ANEXO Las instituciones calcularán mensualmente los puntos en riesgo utilizando el procedimiento que a continuación se detalla:

Transcripción

1 ANEXO 5 METODOLOGIA A SEGUIR PARA DETERMINAR EL MONTO MÍNIMO DEL FIDEICOMISO, ASÍ COMO EL IMPORTE DE LAS CUOTAS SOBRE LAS CUALES SE CALCULARÁN LAS APORTACIONES A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 55 BIS DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO En el presene Anexo se describe el procedimieno a seguir para deerminar el mono mínimo del fideicomiso, así como el impore de las cuoas sobre las cuales se calcularán las aporaciones a que se refiere el Arículo 55 Bis de la Ley. Para mayor claridad en los diferenes cálculos que se mencionan, con fines meramene ilusraivos, al final del presene Anexo se coniene un ejemplo numérico. I. Punos en Riesgo 1. Se refiere a los punos en que podría caer el Índice de Capialización por debajo del 8% al cabo de un mes y considerando al efeco, un 99% de nivel de confianza esadísico, en caso de que el propio índice se vea afecado ane un escenario adverso, según las condiciones de volailidad observadas en el año inmediao anerior. 2. Se enenderá por Índice de Capialización y acivos oales sujeos a riesgo, a ales concepos calculados mensualmene conforme al procedimieno conenido en las Reglas para los Requerimienos de Capialización de las Sociedades Nacionales de Crédio, Insiuciones de Banca de Desarrollo, emiidas por la Secrearia de Hacienda y Crédio Público el 2 de ocubre de Las insiuciones calcularán mensualmene los punos en riesgo uilizando el procedimieno que a coninuación se dealla: a) Obendrán la desviación esándar de su Índice de Capialización en los úlimos meses, considerando como úlimo dao aquél que corresponda a la fecha para la cual se realizan los cálculos, de acuerdo con la siguiene fórmula 2 : σ 11 ICAP -i n 1 ICAP 2 En donde: = Desviación Esándar para el mes, para los úlimos daos del Índice de Capialización. = Indica el mes para el que se esán realizando los cálculos. 1 En el caso del Banco Nacional de Comercio Exerior, S.N.C. el Índice de Capialización podrá depurarse del efeco que ienen los gasos de promoción. 2 Todas las operaciones involucradas en el cálculo de los punos en riesgo, se realizarán con cifras del Índice de Capialización expresadas como porcenaje con cuaro decimales redondeados. Por ejemplo,.8616% será equivalene a.862%, cuando los cuaro decimales sean redondeados hacia arriba; y % será equivalene %, cuando el redondeo se realice hacia abajo.

2 i = Asume valores de 0 para el mes al que esén referidos los cálculos, de 1 para el mes inmediao anerior, hasa 11 para el mes rezagado once periodos. Si el cálculo se realiza para mes de ocubre, 1 indica el mes de sepiembre inmediao anerior, 2 el mes de agoso inmediao anerior y así sucesivamene hasa 11 que represena al mes de noviembre del año anerior. 11 = Indica que se sumarán los resulados adelane del operador de sumaoria (desde el mes hasa el mes -11. En oal la suma considera daos mensuales ( y los 11 -i rezagados). ICAP -i Índice de capialización para el mes -i ICAP = Índice de capialización promedio para los úlimos daos desde hasa -11 n = (significa daos mensuales desde hasa -11) b) Definirán un límie inferior resando al Índice de Capialización observado para el mes para el que se efecúe el cálculo, veces la desviación esándar deerminada a ese mismo mes, de conformidad con la formula a que se refiere el inciso a) anerior. Dicho límie inferior mide el máximo nivel al que podría caer el Índice de Capialización el siguiene mes, con un 99% de confianza, bajo el supueso de normalidad sobre un sólo lado de la disribución. Límie Inferior = ICAP - (2.3263* ) En donde: ICAP = Índice de Capialización para el mes Límie Inferior = Límie Inferior del ICAP para el mes c) Los punos en riesgo serán igual a la diferencia enre 8% y el límie inferior, según la siguiene ecuación: Punos en Riesgo = % - Límie Inferior En donde: Punos en Riesgo = Punos en Riesgo para el mes % = Índice de Capialización Mínimo Regulaorio II. Tamaño del Fideicomiso. Indica el impore mínimo de recursos con que habrá de conformarse el Fideicomiso de cada una de las insiuciones, cuya función esá encaminada a resiuir su Índice de Capialización al mínimo regulaorio del 8% de los acivos oales sujeos a riesgo, en caso de regisrarse un descenso en dicho indicador ane un escenario de volailidad similar al regisrado en el úlimo año. 5. Las insiuciones deerminarán anualmene el Tamaño del Fideicomiso en función de los punos en riesgo a los que esé expueso su Índice de Capialización, conforme al procedimieno que a coninuación se describe.

3 Durane el mes de diciembre de cada año, el Tamaño del Fideicomiso que habrá de aplicar para los siguienes doce meses, se calculará muliplicando los punos en riesgo promedio del úlimo año (que considerará cifras de enero a ocubre del año que esé en curso y noviembre y diciembre del año anerior), por el saldo promedio de los acivos oales sujeos a riesgo para ese mismo período. 6. En el eveno de que el promedio de los punos en riesgo a que se refiere el numeral 5 sea cero o negaivo, el Tamaño de Fideicomiso se esablecerá en cero. 7. Por lo que se refiere al Tamaño del Fideicomiso que se deermine a la enrada en vigor de la presene Circular, conforme al procedimieno descrio en el numeral 5, las insiuciones podrán cubrir en una sola aporación la oalidad del fondo o en canidades parciales minisradas a lo largo de 2003, omando en consideración el esquema de cuoas basado en riesgos que se describe en la sección III del presene Anexo. También podrá oparse por una combinación de las dos opciones aneriores, cuidando en odo momeno que al cierre del ejercicio se encuenre ínegramene consiuido el saldo del fideicomiso. En el eveno de que el amaño de fideicomiso se alcance anes del cierre de año, las insiuciones podrán seguir realizando aporaciones con base en la cuoa común que se menciona en la sección III. 8. En lo subsecuene, al realizarse las revisiones anuales a las que se refieren el numeral 5, las insiuciones deerminarán la diferencia enre el nuevo amaño del fideicomiso y el saldo regisrado en ése, a la fecha de revisión. En caso de que se requieran recursos adicionales para cubrir los nuevos punos en riesgo a los que esé expueso su Índice de Capialización, dichos recursos deberán ser cubieros por las insiuciones con aporaciones mensuales al menos equivalenes a las obenidas con el esquema de cuoas basado en riesgos que se describe en la mencionada sección III. Por el conrario, si el saldo regisrado en el Fideicomiso a la fecha de revisión es igual o superior al nuevo Tamaño de Fideicomiso, podrán realizarse aporaciones adicionales de manera prudencial, si es que así lo deciden las insiuciones. Dichas aporaciones podrán realizarse omando como base la cuoa común que se menciona en la siguiene sección. III. Sisema de Cuoas 9. El sisema de cuoas que habrá de uilizarse para definir las aporaciones mensuales mínimas encaminadas a consiuir el Fideicomiso, esará compueso por una pare común a odas las insiuciones (cuoa común) y ora variable que se definirá anualmene en función de los punos en riesgo promedio al que esé expueso su Índice de Capialización (cuoa por riesgo), al momeno de definir el Tamaño del Fideicomiso, según lo señalado en el numeral 5.

4 10. La cuoa oal para cada Insiución será igual a la suma del componene común y variable, y esará expresada en pesos a aporar por cada millar del saldo promedio diario mensual de la capación radicional, regisrado en el mes inmediao anerior al que esé referida la mencionada aporación, según la información conenida en la siguiene abla 3. Tabla de Cuoas Pesos por cada millar de capación radicional Tipo de Cuoa Cuoa Anual Cuoa Mensual Cuoa Común 2.0 Cuoa Común Anual / Cuoa por Riesgo Cuoa Toal 1.5*(Punos en Riesgo Promedio*100) *(Punos en Riesgo Promedio*100) Cuoa por Riesgo Anual / Cuoa Toal Anual/ 11. Se enenderá por capación radicional a la definida por los crierios conables aplicables al efeco y cuya información relaiva, se remie a esa Comisión en el balance general de la Insiución sin consolidar Fideicomisos en UDis ni subsidiarias. Ese concepo incluye los depósios de exigibilidad inmediaa, depósios de venanilla, mercado de dinero, fondos especiales y bonos bancarios.. La Comisión podrá modificar la abla de cuoas una vez al año, de conformidad con los plazos de revisión del Tamaño del Fideicomiso al que se refiere el numeral 5, o con mayor frecuencia dependiendo de las condiciones de mercado. 13. La aporación a realizar mensualmene se obendrá muliplicando el saldo en miles de pesos promedio diario mensual de la capación radicional, correspondiene al mes inmediao anerior al que esé referida la mencionada aporación, por la cuoa común o oal según sea el caso, como se indica a coninuación: IV. Ejemplo Aporación mensual en pesos DETERMINACIÓN DE LOS PUNTOS EN RIESGO Capación Tradicional en pesos * 1000 Cuoa Anual Desviación Esándar Cálculo de la desviación esándar del Índice de Capialización para el mes de ocubre (mes ). ICAP -i (%) 3 Las cuoas deberán expresarse en pesos con cuaro decimales redondeados. Por ejemplo, una cuoa oal anual de será equivalene a , o, por el conrario, será igual a

5 Año anerior Año en curso Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oc ICAP i Promedio = ICAP % ICAP ICAP 2 -i Año anerior Año en curso Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oc ICAP ICAP = i 2 σ 11 ICAP -i n 1 ICAP En el caso de la desviación esándar para sepiembre, ése mes esará represenado por, agoso por -1, y así sucesivamene hasa el mes -11, que corresponderá a ocubre del año inmediao anerior. Límie Inferior Límie Inferior = ICAP - (2.3263* ) Límie Inferior = ( * ) Límie Inferior = (1.955)= % Punos en Riesgo

6 Punos en Riesgo = % - Límie Inferior Punos en Riesgo = % % = % DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DEL FIDEICOMISO Punos en Riesgo Promedio En el siguiene cuadro se presenan los cálculos de los punos en riesgo para los meses desde (ocubre del año que se encuenre en curso) hasa -11 (noviembre del año previo). En odos los meses se siguió el mismo procedimieno que el uilizado en el inciso anerior para el mes. La información de las primeras dos columnas se presenan como apoyo para la deerminación de las desviaciones esándar. En el caso de -11, -10 y -9 los punos en riesgo son negaivos, ya que para el nivel del Índice de Capialización y desviación esándar regisrados en esos meses, el límie inferior no se ubica por debajo del 8%. Meses ICAP -i (%) Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Meses ICAP -i (%) Desviación Esándar Úlimos meses Límie Inferior (%) Punos en Riesgo (%) Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

7 Sep Oc Sep Oc Los punos en riesgo promedio se obienen uilizando la siguiene ecuación: Punos en Riesgo Promedio 11 Punos en Riesgo i % Acivos Sujeos a Riesgo Toal Promedio El siguiene cuadro coniene información supuesa de los acivos oales sujeos a riesgo para los úlimos meses Acivos Toales Sujeos a Riesgo ATSR (Pesos) Año anerior Año en curso Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oc ,9 9 86, , , , , , ,9 30 1,022, 398 1,076, 596 1,10, 850 1,175, 163 El promedio de los ATSR se obiene: ATSR Promedio 11 ATSR i 11,73,732 $978,6 Tamaño del Fideicomiso Se esablece muliplicando los punos en riesgo promedio por los acivos oales sujeos a riesgo promedio. Tamaño del Fideicomiso = Punos en Riesgo Promedio * Acivos Toales Sujeos a Riesgo Promedio Tamaño del Fideicomiso = 0.163% * 978,6 = $ 1,31.8

8 DETERMINACIÓN DE LAS APORTACIONES Para un nivel de punos en riesgo promedio de 0.163%, se iene la siguiene abla de cuoas, expresadas en pesos por cada millar de capación radicional: Tipo de Cuoa Cuoa Anual Cuoa Mensual Cuoa Común /= Cuoa por Riesgo 1.5*(0.163% * 100) = 1.5*(0.163) = /= Cuoa Toal = / = Si el saldo promedio diario mensual de la capación radicional en el mes -1 se supone en $ 1,350,528, la aporación mensual sería igual a: Aporación 1,350, mensual en pesos * 1, * $

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