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Transcripción

1 \ CORRIENTE UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: 892,115,029-4 BALANCE GENERAL A 31 DE MARZO DE 2017 $ EFECTIVO $ CAJA DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINAN. $ INVERSIONES INV. ADMON DE LIQUIDEZ-RENTA FIJA $ DEUDORES INGRESOS NO TRIBUTARIO PRESTACION DE SERVICIOS TRANSFERENCIAS POR COBRAR A V ANCES Y ANTIC. ENTREGADOS ANTIC. O SALDOS A FAVOR DE IMP. OTROS DEUDORES PROVISION PARA DEUDORES $ , ( ) OTROS ACTIVOS BIENES Y SERV. PAGADOS PORANTICIPAI: CARGOS DIFERIDOS $ NO CORRIENTE INVERSIONES INVERS. PATRIM. ENTID. NO C. $ $ PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS SEMOVIENTES CONSTRUCCIONES EN CURSO BIENES MUEBLES EN BODEGA EDIFICACIONES PLANTA, DUCTOS Y TUNELES REDES LINEAS Y CABLES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO MUEBLES, ENSERES Y EQUIP.DE OFIC. EQUIPO DE COMUN. Y COMPUTAC. EQUIPO DE TRANSP.,TRACC. Y ELEV. EQUIPO DE COMEDOR, COCINA Y... DEPRECIACION ACUMULADA AMORTIZACION ACUMULADA $ $ ( ) ( ) \ I

2 UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: 892,115,029-4 BALANCE GENERAL A 31 DE MARZO DE 2017 Continuacion... 2 OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA INTANGIBLES AMORTIZACION ACUM. DE INTANG. VALORIZACIONES ( ) ') TOTAL ACTIVO $ PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR ADQUISICION DE BIENES Y SERV. TRANSFERENCIAS ACREEDORES REIBFUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE IMP. CONTRIB. Y TASA POR PAGAR RECURSOS RECIBIDOS EN ADMON $ OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS Y PREST. SOCIALES $ PASIVOS ESTIMADOS PROVISION PARA CONTINGENCIAS PROVISION PARA PREST.SOCIALES $ $ NO CORRIENTE OTROS PASIVOS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS TOTAL PASIVO $ $ PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL CAPITAL FISCAL RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERA VIT POR DONACION SUPERA VIT POR V ALORIZACION PROV., DEPREC. Y AMORTIZACION TOTAL PATRIMONIO $ ( ) $ $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ '

3 UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: 892,115,029-4 BALANCE GENERAL A 31 DE MARZO DE 2017 Continuacion... 3 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES LITIGIOS Y MECAN.SOLUC. CONFLICTO ACREEDORAS POR CONTRA RESPONS-CONTINGENTES POR CONTRA ~ :---5-c::s----Q_ CARLOS ARTURO ROBLES JULIO Rector Contador Público T.P T

4 UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: 892,115,029-4 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2017 INGRESOS OPERACIONALES FISCALES $ NO TRIBUTARIOS $ VENTAS DE SERVICIOS SERVICIOS EDUCATIVOS $ MENOS: DEV, REB.Y DESC. EN VTAS DE SERV. ( ) TRANSFERENCIAS OTRAS TRANSFERENCIAS TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ MENOS: COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS ( ) SERVICIOS EDUCATIVOS $ MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( ) SUELDOS Y SALARIOS $ CONTRIBUCIONES IMPUTADAS CONTRIBUCIONES EFECTIVAS APORTE SOBRE NOMINA GENERAI~ES IMP., CONTRIBUCIONES Y TASAS TRANSFERENCIAS ( ) OTRAS TRANSFERENCIAS EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL MAS: OTROS INGRESOS FINANCIEROS $ EXTRAORDINARIOS AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

5 UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: 892,115,029-4 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2017 Continuación 2 MENOS: OTROS GASTOS INTERESES COMISIONES FINANCIEROS EXTRAORDINARIOS AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO ( ) $ Rector,ro-,.~- ~ =:sz CARLOS ARTURO ROBLES JULIO Contador Público T.P T

6 UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA NIT: NOTAS A LA INFORMACIÓN CONTABLE A 31 DE MARZO DE 2017 l. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL Nota l. NATURALEZA JURÍDICA. FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLAN O COMETIDO ESTATAL La Universidad de La Guajira, es un ente de carácter Departamental creada mediante Decreto 523 del 12 de noviembre de 1976, emanada del Gobierno Departamental y reconocida como tal por la Resolución 1770 del 24 de junio de 1995 expedida por el Ministerio de Educación Nacional, que goza de Autonomía Académica y Administrativa, Personería Jurídica y patrimonio independiente, se orienta por el régimen especial para Educación Superior y vinculado al Ministerio de Educación Nacional, en lo que se refiere a las políticas y planeación educativa. Sus principales objetivos los podemos resumir en adelantar programas académicos, profundizar en la investigación y propender por la extensión en el entorno. El Domicilio principal se encuentra en la ciudad de Riohacha. Nota 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Para el proceso de identificación, registros, preparación y revelación de sus Estados Financieros, esta Institución aplica el régimen de Contabilidad Pública, a nivel de documentos fuentes. Así mismo las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de libros y preparación de documentos soportes. Todos los Ingresos y Gastos, se llevan a resultados por el sistema de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuesta] se utiliza la base de caja en los Ingresos y el compromiso en los Gastos. Las propiedades plantas y equipo se contabilizan al costo incluyendo los gastos necesarios hasta que se encuentren en condiciones de utilización. La depreciación es calculada por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada en circunstancias normales. Los pasivos laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. I

7 I Nota 3. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE El proceso contable de esta Instituci6n se esta viendo afectado, entre otras, siguientes situaciones: por las 1. De Orden Administrativo: Los manuales de procedimientos contables se encuentran en procesos de mejoramiento El flujo de información es deficiente. El sistema de inf ormaci6n no es integral 2. De Orden Contables: Existen activos y pasivos no incorporados y por eliminar Existen saldos antiguos pendientes de depurar, los cuales se encuentran en ese proceso, lo que no permite depreciar individualmente los activos fijos, sino en forma global. 11 NOTA DE CARÁCTER ESPECÍFICO RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES GRUPOS, CUENTASYSUBCUENTAS Nota 1. CAJA: El saldo de caja principal a 31 de marzo de 2017, se encuentra en proceso de depuración y comprende: Caja principal: (En proceso de Depuración). $ Nota 2: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS: El saldo a 31 marzo de 2O17, se encuentra en proceso de depuración y comprende: de Cuenta Corriente Cuentas de Ahorro $ Nota 3. INVERSIONES: El saldo de inversión a 31 de marzo de 2017 comprende: Certificado de Deposito a Término: CDT Banco de Bogotá (1) $ Entidades del Sector Solidario:

8 \ Nota 4. DEUDORES: Del saldo de deudores a 31 de marzo de 2017 se encuentra en proceso de depuración, los anticipos o saldos a favor del IVA y los otros deudores, por valor de $ y $ respectivamente y comprende: Estampillas Pro-Desarrollo Fronterizo: Servicio Educativo: Otras Transferencias (Gobernación Guajira) Anticipos Sobre Convenios y Acuerdos: Avances para Viáticos y Gastos de Viajes: Anticipos para Adquisición de Bienes y Servicios: Anticipos para Proyectos de Inversiones: Otros Avances y Anticipo: Saldo a Favor de IV A: Otros Deudores: Prestación para Deudores (Prestación de Serv.) $ ( ) Nota 5. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: El saldo 31 de marzo de 2017, se encuentra en proceso de depuración y comprende: Terrenos Urbanos: Terrenos Rurales: Semovientes de Trabajo: TERRENOS SEMOVIENTES $ CONSTRUCCIONES EN CURSOS Construcciones en Cursos - Edificaciones: Otras Construcciones en Cursos: $ BIENES MUEBLES EN BODEGA Maquinaria y Equipo Equipo Medico y Científico Muebles y Enseres y Equipo de Oficina Equipo de Comunicación y Computación Equipo de Transporte, Tracción y Elevación Otros Bienes Muebles en Bodega \

9 EDIFICACIONES Edificios y Casas: Oficinas Locales Instalaciones Deportiva y Recreativa Estanques Pozos Otras Edificaciones $ o PLANTA, DOCTOS Y TÚNELES Plantas de Generación Planta de Tratamiento Acueducto y Canalización $ REDES LÍNEAS Y CABLES Redes de Distribución $ MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo de Construcción Maquinaria Industrial Equipo de Música Equipo de Recreación y Deporte Equipos Agrícolas Herramienta y Accesorios Otra Maquinaria y Equipo $ EQUIPO MEDICO Y CIENTÍFICO Equipo de Investigación Equipo de Laboratorio $ MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA Muebles y Enseres Otros Muebles y Equipos de Oficina $ I

10 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION Equipo de Comunicación Equipo de Computación Otros Equipos de Comunicación y Computación $ EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION Terrestre Otros Equipo de Tracción y Elevación $ EQWPO DE COMEDOR Y COCINA Equipo de Restaurante y Cafetería $ MENOS: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA Edificaciones Planta, Duetos y Túneles Redes, Líneas y Cables Maquinaria y Equipo Equipo Medico y Científico Muebles, Enseres y Equipos de Oficina Equipo de Computación y Comunicación Equipo de Transporte, tracción y Elevación Equipo de Comedor y Cocina Semoviente ($ ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ($ ) Nota 6. OTROS ACTIVOS: El saldo a 31 de marzo de 2017, comprende: BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Seguro $

11 CARGOS DIFERIDOS Materiales y Suministros $ BIENES DE ARTE Y CULTURA Obra de Artes Elementos Musicales Libros y Publicaciones de Investigación y Consulta Otros Bienes de Arte y Cultura $ INTANGIBLES Derechos Licencias Software $ Derechos Licencias Software AMORTIZACIONES DE INTANGIBLE VALORIZACIONES $ ( ) ( ) ( ) Inversiones en Entidades del Sector Público Terrenos Edificaciones $ Nota. 7. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS: El saldo a 31 de marzo de 2017, comprende: LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS Administrativos Nota. 8. CUENTAS POR PAGAR: El saldo a 31 proceso de depuración y comprende: $ de marzo de 2017, se encuentra en

12 ADQUISION DE BIENES Y SERVICIOS Bienes y Servicios Proyecto de Inversión $ TRANSFERENCIAS Transferencias Otras Transferencias al Sector Privado $ ACREEDORES Servicios Públicos Suscripciones Arrendamiento Viáticos y Gastos de Viajes Seguros Saldos a Favor de Beneficiarios Aportes a Fondos de Pensiones Aporte a Seguridad Social Aportes al ICBF, SENA y COMFAMILIAR Sindicatos Cooperativas Embargos Judiciales Cheques no Cobrados o por Reclamar Riesgos Profesionales Honorarios Servicios Otros Acreedores $ RETEFUENTE E IMPUESTOS DE TIMBRE Honorarios Servicios Arrendamientos Compras A empleados, Articulo 383 ET $ I

13 IV A Retenido por Consignar Contratos de Obras Retención de Impuesto de Industria y Cio. Por compras CREE IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR Impuesto Predial Licencia Registro y Salvoconducto Gravamen al Movimiento Financiero Contribuciones Tasas Multas $ RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION En Administración $ Nota 9. OBLIGACIONES LABORALES: El saldo a 31 de marzo de 2017, comprende: SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES Nomina por Pagar Cesantías Intereses sobre Cesantías Vacaciones Prima de Vacaciones Prima de Servicio Prima de Navidad Indemnizaciones Bonificaciones Nota 10. PASIVOS ESTIMADOS: El saldo a 31 $ de marzo de 2017 comprende: PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Litigios $

14 PROVISIONES PARA PRESTACIONES SOCIALES Cesantías $ Intereses sobre Cesantías Vacaciones Prima de Vacaciones Prima de Navidad Nota 11. OTROS PASIVOS: El saldo a 31 proceso de depuración y comprende: de marzo de 2017, se encuentra en RECUADOS A FAVOR DE TERCEROS Otros Recaudos a Favor de Tercero $ Nota: 12. PATRIMONIO: El patrimonio inicial de esta Institución, se obtuvo mediante la aplicación de la ecuación contable y se ha incrementado por las donaciones, la incorporación de la valorización, los activos incorporados y la utilidad del ejercicio y se ha disminuido por las perdidas del ejercicio, las provisiones, depreciaciones y amortizaciones. Nota: 13. INGRESOS OPERACIONALES: El saldo a 31 de marzo de 2017, comprende: NO TRIBUTARIOS Estampillas $ VENTA DE SERVICIOS Educación Formal-Superior Formación Prof. $ Educación Formal-Superior Postgrados Menos: Devoluciones, Rebajas y Dtos en Vtas de serv. ( ) TRANSFERENCIAS Para Gastos de Funcionamiento s

15 \ Para Programas de Educación Nota 14. COSTO DE VENTA: El saldo a de marzo de 2017, comprende: SERVICIO EDUCATIVO (DOCENTES) Educación Formal-Superior Formación Prof. $ Nota 15. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS Sueldo del Personal Horas Extras y Festivos Gastos de Representación Honorarios Prima de Vacaciones Prima de Navidad Vacaciones Bonificaciones Esp. De Recreación Bonificaciones Auxilio de Transporte Cesantías Intereses de Cesantías Capacitación, Bienestar Social y Estímulos Prima de Servicios Subsidio de Alimentación Otras Primas Otros Sueldos y Salarios $ CONTRIBUCIONES IMPUTADA Indemnizaciones $ CONTRIBUCIONES EFECTIVA Aporte a Caja de Compensación Familiar $

16 Cotización a Seguridad Social en Salud Cotización a Riesgos Profesionales Cotización a Entid. Administ. de Reg. de Prima media Cotización a Entidades Adm. de Reg. de Ahorro Indiv APORTES SOBRE LA NOMINA Aportes al ICBF GENERALES $ Comisiones, Honorarios y Servicios Servicios Públicos Arrendamiento Impresos, Publicaciones, Suscrip. y Afiliaciones Comunicaciones y Transporte Seguros Generales $ IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS Gravamen a los Movimiento Financiero Licencias $ Nota 16. GASTOS OPERACIONES DE TRANSFERENCIA El saldo a 31 de 2017, comprende: OTRAS TRANSFERENCIAS de marzo Para Programas de Educación $ Nota 17. OTROS INGRESOS, El saldo a 31 de marzo de 2017, los ingresos de vigencia anterior tienen un valor representativo como consecuencia de la depuración que se realizo en la presente vigencia relacionada con saldos de otros periodos y comprende: Otros Ingresos Financieros FINANCIERO $ EXTRAORDINARIOS Otros Ingresos Extraordinarios $ I

17 AJUSTES DE EJERCIOS ANTERIORES Ventas de Servicios Transferencias Otros Ingresos $ Nota 18. OTROS GASTOS, El saldo a 31 de marzo de 2017, los gastos de vigencia anterior tienen un valor representativo como consecuencia de la depuración que se realizo en la presente vigencia relacionada con saldos de otros periodos y comprende: INTERESES Operaciones de Finan. Int. CPla Otros Intereses $ COMISIONES Otras Comisiones $ AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES Gastos de Administración $ CARLOS ROBLES JULIO Rector Q,~~ &is ROMERO MORA Vice-Rector Admitivo y Fro. HUGO GUTIÉR T. P T. I