FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERES PARA CRÉDITOS MICROEMPRESA. 2.- Cuota Fija con fecha de vencimiento fija: Son los pagos fijados un día

Transcripción

1 FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO INTERES PARA CRÉDITOS MICROEMPRESA 1.- Cuota Fija: So los pagos e el que trascurre el mismo úmero de días etre el vecimieto de ua y otra cuota. (Ejemplo, cada 30 días caledario). Fórmula del Factor de Iterés i = ((1 + TEA p/3 60 1) x 100 i = Tasa Efectiva e el Plazo de la Cuota TEA = Tasa Efectiva Aual ( días) P = Período etre cuotas (Número de días) Fórmula del cálculo de Cuotas C = ( (1 + i i x 100 (1 + i ) xk 1 C= Moto de la Cuota i = Tasa Efectiva e el Plazo de la Cuota N= Número de cuotas K= Moto del préstamo Nota: El factor de Iterés (Tasa efectiva e plazo de la cuota) debe correspoder al periodo de cuotas. Ejemplo, si el pago es quiceal la tasa efectiva tiee que ser quiceal. 2.- Cuota Fija co fecha de vecimieto fija: So los pagos fijados u día específico del mes y el mismo se fija para todos los meses, es por ello que los días trascurridos etre ua cuota y otra es variable (ejemplo, todos los 9 de cada mes). Fórmula del cálculo de Cuota C = ( V N 1 F) Valor Futuro del préstamo V = ((1 + TEA ) x K Factor Futuro C= Moto de la Cuota V= Valor futuro del préstamo F = Factor futuro N= Número de Cuotas =Suma de factor futuro de cada cuota V = Valor futuro del préstamo TEA = Tasa Efectiva Aual Compesatoria = Plazo del préstamo K = Moto del préstamo F = ((1 + TEA 1 ) F = Factor Futuro TEA = Tasa Efectiva Aual Compesatoria 1 = Días que falta para el vecimieto fial del plazo Págia 1 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

2 3.- Amortizació de capital e la cuota: El importe de amortizació de capital de cada cuota es la resta de la cuota si otros cargos meos el iterés compesatorio de la cuota. C = Cuota si otros cargos. Amortizació = C IC IC = Iterés Compesatorio. 4.- Iterés Compesatorio: Se aplica ua vez que se ha vecido la cuota y esta es la misma tasa de iterés efectiva del crédito pero se aplica sobre el capital de la siguiete cuota más los itereses de la cuota atrasada. Iterés Compesatorio IC = ((1 + TEA 1) xki IC = Iterés compesatorio TEA = Tasa efectiva aual = Número de días Ki = Capital de la cuota vecida + Iterés de la cuota vecida. 5.- Iterés Moratorio: Cuado se icurre e atrasos e el pago de cuotas del crédito, se aplica sobre el capital de la cuota atrasada. (Correspode al 20% de la tasa de iterés efectiva aual). Sólo aplica a Desembolso de Crédito co fecha hasta el 02 de mayo del 2013 (iclusive). Iterés Moratorio IM = ((1 + TM 1) xkc IM = Iterés moratorio TM = Tasa efectiva aual moratoria = Número de días de atraso KC = Capital de Cuota vecida 6.- Pago por Pealidad: El cobro por pealidad de icumplimieto de pago, es u moto fijo de acuerdo al moto desembolsado de crédito y los días de atraso, revisar tabla co los ragos por moto desembolsado de crédito y los días de atraso. Sólo aplica a Desembolso de Crédito a partir del 03 de mayo del Revisar Tabla de pago por Pealidad Aexo Tasa de Costo Efectivo Aual (TCEA): Es tasa que icluye Itereses, comisioes, gastos, establecidos por la etidad. TIR = (K, C 1, C 2, C ) 1 TCEA = ((1 + TIR) 1) 100 K =Capital C =Es la cuota a pagar si ITF = Tiempo para aualizar* TIR = Tasa Itera de Retoro* TCEA = Tasa de costo efectivo aual* *Correlacioar tiempo y tasa. 1 Fórmula de Cálculo de herramieta Excel de MS Office Págia 2 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

3 Ejemplo N 01 CASOS APLICATIVOS CUOTA FIJA CON VENCIMIENTO FIJA E INTERESES El día 02 de octubre del 2017, u cliete de compartamos fiaciera, solicita u crédito Microempresa A cotiuació el detalle: Moto del préstamo S/ Tasa de Iterés Aual 47.47% Tasa de Iterés Mesual 3.29% Número de meses 6 Seguro de Desgravame Es asumido por Compartamos Fiaciera La tasa de ITF del valor de la cuota 0.005% Fecha de Desembolso 02/10/2017 Fecha de Vecimieto 04/04/2018 Días trascurridos 184 Valor de la Cuota: Determiar el moto de la cuota Paso 1.- Cálculo del valor futuro del préstamo Valor Futuro del Préstamo 184 Los días compredidos etre (02/10/2017 al 04/04/2018) V = ((1 + ) x 1, 000 V = S/ Paso 2.- Cálculo del factor futuro Factor Futuro (F) F = ((1 + TEA 1 ) Para el primer periodo el cálculo del factor: F = ((1 + F = ) Hacer el mismo cálculo para los siguietes. Paso 3.- Cálculo de la cuota Cuota C = ( V N 1 C = S/ F) C = ( ) VENCIMIENTO 02/10/2017 Cálculo del Factor Futuro Días Trascurridos 04/11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ TOTALES Este pago se efectuará todos los 04 de cada mes a excepció que el día sea domigo pasa al siguiete día. Págia 3 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N F

4 Paso 4.- Redodeo de Cuotas Redodeo al iferior de la cuota: Si los cétimos so meores a 0.50, etoces redodeo e Si los cétimos so mayores a 0.50, etoces el redodeo a Cuota C = S/ dode 0.18 < 0.50 etoces redodeo a 0.00 Valor de la Cuota C = S/ Paso 5.- Calculo de Itereses i = ((1 + TEA p/3 60 1) x /3 60 i = ((1 + 1) x 1000 i = CUOTA (A) (A-B) INTERES (B) 02/10/ , Días Trascurridos 04/11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ TOTALES 1, , NRO CUOTA Croograma de Pagos INTERES SG. ITF INC. TODO RIESGO 02/10/2017 Desembolso , /11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ TOTALES s/. 1, , ITF: Impuesto que se paga cada vez que haces u depósito, retiro o cargo desde tu cueta de ahorros o corriete; cuado retiras diero del cajero o cuado recibes u préstamo. La tasa es de 0.005%. Paso 5.- Determiació de la Tasa de Costo Efectiva Aual ( TCEA) TCEA TIR = (1000, , , , , , ) TIR = % Págia 4 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

5 Ejemplo N 02 PERIODO GRACIA MÁS CUOTA FIJA CON VENCIMIENTO FIJA E INTERESES El día 07 de octubre de 2017, u cliete de compartamos fiaciera, solicita u crédito Microempresa A cotiuació, el detalle: Moto del préstamo S/ Tasa de Iterés Aual 47.47% Tasa de Iterés Mesual 3.29% Número de meses 6 Seguro de Desgravame Es asumido por Compartamos Fiaciera La tasa de ITF del valor de la cuota 0.005% Fecha de Desembolso 07/10/2017 Fecha de Vecimieto 04/05/2018 Días trascurridos por periodo de Gracia 30 Total días trascurridos 214 Valor de la Cuota: Determiar el moto de la cuota Paso 1.- Cálculo del valor futuro del préstamo Valor Futuro del Préstamo 214 Los días compredidos etre (07/10/2017 al 04/05/2018) V = ((1 + ) x 1, 000 V = S/ Paso 2.- Cálculo del factor futuro Factor Futuro (F) F = ((1 + TEA 1 ) Para el primer periodo el cálculo del factor: F = ((1 + F = ) Hacer el mismo cálculo para los siguietes. Paso 3.- Cálculo de la cuota Cuota C = ( V N 1 C = S/ F) C = ( ) VENCIMIENTO 02/10/2017 Cálculo del Factor Futuro Días Trascurridos 04/12/ /01/ /02/ /03/ /04/ /05/ TOTALES Este pago se efectuará todos los 04 de cada mes a excepció que el día sea domigo pasa al siguiete día. Págia 5 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N F

6 Paso 4.- Redodeo de Cuotas Redodeo al iferior de la cuota: Si los cétimos so meores a 0.50, etoces redodeo e Si los cétimos so mayores a 0.50, etoces el redodeo a Cuota C = S/ dode 0.37 < 0.50 etoces redodeo a 0.00 Valor de la Cuota C = S/ Paso 5.- Calculo de Itereses i = ((1 + TEA p/3 60 1) x /3 60 i = ((1 + 1) x 1000 i = CUOTA (A) (A-B) INTERES (B) 02/10/ , Días Trascurridos 04/12/ /01/ /02/ /03/ /04/ /05/ TOTALES 1, , NRO CUOTA Croograma de Pagos INTERES SG. ITF INC. TODO RIESGO 02/10/2017 Desembolso , /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ /05/ TOTALES s/. 1, , ITF: Impuesto que se paga cada vez que haces u depósito, retiro o cargo desde tu cueta de ahorros o corriete; cuado retiras diero del cajero o cuado recibes u préstamo. La tasa es de 0.005%. Paso 5.- Determiació de la Tasa de Costo Efectiva Aual ( TCEA) TCEA TIR periódico = (1000, , , , , , ) TIR = % Págia 6 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

7 Ejemplo N 03 CUOTA FIJA CON VENCIMIENTO FIJA E INTERESES CON DÍAS ATRASO E primer lugar debemos teer e cueta que el cálculo de pagos por días de atraso tiee dos formas de cálculo de acuerdo a la siguiete tabla. Detalle Fecha de Desembolso de Crédito Hasta el 02 de mayo del 2013 (iclusive). Fecha de Desembolso de Crédito a partir del 03 de mayo del Aplica Iterés Compesatorio más el Iterés Moratorio Iterés Compesatorio más Pago de Pealidad (Revisar Aexo 1) El día 07 de octubre de 2017, u cliete de Compartamos Fiaciera, solicita u crédito Microempresa y tiee atraso de su primera cuota por 30 días. *Utilizar el croograma de pagos del Ejemplo N 1. Paso 6.- Cálculo del pago por días de atraso Iterés Compesatorio IC = ((1 + TEA 1) xki Pago por pealidad Revisar Tabla de Pealidades 30 IC = ((1 + 1) x ( ) IC = S/ Pealidad = S/ Resume Pago de primera cuota co 30 días de atraso. Nuevos Soles Saldo de capital (paso 5) Iterés (paso 5) Iterés Compesatorio (paso 6) 6.15 Pago de pealidad (paso 6) Total a pagar Págia 7 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

8 Ejemplo N 04 Cuádo aplico Iterés Moratorio? Cuado el cliete de Compartamos Fiaciera tiee días de atraso, pero que el crédito haya sido desembolsado hasta el 02 de mayo del 2013 iclusive, después de dicha fecha aplica Pago por Pealidades. Utilizamos el Ejemplo 1 y para que cumpla co el requisito, cambiaremos de año al 2012 para fies didáctico. Detalle Aplica Tasa Efectiva Aual 47.47% Tasa Efectiva Moratorio ( 20% de TEA) TEM= (47.47% * 20%) TEM = % NRO CUOTA Croograma de Pagos INTERES SG. ITF INC. TODO RIESGO 07/04/2012 Desembolso , /05/ /06/ /07/ /08/ /09/ /10/ TOTALES s/. 1, , Paso 1.- Cálculo del pago por días de atraso Iterés Compesatorio IC = ((1 + TEA 1) xki Iterés Moratorio IM = ((1 + TM 1) xkc 30 IC = ((1 + 1) x ( ) IC = S/ IM = ((1 + 1) x IM = S/ Págia 8 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N

9 ANEXO N 01 Codicioes Créditos hasta S/ 2, o su equivalete e dólares Créditos desde S/3, hasta S/5, o su equivalete e dólares Créditos desde S/5, hasta S/8, o su equivalete e dólares Créditos desde S/9, hasta S/18, o su equivalete e dólares Créditos desde S/19, a más o su equivalete e dólares Días de atraso Acumulado Días de atraso S/ $ S/ $ 1 día S/3.00 $ 1.00 S/ 3.00 $ días S/ 5.00 $ 2.00 S/ 8.00 $ días S/ $ 3.00 S/ $ días S/ $ 5.00 S/ $ días S/ $ 7.00 S/ $ días S/ $10.00 S/ $ días S/ $13.00 S/ $ días S/ $17.00 S/ $ día S/ 5.00 $ 2.00 S/5.00 $ días S/ $ 3.00 S/ $ días S/ $ 5.00 S/ $ días S/ $ 7.00 S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ día S/ 5.00 $ 2.00 S/5.00 $ días S/ $ 3.00 S/ $ días S/ $ 5.00 S/ $ días S/ $ 7.00 S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ día S/10.00 $ 4.00 S/10.00 $ días S/15.00 $ 7.00 S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ día S/12.00 $ 5.00 S/12.00 $ días S/ $ 9.00 S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ días S/ $ S/ $ (*) Pealidades aplicables para créditos desembolsados a partir del Págia 9 de 9 Se difude iformació de coformidad co la ley N y resolució SBS N