Estados Financieros Anuales 2010 BANPARIS CORREDORES DE SEGUROS LTDA.

Transcripción

1 Esados Financieros Anuales 2010 BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Esa publicación coniene los Esados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBF por BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA., cumpliendo lo esablecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información conenida en ese documeno podrá obenerse, además, en el propio banco o en su siio web. Esados Financieros Anuales 2010 es una publicación digial del siio web de SBF (hp:// en que agrupa información similar para odas las insiuciones supervisadas por ese Organismo. Saniago, 27 de ocubre de 2011

2 BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Esados financieros Al3r de diciembre de zoro Conenido nforme de los audiores independienes Balance general Esado de resulados Esado de flujos de efecivo Noas a los esados financieros Pesos chilenos Miles de pesos chilenos Unidades de fomeno $- M$- UFwc

3 -.3 pwc NFORME DE LOS AUDTORES NDEPENDENTES Saniago, rr de febrero de eorr Señores Socios BanParis Corredores de Seguros Lda. Priceu aerhous eco op er s RW: oo- Sanüago - Chile Au.Andrés Bello zt - Pisos 2, J,4 A s Las Condes Teléfono: (56) (z) g4o oooo T Hemos efecuado una audioría al balance general de BanParis Corredores de Seguros Lda. al 3r de diciembre de zoro y a los correspondienes esados de resulado y de flujos de efecivo por el período comprendido enre el zz de abril y 3r de diciembre de zoro, La preparación de dichos esados financieros (que incluyen sus correspondienes noas), es responsabilidad de la adminisración de BanParis Corredores de Seguros Lda. Nuesra responsabilidad consise en expresar una opinión sobre esos esados financieros, basada en la audioúa que efecuamos. Nuesra audioría fue efecuada de acuerdo con norrlas de audioría generalmene acepadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuesro rabajo con el objeo de lograr un razonable grado de seguridad que los esados financieros esán exenos de represenaciones incorrecas significaivas. Una audioria comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los impores e informaciones revelados en los esados financieros. Una audioría ambién comprende una evaluación de los principios de conabilidad uilizados y de las esimaciones significaivas hechas por la adminisración de la Sociedad, así como una evaluación de la presenación general de los esados financieros. Consideramos que nuesra audioría consiuye una base razonable para fundamenar nuesra opinión. Bn nuesra opinión, los mencionados esados financieros presenan razonablemene, en odos sus aspecos significaivos, la siuación financiera de BanParis Corredores de Seguros Lda. al 3r de diciembre de zoro y los resulados de sus operaciones y los flujos de efecivo por el período comprendido enre el zz de abril y 3r de diciembre de 2o1o, de acuerdo con principios de conabilidad generalmene acepados en Chile. -frj -

4 l NDCE Esados financieros Balance general Esado de resulados Esado de flujos de efecivo Noas y Revelaciones Noa r Consiución y Objeo de la Sociedad BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. Noa z Resumen de los principales crierios conables aplicados Noa 3 Corrección monearia Noa 4 Deudores por seguros Noa 5 mpueso a la rena e impuesos diferidos Noa 6 Proüsiones Noa 7 Reenciones Noa B Parimonio Noa 9 ngresos de exploación Noa ro Cosos operacionales y gasos de adminisración Noa rr Transacciones y saldos con enidades relacionadas Noa rz Coningencias, compromisos y responsabilidades Noa 13 Hechos poseriores Página

5 r Acrvos NVERSONES FNANCERAS Disponible Toal inversiones financieras DEUDORESPOR SEGUROS BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. BA.ANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2010 Noas US Comisiones por inermediación por cobrar a no relacionados Toal deudores porseguros orrosacrvos lmpuesos: lmpueso diferido oo or", oros acivos ToalAcivos 377.O13 LasrNoas N"s 1 a 13 forman pare inegralde esos esados financieros.

6 PASVOS Y PATRMONO BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2010 OTROS PASVOS Documenos y cuenas por pagar a empresas relacionadas Acreedores varios Provisiones Deudas previsionales Deudas con el fisco Reenciones lmpueso a la rena lmpueso a valor agregado Oros Toal oros pasivos PATRMONO Capialpagado Reserva revalorización capial pagado Uilidad del período ToalParimonio Toal pasivos y parimonio Las Noas Nos 1 a 13 forman pare inegral de esos esados financieros. Noas M$ ' O Eg O13

7 BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. ESTADO DE RESULTADOS Por el período comprendido enre el22 de abril y al 31 de díciembre de 2010 RESULTADO OPERACONAL Comisiones compañías de seguros no relacionadas Cosos operacionales Margen de exploación Gasos de adminisración Resulado operacional RESULTADO NO OPERACONAL Oros egresos por servicios de erceros Corrección monearia Resulado no operacional Resulado anes de impueso a la rena lmpueso a la rena UTLDAD DEL PERODO Las Noas N's 1 a 13 forman pare inegral de esos esados flnancieros. Noas ^ M$ (62.584) ( ) (88.386) p72l (8e.358) (31.504) 1s8.408

8 BANPARS CORREDORES DE SEGUROS LTDA. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTVO Por el perlodo comprendido enre el22 de abril y al 31 de diciembre de 2010 FLUJO NETO ORGNADO POR ACTVDADES DE LA OPERACON Uilidad delperíodo Cargos (abonos) a resulados que no represenan flujo de efecivo Corrección monearia nea Casigos y provisiones Variación de acivos que afecan alflujo de efecivo (aumenos) disminuciones Deudores por vena Oros acivos Variación de pasivos que afecan al flujo de efecivo aumenos (disminuciones) Cuenas por pagar relacionadas con el resulado fuera de la exploación lmpueso a la rena lmpueso de Valor Agregado y oros similares por pagar (neo) Flujo originado por acividades de la operación FLUJO NETO ORGNADO POR ACTVDADES DE FNANCAMENTO Apore a capial Flujo originado por acividades de financiamieno Flujo neo deloal del período Efeco de la inflación sobre el efecivo y efecivo equivalene VARACON NETA DEL EFECTVO Y EFECTVO EQUVALENTE SALDO NCAL DE EFECTVO Y EFECTVO EQUVALENTE SALDO FNAL DE EFECTVO Y EFECTVO EQUVALENTE Las Noas N"s 1 a 13 forman pare inegral de esos esados financieros. Noas 11 5 M$ ( ) (5,224)

9 BANPARS CORREDORES,DE SEGUROS LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FNANCEROS Al3r de diciembre de zoro NOTA T - CONSTTUCÓNYOBJETO DE /.SOCEDAD Banparis Corredores de Seguros Lda. fue consiuida por escriura pública de fecha zz de abril de 2oro, oorgada ane Noario público señor Juan Francisco Aamos Ovejero. El objeo de la Sociedad es acuar como corredor o inermediario en la conraación de oda clase de Seguros, con Excepción de los previsionales con enidades aseguradoras o reaseguradoras nacionales o exranjeras. La Sociedad iene la calidad de filial de Banco Paris y se encuenra inscria en el regisro de corredores de seguros que maniene la Superinendencia de Valores y Seguros, por ano esá sujea a su fiscalización. NOTAz - RESUMEN DE LOS PRNCPALES CRTEROS CONTABLESAPLCADOS a) Bases de preparación Los esados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de conabilidad generalmene acepados en Chile y normas imparidas por la Superinendencia de Valores y Seguros, normas que en caso de discrepancia priman por sobre los principios de conabilidad, b) Período cubiero Los esados financieros que se adjunan y sus correspondienes noas, cubren el período comprendido enre el zz de abril y 3r de diciembre de eoo. c) Corrección monearia Los presenes esados financieros han sido ajusados para reconocer los efecos de la variación del poder adquisiivo de la moneda ocurrida en el peúodo. Para esos efecos se han aplicado las disposiciones vigenes que esablecen que los acivos y pasivos no monearios, el parimonio y las cuenas de resulado deben acualizarse con efeco en resulados, según los índices oficiales del nsiuo Nacional de Esadísicas, los que dieron origen a una variación de un o,5% enre agoso y diciembre del año zoro. d) mpueso a la rena El impueso a la rena se deermina de acuerdo a la legislación ribuaria vigene, sobre la base de la rena liquida imponible deerminada para fines ribuarios. e) mpuesos diferidos Al3r de diciembre de 2oro, se han regisrado los efecos de impuesos diferidos sobre odas las diferencias emporales, según lo esablecido en los Boleines Técnicos No 6o, y complemenarios del Colegio de Conadores de Chile A.G.

10 0 Vacaciones del personal El coso anual de vacaciones se reconoce sobre base devengada. g) Reconocimieno de ingresos Los ingresos originados en la inermediación de seguros son reconocidos sobre base devengada. h) Efeco y efecivo equivalene 2 La políica de la Sociedad es considerar como efecivo y efecivo equivalene el disponible y odas las inversiones financieras de fácil liquidación, pacadas a máximo de 9o días. Bajo flujos originados por acividades de la operación se incluyen odos aquellos flujos de efecivo relacionados con el giro social, incluyendo además los inereses pagados, los ingresos financieros y, en general, odos aquellos flujos que no esán definidos como de inversión o financiamieno. Cabe desacar que el concepo operacional uilizado en ese esado, es más amplio que el considerado en el esado de resulados. NOTAS - CORRECCTÓN MONETARTA Al3r de diciembre de zo:.o,la aplicación de corrección monearia originó un cargo neo a resulados según el siguiene dealle. Rubro Parimonio Cuenas de resulado Toal NOTA 4 - DEUDORBS POR SEGUROS Deudor Compañla de Seguros de Vida Cardif S.A. Compañfa de Seguros Generales Cardif S.A. Charis Chile Compañía de Seguros Generales S.A. Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. Toal ndice de reajusabilidad A3r de diciembre de zoro, la Sociedad presena el siguiene dealle para ese rubro: Compañías de seguros no relacionadas Pc PC Concepo Comisiones Comisiones Comisiones Provisión producción Provisión oroducción MJ (500) (472) 2:?)!4i[

11 NOTA 5 - MPUESTO A,A RENTA E MPUESTOS DFERDOS a) mpueso a la rena 3 De acuerdo a las disposiciones ribuarias vigenes, la Sociedad ha deerminado al3r de diciembre de zoro una provisión por impueso a la rena ascendene a M$ 36.7rr, la que se presena en el balance general bajo el rubro impueso por pagar según el seguimieno dealle: Dealle Provisión impueso a la rena Pagos provisionales mensuales lmpuesos por pagar b) mpuesos diferidos Provisión de vacaciones Provisión recursos humanos Acivo y por impuesos diferidos M$ (3.687) La Sociedad, ha regisrado los efecos de los impuesos diferidos de acuerdo a los crierios descrios según lo esablecido en los Boleines Técnicos No 60, y complemenarios del Colegio de Conadores de Chile A.G. Los movimienos y efecos originados en el peúodo se muesran en el siguiene cuadro: Dealle MS La Ley de zoro modificó la asa de impueso de primera caegoría que se aplicará a las empresas por las uilidades que obengan en los años zorr y 2orz, dejándolas en zo%o y 9,5o/o, respecivamene, lo que generó un abono a resulado por cambio de asa ascendene a M$ 78r, por las diferencias emporales que se reversarán en esos años. c) Efeco en resulado La composición del gaso por impueso a a rena al cierre del período es el siguiene: Dealle Provisión impueso rena Efeco por impuesos diferidos del ejercicio Toal cargo por mpueso a la rena MS ( ) (31.504) T

12 NOTA 6. PROVSONES El dealle de las provisiones consiuidas al3r de diciembre de eoro es el siguiene: Dealle Provisión de vacaciones Provisiones de recursos humanos Toal NOTA 7 - RETENCONBS El dealle de las reenciones al3r de diciembre de eoro es el siguiene: Dealle Pagos Provisionales mensuales por pagar Reención impueso segunda caegoría Toal NOTA 8 - PATRMONO 4 MS _132 '=:::l MS 'Jl:i a) Durane el período erminado al 3r de siguienes variaciones. Apore de capial Corrección monearia Uilidad del período Saldos al 31 de diciembre de 2010 b) Paricipación Nombre delsocio Banco Paris Cencosud S.A. Toal diciembre zoo, las cuenas Reserva Capial revalorización paqado capial M$ M$ de Parimonio Uilidad del período M$ 15S.40; uvieron las Toal parimonio M$ Paricipación %

13 NOTA 9.- NGRESOS DE EXPLOTACÓN Comisiones Compañias no relacionadas Al3r de diciembre de 2oo, la Sociedad presena el siguiene dealle para ese rubro: Compañías no relacionadas b Concepo Compañía de Seguros de Vida Cardif S.A. Comisiones de inermediación Compañía de Seguros Generales Cardif S.A. Comisiones de inermediación Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. Comisiones de inermediación Charis Chile Compañía de Seguros Generales Comisiones de inermediación Toal NOTA 10 - COSTOS OPERACONALESYGASTOS DEADMNSTRACÓN A coninuación se dealla la composición de los gasos de exploación al3r de diciembre de zoro: Cosos operacionales Promoción de seguros Toal cosos operacionales Gasos de Adminisración Remuneraciones Gasos generales Arriendo y gasos comunes Pagos SVS Paenes municipales Toal gasos de adminisración Toalcosos y gasos NOTA TT - SALDOS YTRANSACCONES CON EMPRESAS RE/,CONADAS Los saldos y principales ransacciones con enidades relacionadas al 3r de diciembre de zoo, son las siguienes: Sociedad relacionada Banco Paris Banco Paris Nauraleza de la relación Descripción de la ransacción Accionisa Servicios adminisraivos Accionisa Financiamieno Cencosud Servicios negrales S.A. Mariz común Gif card Toal 2010 M$ M$ Efeco en Saldo resulados Mono por cobrar (cargo) ransacción (Paqar) Abono M$ M$ M$ ( ) (649) 168 (168) (168)?832! Ul '=1i:3

14 NOTA 12 - CONTNGENCAS Y COMPROMSOS 6 T a) Al 3r de diciembre de zo1o, la Sociedad no presena coningencias o compromisos que deban ser revelados en los presenes esados financieros. b) Garanías Con el objeo de cumplir con lo dispueso en el Ar. 58 lera d) del DFL z5r de r93r, el que señala que "los Corredores de Seguros, para ejercer su aciüdad, deben cumplir el requisio de conraar pólizas de seguros según deermine la Superinendencia de Valores y Seguros, para responder al correco y cabal cumplimieno de las obligaciones emanadas de su acividad y especialmene de los perjuicios que puedan ocasionar a los asegurados que conraen por su inermedio" es que la Sociedad iene conraada con la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. La siguiene póliza, cuyo inicio de vigencia es el z5 de junio de zoro y el vencimieno, 14 de abril de zorr. Póliza NOTA r3 - HECHOS POSTERORES Maeria asequrada Garanía Mono asequrado Con poserioridad al 3r de diciembre de zoro y hasa la fecha de emisión de esos esados financieros (rr de febrero de eorr), no han ocurrido hechos de carácer financiero o de ora índole que puedan afecar en forma significaiva los saldos o inerpreación de los presenes esados financieros. UF 500 rigo Della Maggiora Silva Gerene General