PROCEDIMIENTOS - Ministerio de Hacienda Módulo : GL Procedimiento: Conciliación Bancaria PROCEDIMIENTO: Conciliación Bancaria.

Transcripción

1 PROCEDIMIENTO: Conciliación Bancaria Número: GL Descripción 1.a. Objetivo Describir las acciones que prioritariamente debe desarrollar la Unidad de Registro de la Nacional, para proceder a la conciliación Bancaria a través de las diferentes operaciones contables que afectan los Fondos del Gobierno Central, minimizando el riesgo de error en el momento del registro de las mismas y realizando la depuración de saldos en forma posterior, obteniéndose un mejor control interno de las diversas operaciones. 1.b. Alcance El procedimiento será de aplicación en forma diaria, toda vez que la Unidad de Registro de la Nacional realice en el Sistema SIGAF las funciones y atribuciones correspondientes a la Conciliación Bancaria de los registros de las operaciones Contables generados en los diferentes Fondos del Gobierno Central. 2. Documentación 2.a. Definiciones Los Manuales de Usuario SIGAF son preparados por los Órganos Rectores de ; los mismos incluyen todas las instrucciones necesarias para operar el sistema SIGAF en la función de referencia. Página 1

2 Manuales de Procedimientos Vinculados: son los manuales que hacen referencia a procedimientos operativos directamente relacionados con el procedimiento que estamos tratando en este manual, ya sea por procedimientos previos, en paralelo ó posteriores. 2.b. Referencias Manual de Usuario: Manual de Procedimientos Vinculados: GL Desarrollo AP-06 El Sistema SIGAF recibe a través de la Interfaz con SINPE el movimiento diario de la Operaciones contables que afectan a los Fondos del Gobierno Central; toda operación que se realice en el Sistema SINPE será trasladado a través de Interfaz al Sistema SIGAF y generará en forma automática si correspondeuna operación contable. Precisamente allí es donde radica la importancia de la integración del módulo financiero con el resto de los módulos del sistema. Esta integración permite tener actualizado constantemente el Libro Mayor con relación a los demás libros auxiliares de la contabilidad, evitándose así los descuadres contables de flujo de tesorería. Los valores introducidos de los Fondos serán debidamente conciliados contra todos los movimientos que afecten dichos Fondos a través de un proceso de compensación de cuentas en el que serán conciliados por la Unidad de Registro de la Nacional. Este proceso incluye la elaboración de los ajustes contables en forma manual que correspondan para depurar las partidas pendientes luego de ejecutarse en SIGAF la conciliación de bancos. Página 2

3 3.a. Responsabilidades Las acciones a realizar en este procedimiento implican las siguientes responsabilidades: Sector : Nacional Puesto de trabajo: Unidad Generar en SIGAF la funcionalidad de conciliación automática diaria con las cuentas de banco, coordinando con la Nacional el ajuste de las partidas conciliatorias resultantes del proceso y conciliación de cuentas de bancos. Visualizar diariamente los saldos de los Fondos del Poder Ejecutivo generados en el Sistema SIGAF a través de la Interfaz con SINPE. Analizar diariamente los movimientos que afectaron los Fondos durante el mes a través de la Interfaz con SINPE y las partidas conciliatorias pendientes que resulten de la función de conciliación del Sistema SIGAF. Asegurar que los saldos de los Fondos del Poder Ejecutivo estén correctos y de acuerdo con los saldos presentados por SINPE. Realizar asientos de ajuste que corresponden para lograr la conciliación de las partidas pendientes. Comunicar a la Unidad de Análisis Contable los resultados obtenidos de estos procesos. Sector: Nacional Puesto de trabajo: Unidad de Análisis Contable Recibir comunicación de la Unidad del cumplimiento del proceso de Conciliación. Visualizar en el Sistema SIGAF la conciliación efectuada. Página 3

4 3.b. Actividades Describe brevemente y en forma de cuadro sinóptico las acciones a seguir, con su secuencia de pasos, responsable y manual de procedimientos o documentación de apoyo asociados, para la ejecución del procedimiento de referencia. CONCILIACIÓN BANCARIA N Paso Responsable Acción Transacción de Referencia Documentos Asociados 10 Visualizar diariamente los saldos de los Fondos del Poder Ejecutivo generados en el Sistema SIGAF a través de la Interfaz con SINPE Analizar diariamente los movimientos que afectaron los Fondos durante el mes a través de la Interfaz con SINPE y las partidas conciliatorias pendientes que resulten de la función de conciliación del sistema SIGAF. Realizar la Cancelación de las cuentas transitorias de fondos, dejando el saldo de éstas en 0, asegurándose de que todas las partidas o movimientos fueron registrados. Asegurar que los saldos de los Fondos del Poder Ejecutivo estén correctos y de acuerdo F-03 Página 4

5 40 50 de Análisis Contable- con los reportes de SINPE. Realizar asientos de ajuste que corresponden para lograr la conciliación de los saldos de las partidas pendientes. Comunicar a la Unidad de Análisis Contable los resultados obtenidos de estos procesos. Recibir comunicación de la Unidad del cumplimiento del proceso de Conciliación. Visualizar en el Sistema SIGAF la conciliación efectuada. FB50 F Fin del procedimiento Página 5