EF-1 Notas Explicativas
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- Gerardo Parra Villanueva
- hace 8 años
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1 NOTA : 3 10 CAJA Y BANCOS Las Cuentas aperturadas en el Banco de la Nación, Banco de Crédito y otros Bancos; así como los saldos de Caja y de los Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción Caja 0, ,70 (2.764,40) Canon y Sobrecanon 8.561, ,48 (7.852,77) Recursos Directamente Recaudados , ,33 ( ,43) Transferencias , ,67 (16.950,72) Otras , , Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción , ,80 ( ,20) Depósitos en Ahorro , ,07 ( ,49) Subtotal , ,05 ( ,77) Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción ( ,60) ( ,80) ( ,20) Total , ,25 ( ,97) Este rubro muestra una variación negativa en relación al ejercicio anterior, en lo que respecta a las cuentas corrientes de Recursos Directamente Recaudados, así como los Fondos Sujetos a Restricción, producto de la menor captación de fondos, significando un % en relación al año anterior. Se registraron transferencias de recursos para el pago de Sentencias Judiciales por S/. 83, Por otro lado se presenta una variación de S/. 1,508, debido a los fondos liberados de la cuenta Depósitos Sujetos a Restricción por la emisión de una Carta Fianza a favor del Gobierno Regional del Callao. El concepto Otros Depósitos presentó una variación de S/. 331, en realción al ejercicio anterior. NOTA: 5 12 CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar a Terceros por cobranza de venta de bienes, servicios y Otros Cobranza dudosa Rentas de la Propiedad por Cobrar Total: No se presentó variación alguna durante el ejercicio NOTA: 6 17 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa las deudas del personal o de terceros a favor de la entidad, por conceptos diferentes a los ingresos de gestión de la entidad, tales como préstamos concedidos a los trabajadores responsabilidades fiscales y otros, menos la Provisión de Cobranza Dudosa. 171 Deudas del Personal Préstamos Concedidos 674,50 910,00 (235,50) Responsabilidades Fiscales 870, ,53 ( ,86)
2 NOTAS AL BALANCE GENERAL 179. Cobranza Dudosa , ,53 Total: , ,53 635,17 Menos: Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa ( ,53) - ( ,53) NETO 1.545, ,53 ( ,36) El rubro muestra una variación negativa en relación al ejercicio anterior destacando el concepto de cobranza dudosa producto de la reclasificación de la cuenta Otras Cuentas por Cobrar que corresponden a ejercicios anteriores, significando un 99.52%. PROVISIÓN COBRANZA DUDOSA Las provisiones para cubrir en su caso las pérdidas ocasionadas por las Cuentas por Cobrar que no se hagan efectivas o denoten dificultad en su recuparación. Provisión Cobranza Dudosa , ,53 Total: , ,53 Se presentó variación por la provisión efectuada en el ejercicio. NOTA: 7 EXISTENCIAS Representa los bienes que van a ser usados y consumidos por la entidad, los cuales se encuentran en el Almacén General y en algunos casos en Tránsito. Suministros de Funcionamiento Materiales de Oficina y Escritorio 6.685, ,68 (2.525,28) Materiales de Limpieza 3.714,20 578, , Materiales de Enseñanza 7.549, , , Materiales de Impresión , ,79 (21.095,70) Materiales de Construcción , ,15 (22.668,52) Otros Materiales de Uso no Duraderos 2.262, ,10 (8.202,30) Vestuario Combustibles , , , Lubricantes ,50 (5.688,50) Alimentos para Personas , , , Alimentos para animales Otros Suministros para la Producción Materias Primas , ,01 (1.826,45) Otros 125,33 125, Otros Bienes en Proceso Bienes en Tránsito Suministro de Funcionamiento , ,34 (37.665,09) Materias Primas Auxiliares y Suministros para la Producción Otros Bienes en Tránsito Total: , ,37 (44.687,51) Existe una variación total de S/. 44, producto de la menor adquisición de bienes de consumo en el periodo, excepto el rubro correspondiente a Alimentos para Personas el cual presentó un incremento por mayor atención al Comedor Universitario. Por otro lado existe una variación favorable en el rubro referente a Bienes en Tránsito
3 por menor cantidad de bienes pendientes de ingresar al almacén al , significando en general un 4.09% en relación al ejercicio anterior. NOTA: 8 38 CARGAS DIFERIDAS Los gastos pagados por anticipado en relación a servicios futuros que van a ser absorbidos en el ejercicio o en ejercicios siguientes Alquileres pagados por adelantado ,00 (47.600,00) Seguros pagados por adelantado , , , Encargos Otorgados , , , Cargas Diferidas Otras Cargas Diversas Total: , ,60 (30.706,34) La variación más significativa se refiere a la registrada en el rubro Alquileres pagados por adelantado, debido a la realización total del servicio durante el periodo la misma que incluye la regularización respectiva a la cuenta de gastos. La variación existente en el rubro Seguros pagados por adelantado presenta un incremento respecto al año anterior debido a la mayor cobertura por Seguros de Riesgo. Referente a los Encargos otorgados se ha incrementado la variación debido a la falta de documentación sustentatoria del gasto. La variación total corresponde a un 36.51% respecto al ejercicio anterior. NOTA: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Las adquisiciones y movimientos de Inm. Maq. y Equipo destinados al uso de la Entidad. 331 Bienes Inmuebles Terrenos , , , Edificios , , , Otras Costrucciones , , Bienes Muebles Maquinaria, Equipos y Otras Unid.para la Prod , , , Equipo de Transporte , , , Muebles y Enseres , , , Construcciones en Curso Por Administración Directa Por Contrata , , , Unidades por Recibir Maquinaria y Equipo , ,35 ( ,62) Muebles y Enseres , ,07 ( ,62) Total: , ,90 ( ,49) Menos: Depreciación Acumulada de Edificios y Otras Construccions. ( ,32) ( ,79) ,53 Menos: Depreciación Acumulada de Bienes Muebles. ( ,16) ( ,33) ,83 NETO , ,78 ( ,13) Existe una variación total favorable de S/. 5,513, con respecto al ejercio anterior por lo siguiente: La variación de S/. 1'348, registrada en el rubro Terrenos se debe a la
4 adquisición de un Terreno para la Escuela de Post Grado realizada en el mes de Diciembre. La variación más significativa se encuentra en el rubro Edificios por S/. 3,129, que corresponde al registro de nuevos edificios, tal como lo demuestra la liquidación financiera de obras. Respecto a las Construccciones en Curso por Contrata se ha presentado una considerable variación por la ejecución de obras principalmente la correspondiente a facultades. Finalmente en el Rubro de Unidades por Recibir se ha presentado una disminución total de S/. 395, producto del ingreso de mercaderías del año anterior, así como de las compras registradas en el mes de diciembre cuyo ingreso a los almacenes de la Entidad se regularizarán durante los primeros meses del año La variación final es de 10.45% en comparación con el ejercicio NOTA: INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Representa el valor de las Obras consideradas como de servicio público Edificaciones para Bibliotecas , ,76 - Menos: Depreciación Acumulada de Edificaciones para Bibliotecas. ( ,76) ( ,17) ,59 NETO , ,59 La variación corresponde al registro por depreciación total del rubro Edificaciones para Bibliotecas por haber cumplido con su periodo de vida útil. NOTA: 14 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Lor Proyectos de Inversión en el ámbito de Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes Bienes Culturales para la Biblioteca, Depósitos en Bancos sujetos a restricción y los Gastos Pagados por Anticipado Estudios por Contrata , , , Softwares , , , Otras Inversiones Intangibles , , Ganado Reproductor y de Tiro , , , Libros y Textos , , , Pinturas y Oleos , , Otros Bienes Culturales 3.524, , Cargas Diferidas - Fondos sujetos a Restricción , ,80 ( ,20) , , ,83 Menos: Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles ( ,01) ( ,21) ,80 NETO , , ,63 Existe una variación total de S/. 1,457, siendo la más significativa la que representa el rubro de Cargas Diferidas por la disminución de los Fondos Sujetos a Restricción en el presente ejercicio de la cuenta 107 y que es reclasificado para efectos contables, según la Directiva Nº EF/ El incremento de los otros rubros en comparación al año anterior corresponde a la compra de Softwares a la contratación de Estudios de Obras y a la adquisición de Libros para la Biblioteca Central, significando el total general un 25.40% en comparación con el ejercicio anterior.
5 NOTA: OBLIGACIONES DE TESORO PÚBLICO El saldo de cheques del Tesoro Público de gastos corrientes y de capital en tránsito pendientes de cobro Gasto Corriente , , , Gastos de Capital , ,40 Total: , , ,96 Se aprecia una variación total de S/. 930, siendo el más significativo el rubro de Gastos de Capital debido a que al cierre del ejercicio sólo se registró la obligación de pago en la fase devengado por concepto de obras quedando pendiente el giro de cheques. Asimismo se puede resaltar una importante variación en el rubro de Gastos Corrientes, significando un total de % respecto al año anterior. NOTA: 17 CUENTAS POR PAGAR Los saldos de las cuentas que reflejan obligaciones contraidas con terceros por compra de bienes, servicios, ejecución de obras y otros gastos incurridos por la entidad Fondo de Pensiones 0, ,60 (5.997,60) Renta 4ta Categoría , , , Régimen de Prestaciones de 0,00 87,00 (87,00) Sistema Nacional de Pensiones 275, ,00 (8.404,00) Gobiernos Locales ,80 (35.084,80) Remuneraciones por Pagar , ,39 ( ,34) Pensiones por Pagar ,05 (2.076,05) 419 Otras Remuneraciones 7.802, , Bienes , , , Servicios , , , Estudios , , , Obras , ,32 ( ,89) Depósitos en Garantía , ,32 (5.096,00) Total: , , ,75 Se aprecia un incremento en la variación por un total de S/. 511, por mayores compromisos pendientes de pago al finalizar el ejercicio 2007, significando un 12% en relación al año anterior. NOTA: 20 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas , , ,71 Total: , , ,71 Comprende las deudas contraídas por pagos de AFP, ayuda financiera a estudiantes e investigación universitaria y otros gastos de gestión registrados en el ejercicio, significando un % respecto al año anterior. NOTA: PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES.
6 Las Provisiones para el pago de C.T.S. del personal Docente y No Docente de la entidad registrado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes, asimismo considera el Cálculo Actuarial que incluye el total de las obligaciones previsionales para los trabajadores de la Ley a cargo de la Oficina de Normalización Previsional - ONP, en virtud al D.S EF y a la Resolución de Contaduría Nº EF/ Compensación por Tiempo de Servicios , , , Obligaciones Previsionales , , ,04 Total: , , ,06 La mayor variación se presenta en el rubro correspondiente a las Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial para el ejercicio 2007, asimismo la variación en el rubro Compensación por Tiempo de Servicios se debe al nuevo cálculo para la provisión del año, significando un 41.88% en comparación con el ejercicio anterior. NOTA: 24 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas ,45 ( ,45) Total: ,45 ( ,45) La variación corresponde a la regularización de la provisión por Litigios Judiciales que se registrara en el ejercicio 2006 según incorporación y adecuación de las nuevas cuentas al Plan Contable Gubernamental. NOTA: 25 Incluye OTRAS PROVISIONES Provisión para reclamaciones en litigio judicial , , , ,03 La variación se debe a la incorporación de la nueva cuenta para provisión por litigio judicial, de conformidad al Nuevo Plan Contable Gubernamental. NOTA: HACIENDA NACIONAL Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la entidad Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional , , , Capitalización de Resultados Acumulados , ,30 - Total: , , ,63 Como podemos observar la variación por S/. 4,665, proviene de la Capitalización de saldos de la cuenta Hacienda Nacional Adicional correspondiente a ejercicio anteriores,
7 representando un 5.87 % respecto al año NOTA: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Representa las donaciones de capital recibidas en efectivo o en bienes y, las transferencias y Remesas de Capital Recibidas y/o Entregadas Donaciones Internas Donaciones Externas Tesoro Público , , , Entidades Públicas , ,33 (41.854,81) Transferencias de Capital Entregados al T. Público (R.Ord) (8.237,86) (65.149,74) , Transferencias de Capital Entregados al T. Público (Otros R) - ( ,22) , Entidades Públicas Valuación Provisional de Bienes en Proceso Variación por Tasación Total: , , ,96 Se aprecia un incremento total de S/. 548,855.96, resaltando el rubro de Transferencias Recibidas del Tesoro Público, debido a que se ha presentado mayores transferencias por concepto de Gastos de Capital en relación al ejercicio anterior, significando un 11.76% en compraración al año NOTA: RESULTADOS ACUMULADOS 59 Resultados Acumulados ( ,74) ( ,22) ( ,52) Total: ( ,74) ( ,22) ( ,52) Existe una variación de S/. 21'065, debido al incremento del déficit del ejercicio obtenido al finalizar el ejercicio 2007, significando un 33.30% de variación. NOTA: 18 Cuentas de Orden Pensionistas , , , Trabajadores Activos , , , Órdenes de Compra en Tramitación , ,18 ( ,33) Órdenes de Servicio en Tramitación , , , Cheques por Entregar , , , Garantía de Terceros , ,16 ( ,56) Control de Documentos ,00 (47.600,00) Maquinaria, Equipo y Otras Unid. Prod.No Depreciables , ,43 (42.937,17) Equipo de Transporte No Depreciables , , Muebles y Enseres No Depreciables , , , , , ,87
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103 CARTERA DE CRÉDITOS 1031 MONEDA NACIONAL 103101 VIGENTE 103102 VENCIDA 103199 PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR
1 ACTIVO 101 DISPONIBILIDADES 1011 MONEDA NACIONAL 101101 CAJA 101102 BANCO CENTRAL 101103 BANCOS DEL PAÍS 101104 BANCOS DEL EXTERIOR 101105 CHEQUES A COMPENSAR 101106 GIROS SOBRE EL EXTERIOR 101199 PRODUCTOS
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ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 1,500,738.99 5,526,295.36 5,312,270.09 1,714,764.26 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 142,138.46 4,806,295.36 4,592,270.09 71,886.81 BANCOS/TESORERIA 143,138.46 4,806,295.36 4,592,270.09
PLAN DE CUENTAS TIPO DE SIGNO P=POSITIVO T=TOTAL 1=ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 3=ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 5=ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PLAN DE CUENTAS SIGNO TIPO DE CUENTA TIPO DE ESTADO P=POSITIVO T=TOTAL 1=ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA N=NEGATIVO D=DETALLE D=DOBLE 2=ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL 3=ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 5=ESTADO
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Balance General Al 31 de diciembre del año 2009 Grupo: Descripción de la Cuenta Período 2008 Balance General Datos Agregados Poder Ejecutivo Total Órganos Desconcetrados Ajustes DEBE HABER Balance General
ALICORP S.A.A. y Subsidiarias Balance General Al 31 de Diciembre del año 2007 y 31 de Diciembre del año 2006 (En miles de nuevos soles)
Balance General del año 2007 y 31 de del año 2006 Notas 2007 2006 Notas 2007 2006 Activo Pasivo y Patrimonio Activo Corriente Pasivo Corriente Efectivo y Equivalentes de efectivo 2 29,152 17,016 Sobregiros
CODIFICACIÓN. CAPITULO: 1.1 Activo corriente. RUBRO: 1.1.1 Disponibilidades
CATÁLOGO BÁSICO DE CUENTAS CODIFICACIÓN Se ha adoptado para la presente codificación de cuentas, el sistema numérico y las categorías de cuentas que a continuación se detallan, según el ejemplo: TITULO:
SALDO FINAL NO INICIAL CREDITO DEBITO
SALDO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO SALDO 1 ACTIVOS 171.039.891 107.763.117 109.698.822 169.104.186 132.986.964 36.117.222 1.1 EFECTIVO 5.736.702 84.805.549 87.118.774 3.423.477 3.423.477-1.1.10 DEPÓSITOS
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DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS Y SUS AGRUPAMIENTOS 1. ACTIVO Esta integrado por el conjunto de bienes y derechos cuantificables, derivados de transacciones o de hechos propios del ente capaces de producir
BALANCE. Pág 1. 3) Bienes comunales 3) Patrimonio recibido en cesión 116.979.475,58 124.049.764,60
BALANCE Activo Pasivo Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) A) INMOVILIZADO 1.609.993.486,73 1.770.927.766,01 A) FONDOS PROPIOS -3.285.388.365,13-1.624.943.325,97 I) Inversiones
MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL PLAN DE CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA
1000 00 00 ACTIVO 1100 00 00 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) 1110 00 00 ACTIVO DISPONIBLE 1111 00 00 Caja 1111 01 00 Caja Principal 1111 04 00 Caja Por Préstamos Externos 1111 05 00 Caja por Donaciones Externas
MANUAL DE CONTABILIDAD INTEGRADA GUBERNAMENTAL NOMBRE DE CUENTA
1000 ACTIVO Contiene todos aquellos bienes y derechos propiedad de la entidad 1100 ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE) Comprende todos aquellos bienes y derechos que se espera se conviertan en disponibilidades
INSTITUTO ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL SECRETARÍA ADMINISTRATIVA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. Otros Pasivos a Corto Plazo. Aportaciones 391,107.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO PASIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes 233,146.7 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 33,205.9 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,715.0
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL MES DE MARZO DE 2012
1 de 9 1101 CAJA Y BANCOS 6,477,127.98 4,617,891.75 1,477,587.46 2,433,061.16 7,954,715.44 7,050,952.91 903,762.53 1101.01 Caja 2,926,513.22 2,926,513.22 699,596.15 699,596.15 3,626,109.37 3,626,109.37
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles)
FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL... (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto)
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1 DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO Y PÚBLICA 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 111 Efectivo y Equivalentes 1111 Efectivo Deudora 1112 Bancos/Tesorería Deudora 1113 Bancos/Dependencias y Otros Deudora 1114
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FORMULACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DR. PASCUAL AYALA ZAVALA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO PLAN CONTABLE 101 CAJA 102 FONDOS FIJOS 103 EFECTIVO EN TRANSITO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS
ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados
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32800000 - SERVICIO AEREO A TERRITORIOS NACIONALES EMPRESAS 07-09 2011 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
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MODELO UNICO DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
MODELO UNICO DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS BALANCE DE SITUACIÓN Balance de Situación Fecha del balance (Moneda y cifras en balboas o dólares, miles, miles de millones) Activos Activos corrientes
Estados de Situación - Base Regulada 31 de diciembre de 2011 y 2010 ACTIVOS 2011 2010 Inversiones de las reservas Valores emitidos o garantizados por el Estado RD$ - - Préstamos con garantía hipotecaria
CONTABILIDAD Y REGISTROS AGRÍCOLAS
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de Junio del año 2015 y 31 de diciembre del año 2014
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y Dirección General de Contabilidad Pública ENTIDAD : EF-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de Junio del año 2015 y 31 de diciembre del año 2014 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo
ift IN5-1Tli-C F':'DERAL :t 7HE-::OMUNICAC!ONES
MANUAL DE CONTABILIDAD DEL INSTITUTO FEDERAL DE TE LECOMUNICACIONES ift IN5-1Tli-C F':'DERAL :t 7HE-::OMUNICAC!ONES 1 ACTIVO LISTA DE CUENTAS 1.1 ACTIVO CIRCULANTE 1. 1. 1 Efectivo y Equivalentes 1.1.1.2
112 Inversiones Financieras Corrientes 72,943,230.74 1121 Títulos y Valores a Corto Plazo 72,790,000.00
Comisión Nacional de Bancos y Seguros Programa : CntllEFC ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Fecha 04/09/2013 Al 31 ago 2013 I II ACTIVO Activo Corriente III Efectivo y Equivalentes 103,311,286.93 Caja 1112
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SAN JACINTO DE YAGUACHI
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SALDO ANTERIOR SUMAS SALDO ACTUAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER. Descripción
1 ACTIVO ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 11 Activo Corriente ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 111 Disponible ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## ###,## 1111 Caja ###,## ###,## ###,##
CORRIENTE (1) 39.215.775 32.009.310 CORRIENTE (4) 5.049.422 10.004.773
UNIVERSIDAD DEL CAUCA BALANCE GENERAL A 30 DE JUNIO DE 2009 (Cifras en miles de pesos) Código Período Actual Período Anterior Código Período Actual Período Anterior ACTIVO PASIVO CORRIENTE (1) 39.215.775
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Presidencia Municipal de Saltillo TESORERIA MUNICIPAL
1 ACTIVO 1,622,619,022.34 496,310,064.79 478,923,450.94 1,640,005,636.19 11 ACTIVO CIRCULANTE 208,502,562.11 456,898,238.89 478,917,735.15 186,483,065.85 111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 194,961,749.45 298,154,391.57
** MUNICIPAL ** ACTIVO 3,275,692,865 169,356 680.072.886 616.643.154 3.339.122.597 169.356
122922 MES JUNIO AÑO 2015 PICHIDEGUA Page 1 of 1 INSTITUCION 1 1.1 1.1.1 1.1.1.01 1.1.1.03 1.1.1.08 1.1.4 1.1.4.01 1.1.4.03 1.1.4.05 1.1.4.08 1.1.5 1.1.5.03 1.1.5.05 1.1.5.06 1.1.5.07 1.1.5.08 1.1.5.12
212595025 - EL RETORNO - GUAVIARE INFORMACION CONTABLE PUBLICA CORTE DICIEMBRE 31 DE 2012 CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
212595025 - EL RETORNO - GUAVIARE INFORMACION CONTABLE PUBLICA CORTE DICIEMBRE 31 DE 2012 CGN2005_001_S_Y_S CODIGO NO 1 ACTIVOS 35328844 13076254 15346413 33058685 20965239 12093446 1.1 EFECTIVO 10591081
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45 PLAN DE ASIENTOS 46 CAPITULO III PLAN DE ASIENTOS La presente guía de asientos mediante muestra el registro contable de algunas de las operaciones realizadas por la Coordinación de Finanzas y Contabilidad
1111 EFECTIVO 6,500.00 1112 BANCOS/TESORERÍA 12,271,512.75 1116 DEPÓSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN 56.
No. DE CUENTA 1000 ACTIVO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR 1100 ACTIVO CIRCULANTE 1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 1111 EFECTIVO 6,500.00 1112
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BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BALANCE GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000 A C T I V O 29,401,937,360 23,907,360,594 10010000 DISPONIBILIDADES
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FORMA A COMPAÑÍA DE SEGUROS:... BALANCE GENERAL AL... (en nuevos soles) ACTIVO Moneda Nacional Moneda TOTAL Extranjera (1) (2) (1+2) Caja y Bancos Inversiones Financieras (neto) A valor razonable con cambios
211617616 - RISARALDA ADMON CENTRAL MUNICIPAL 01-01-2014 al 31-03-2014 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS SALDO INICIAL
211617616 - RISARALDA ADMON CENTRAL MUNICIPAL 01-01-2014 al 31-03-2014 INFORMACION CONTABLE PUBLICA CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS CODIG O NOMBRE SALDO INICIAL MOVIMIENTO DEBITO MOVIMIENTO CREDITO SALDO
Plan de Cuentas Gestión 2012
10000 ACTIVO No 11000 Activo Corriente No 11100 Disponible No 11110 Caja Si Si 11120 Bancos No 11121 Unica del Tesoro Si 11122 s Fiscales en el BCB M/N Si 11123 s Fiscales en el BCB M/E Si 11124 s Fiscales
COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC
CIRCULAR INFORMATIVA Nº extraordinario Diciembre de 2007 COMPARATIVA DE LOS CUADROS DE CUENTAS DEL PGC 2007 Y DEL PGC 1990 Esta Circular Informativa no contiene una información exhaustiva y completa para
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"
B11 1128 3/4/212 92 214795248,69 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77812519,96 11 FONDOS DISPONIBLES 556648,29 111 CAJA 49817,63 1115 EFECTIVO 49474,63 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"
B11 1128 31/5/212 92 219536239,1 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 7881279,74 11 FONDOS DISPONIBLES 5859825,87 111 CAJA 44446,3 1115 EFECTIVO 4413,3 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3
93 ANEXO - PLAN DE CUENTAS ESTANDARIZADO VERSION 3 Tipo de Registro CODIFICACION BALANCE GENERAL CLASE 1.0.0.00.00.0000 ACTIVO TIPO 1.1.0.00.00.0000 REALIZABLE A CORTO PLAZO GRUPO 1.1.1.00.00.0000 DISPONIBILIDADES
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Supuesto 1. 1 Tema 1. El ciclo contable y la revelación de información financiera. Las Cuentas Anuales El Balance de comprobación de la empresa Omega S.A. presenta al 31 de diciembre del año 0, antes de
SERVICIO FISCAL TELENTI, S.L. González Besada, 25 Entlo. 33007 Oviedo Tel. 985244204 o Fax 985239650 telenti@telenti.com
EQUIVALENCIA DE LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1643/1990 DE 20 DE DICIEMBRE CON LAS CUENTAS DEL PLAN GENERAL CONTABLE APROBADO POR REAL DECRETO 1514/2007, DE 16 DE NOVIEMBRE
CVG Bauxilum, C.A. (CVG Bauxilum)
CVG Bauxilum, C.A. (CVG Bauxilum) Cuadro I. Balance General Balance General (En Bolívares) Código C U E N T A S 2011 Real al Variación Denominación 31/12/2010 Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre
100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108
100 Capital social 101 Fondo social 102 Capital 103 Socios por desembolsos no exigidos 104 Socios por aportaciones no dinerarias pendientes 108 Acciones o participaciones propias en situaciones especiales
2015 2014 ACTIVOS Notas MM$ MM$
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ACTIVOS Notas MM$ MM$ Efectivo y depósitos en bancos 6 410.837 573.748
RAZÓN SOCIAL: Dirección Comercial: No. Expediente RUC: P POSITIVO Correo electrónico: N NEGATIVO Teléfono: D POSITIVO/NEGATIVO(DUAL) AÑO: FECHA DE LA JUNTA QUE APROBÓ ESTADOS FINANCIEROS (DD/MM/AAAA):
Período: Desde el 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2010
1.1.1.01. CAJAS RECAUDADORAS 24,129.12 192,205.67 196,728.46 216,334.79 196,728.46 19,606.33 1.1.1.03. BANCO CENTRAL DEL ECUADOR MONEDA DE CURSO LEGAL 268,734.07 15,947,352.22 16,171,887.74 16,216,086.29
247,673,565 TOTAL ACTIVOS
Balance General 30 de septiembre de 2015 ACTIVOS NOTAS Corrientes Efectivo Disponible 3 109,029,091 Cartera de Crédito Vigentes 4 1,681,935,212 Total Cartera Bruta 1,681,935,212 Provisión Créditos Incobrables
MOVIMIENTO DEBITO SALDO INICIAL
CGN2005_001_S_Y_S 1 ACTIVOS 15253333 15109903 14580305 15782931 14875074 907857 1.1 EFECTIVO 8030253 13259110 13516016 7773347 7773347 0 1.1.05 CAJA 4696 3917912 3922608 0 0 0 1.1.05.01 CAJA PRINCIPAL
Real Decreto 1643/1990 Antes Ahora Real Decreto 1514/2007
Financiación Básica 11 11Financiación Básica Capital 100 100Capital Capital social 1000 1000Capital social Capital ordinario 10000 1000Capital social Capital privilegiado 10010 1000Capital social Capital
SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.
1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 01 CAJA 0101 Oficina central - ML 0102 Oficina central - ME 0201 Agencias - ML 0202 Agencias - ME 0301 Fondos fijos
Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V.
Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. Notas a los estados financieros Periodo Enero Diciembre 2010 Contenido I. Indicadores más importantes II. Información complementaria del estado de resultados III. Información
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA "CODESARROLLO"
B11 1128 31/3/212 92 212666243,92 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77487867,96 11 FONDOS DISPONIBLES 5138667,32 111 CAJA 41623,91 1115 EFECTIVO 4128,91 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
( Expresado en bolívares nominales )
CAJA DE AHORROS DE LA FUNDACION BOLIVARIANA DE INFORMATICA Y TELEMATICA ( CAFUNBIT ) BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2014 y 2013. ( Expresado en bolívares nominales ) 100.00 ACTIVO 2014 110.00 Disponibilidad
Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones CIRCULAR N 15
CIRCULAR N 15 Vistos, las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten las siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las Administradoras. REF.: PLAN DE CUENTAS
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO AÑO CCCXLIV JUEVES 30 DE DICIEMBRE DE 2004 SUPLEMENTO DEL NÚMERO 314 ESTE SUPLEMENTO CONSTA DE DOS FASCÍCULOS FASCÍCULO PRIMERO BANCO DE ESPAÑA 21845 CIRCULAR 4/2004, de 22 de
DENOMINACION DE LAS CUENTAS DE BALANCE
DENOMINACION DE LAS CUENTAS DE BALANCE Y CLASIFICACION DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO DENOMINACION DE LAS CUENTAS A cada uno de los conceptos que forman el Activo, Pasivo y el Patrimonio Neto se les designa
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL MES DE DICIEMBRE DE 2013
1 de 11 1101 CAJA Y BANCOS 33,072,193.82 28,285,363.41 2,813,372.21 4,484,262.69 35,885,566.03 32,769,626.10 3,115,939.93 1101.01 Caja 7,663,038.58 7,663,038.58 516,557.21 516,557.21 8,179,595.79 8,179,595.79
EJERCICIOS. Fundamentos de Administración y Gestión. (Contabilidad)
EJERCICIOS Fundamentos de Administración y Gestión (Contabilidad) Jose Sande v.1 Septiembre 2012 ÍNDICE 1. Diario, mayor y comprobación sumas y saldos.3 2. Clasificación elementos patrimoniales...4 3.
PGC 2007 PGC 1990 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA GRUPO 1: FINANCIACION BASICA. 10.CAPITAL 100.Capital social
Comparación entre el cuadro de cuentas del PGC 2007 y el del PGC 1990 Las cuentas que experimentan alguna modificación relevante aparecen en cursiva y de color rojo. PGC 2007 GRUPO 1: FINANCIACIÓN BÁSICA
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE ACTIVO 2012 2011
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE ACTIVO 2012 2011 DISPONIBLE Caja 121.000,00 121.000,00 Bancos y Otras Entidades 1.205.953.795,39 805.009.493,20 INVERSIONES (NOTA 2) Fondo de Liquidez 840.000.000,00
Gestión 2008 LA PAZ - BOLIVIA
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD FISCAL Gestión 2008 LA PAZ - BOLIVIA I N D I C E PAG. A. ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31/12/10, comparativo con el Ejercicio Anterior
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31/12/10, comparativo con el Ejercicio Anterior Activo Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Pasivo Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 $ $ $ $ Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Cuenta PGC Normal, Abreviado y PYMES Cuenta PGC Normal y Abreviado Cuenta PGC PYMES GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA 10. CAPITAL 100. Capital social 101. Fondo social 102. Capital 103. Socios por desembolsos