma y archivándolo en la carpeta de cheques anulados. Anexa copia del cheque anulado como soporte para la emisión del nuevo cheque. Ver procedimiento Solicitud Elaboración de Cheque Archiva los originales de cheques anulados, junto con los comprobantes de egreso y órdenes de pago. Pág. 4 de 5

5 CHEQUE QUE HAN SIDO ANULADOS POR UNA ENTIDAD BANCARIA POR DEFECTO DE EMISION U OTROS CONTADOR Envía una copia de cheques Recibe las copias de cheques anulados, comprobantes de egreso anulados, comprobantes de egreso y y orden de pago a Firma Contable, orden de pago, reversa el asiento antes del cierre mensual contable. contable del monto del cheque anulado, y realiza asiento del monto por el nuevo cheque. Pág. 5 de 5