EF-1 Notas Explicativas

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1 NOTA : 3 10 CAJA Y BANCOS Las Cuentas aperturadas en el Banco de la Nación, Banco de Crédito y otros Bancos; así como los saldos de Caja y de los Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción Caja 0, ,70 (2.764,40) Canon y Sobrecanon 8.561, ,48 (7.852,77) Recursos Directamente Recaudados , ,33 ( ,43) Transferencias , ,67 (16.950,72) Otras , , Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción , ,80 ( ,20) Depósitos en Ahorro , ,07 ( ,49) Subtotal , ,05 ( ,77) Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción ( ,60) ( ,80) ( ,20) Total , ,25 ( ,97) Este rubro muestra una variación negativa en relación al ejercicio anterior, en lo que respecta a las cuentas corrientes de Recursos Directamente Recaudados, así como los Fondos Sujetos a Restricción, producto de la menor captación de fondos, significando un % en relación al año anterior. Se registraron transferencias de recursos para el pago de Sentencias Judiciales por S/. 83, Por otro lado se presenta una variación de S/. 1,508, debido a los fondos liberados de la cuenta Depósitos Sujetos a Restricción por la emisión de una Carta Fianza a favor del Gobierno Regional del Callao. El concepto Otros Depósitos presentó una variación de S/. 331, en realción al ejercicio anterior. NOTA: 5 12 CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar a Terceros por cobranza de venta de bienes, servicios y Otros Cobranza dudosa Rentas de la Propiedad por Cobrar Total: No se presentó variación alguna durante el ejercicio NOTA: 6 17 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa las deudas del personal o de terceros a favor de la entidad, por conceptos diferentes a los ingresos de gestión de la entidad, tales como préstamos concedidos a los trabajadores responsabilidades fiscales y otros, menos la Provisión de Cobranza Dudosa. 171 Deudas del Personal Préstamos Concedidos 674,50 910,00 (235,50) Responsabilidades Fiscales 870, ,53 ( ,86)

2 NOTAS AL BALANCE GENERAL 179. Cobranza Dudosa , ,53 Total: , ,53 635,17 Menos: Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa ( ,53) - ( ,53) NETO 1.545, ,53 ( ,36) El rubro muestra una variación negativa en relación al ejercicio anterior destacando el concepto de cobranza dudosa producto de la reclasificación de la cuenta Otras Cuentas por Cobrar que corresponden a ejercicios anteriores, significando un 99.52%. PROVISIÓN COBRANZA DUDOSA Las provisiones para cubrir en su caso las pérdidas ocasionadas por las Cuentas por Cobrar que no se hagan efectivas o denoten dificultad en su recuparación. Provisión Cobranza Dudosa , ,53 Total: , ,53 Se presentó variación por la provisión efectuada en el ejercicio. NOTA: 7 EXISTENCIAS Representa los bienes que van a ser usados y consumidos por la entidad, los cuales se encuentran en el Almacén General y en algunos casos en Tránsito. Suministros de Funcionamiento Materiales de Oficina y Escritorio 6.685, ,68 (2.525,28) Materiales de Limpieza 3.714,20 578, , Materiales de Enseñanza 7.549, , , Materiales de Impresión , ,79 (21.095,70) Materiales de Construcción , ,15 (22.668,52) Otros Materiales de Uso no Duraderos 2.262, ,10 (8.202,30) Vestuario Combustibles , , , Lubricantes ,50 (5.688,50) Alimentos para Personas , , , Alimentos para animales Otros Suministros para la Producción Materias Primas , ,01 (1.826,45) Otros 125,33 125, Otros Bienes en Proceso Bienes en Tránsito Suministro de Funcionamiento , ,34 (37.665,09) Materias Primas Auxiliares y Suministros para la Producción Otros Bienes en Tránsito Total: , ,37 (44.687,51) Existe una variación total de S/. 44, producto de la menor adquisición de bienes de consumo en el periodo, excepto el rubro correspondiente a Alimentos para Personas el cual presentó un incremento por mayor atención al Comedor Universitario. Por otro lado existe una variación favorable en el rubro referente a Bienes en Tránsito

3 por menor cantidad de bienes pendientes de ingresar al almacén al , significando en general un 4.09% en relación al ejercicio anterior. NOTA: 8 38 CARGAS DIFERIDAS Los gastos pagados por anticipado en relación a servicios futuros que van a ser absorbidos en el ejercicio o en ejercicios siguientes Alquileres pagados por adelantado ,00 (47.600,00) Seguros pagados por adelantado , , , Encargos Otorgados , , , Cargas Diferidas Otras Cargas Diversas Total: , ,60 (30.706,34) La variación más significativa se refiere a la registrada en el rubro Alquileres pagados por adelantado, debido a la realización total del servicio durante el periodo la misma que incluye la regularización respectiva a la cuenta de gastos. La variación existente en el rubro Seguros pagados por adelantado presenta un incremento respecto al año anterior debido a la mayor cobertura por Seguros de Riesgo. Referente a los Encargos otorgados se ha incrementado la variación debido a la falta de documentación sustentatoria del gasto. La variación total corresponde a un 36.51% respecto al ejercicio anterior. NOTA: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Las adquisiciones y movimientos de Inm. Maq. y Equipo destinados al uso de la Entidad. 331 Bienes Inmuebles Terrenos , , , Edificios , , , Otras Costrucciones , , Bienes Muebles Maquinaria, Equipos y Otras Unid.para la Prod , , , Equipo de Transporte , , , Muebles y Enseres , , , Construcciones en Curso Por Administración Directa Por Contrata , , , Unidades por Recibir Maquinaria y Equipo , ,35 ( ,62) Muebles y Enseres , ,07 ( ,62) Total: , ,90 ( ,49) Menos: Depreciación Acumulada de Edificios y Otras Construccions. ( ,32) ( ,79) ,53 Menos: Depreciación Acumulada de Bienes Muebles. ( ,16) ( ,33) ,83 NETO , ,78 ( ,13) Existe una variación total favorable de S/. 5,513, con respecto al ejercio anterior por lo siguiente: La variación de S/. 1'348, registrada en el rubro Terrenos se debe a la

4 adquisición de un Terreno para la Escuela de Post Grado realizada en el mes de Diciembre. La variación más significativa se encuentra en el rubro Edificios por S/. 3,129, que corresponde al registro de nuevos edificios, tal como lo demuestra la liquidación financiera de obras. Respecto a las Construccciones en Curso por Contrata se ha presentado una considerable variación por la ejecución de obras principalmente la correspondiente a facultades. Finalmente en el Rubro de Unidades por Recibir se ha presentado una disminución total de S/. 395, producto del ingreso de mercaderías del año anterior, así como de las compras registradas en el mes de diciembre cuyo ingreso a los almacenes de la Entidad se regularizarán durante los primeros meses del año La variación final es de 10.45% en comparación con el ejercicio NOTA: INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Representa el valor de las Obras consideradas como de servicio público Edificaciones para Bibliotecas , ,76 - Menos: Depreciación Acumulada de Edificaciones para Bibliotecas. ( ,76) ( ,17) ,59 NETO , ,59 La variación corresponde al registro por depreciación total del rubro Edificaciones para Bibliotecas por haber cumplido con su periodo de vida útil. NOTA: 14 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Lor Proyectos de Inversión en el ámbito de Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes Bienes Culturales para la Biblioteca, Depósitos en Bancos sujetos a restricción y los Gastos Pagados por Anticipado Estudios por Contrata , , , Softwares , , , Otras Inversiones Intangibles , , Ganado Reproductor y de Tiro , , , Libros y Textos , , , Pinturas y Oleos , , Otros Bienes Culturales 3.524, , Cargas Diferidas - Fondos sujetos a Restricción , ,80 ( ,20) , , ,83 Menos: Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles ( ,01) ( ,21) ,80 NETO , , ,63 Existe una variación total de S/. 1,457, siendo la más significativa la que representa el rubro de Cargas Diferidas por la disminución de los Fondos Sujetos a Restricción en el presente ejercicio de la cuenta 107 y que es reclasificado para efectos contables, según la Directiva Nº EF/ El incremento de los otros rubros en comparación al año anterior corresponde a la compra de Softwares a la contratación de Estudios de Obras y a la adquisición de Libros para la Biblioteca Central, significando el total general un 25.40% en comparación con el ejercicio anterior.

5 NOTA: OBLIGACIONES DE TESORO PÚBLICO El saldo de cheques del Tesoro Público de gastos corrientes y de capital en tránsito pendientes de cobro Gasto Corriente , , , Gastos de Capital , ,40 Total: , , ,96 Se aprecia una variación total de S/. 930, siendo el más significativo el rubro de Gastos de Capital debido a que al cierre del ejercicio sólo se registró la obligación de pago en la fase devengado por concepto de obras quedando pendiente el giro de cheques. Asimismo se puede resaltar una importante variación en el rubro de Gastos Corrientes, significando un total de % respecto al año anterior. NOTA: 17 CUENTAS POR PAGAR Los saldos de las cuentas que reflejan obligaciones contraidas con terceros por compra de bienes, servicios, ejecución de obras y otros gastos incurridos por la entidad Fondo de Pensiones 0, ,60 (5.997,60) Renta 4ta Categoría , , , Régimen de Prestaciones de 0,00 87,00 (87,00) Sistema Nacional de Pensiones 275, ,00 (8.404,00) Gobiernos Locales ,80 (35.084,80) Remuneraciones por Pagar , ,39 ( ,34) Pensiones por Pagar ,05 (2.076,05) 419 Otras Remuneraciones 7.802, , Bienes , , , Servicios , , , Estudios , , , Obras , ,32 ( ,89) Depósitos en Garantía , ,32 (5.096,00) Total: , , ,75 Se aprecia un incremento en la variación por un total de S/. 511, por mayores compromisos pendientes de pago al finalizar el ejercicio 2007, significando un 12% en relación al año anterior. NOTA: 20 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas , , ,71 Total: , , ,71 Comprende las deudas contraídas por pagos de AFP, ayuda financiera a estudiantes e investigación universitaria y otros gastos de gestión registrados en el ejercicio, significando un % respecto al año anterior. NOTA: PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES.

6 Las Provisiones para el pago de C.T.S. del personal Docente y No Docente de la entidad registrado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes, asimismo considera el Cálculo Actuarial que incluye el total de las obligaciones previsionales para los trabajadores de la Ley a cargo de la Oficina de Normalización Previsional - ONP, en virtud al D.S EF y a la Resolución de Contaduría Nº EF/ Compensación por Tiempo de Servicios , , , Obligaciones Previsionales , , ,04 Total: , , ,06 La mayor variación se presenta en el rubro correspondiente a las Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial para el ejercicio 2007, asimismo la variación en el rubro Compensación por Tiempo de Servicios se debe al nuevo cálculo para la provisión del año, significando un 41.88% en comparación con el ejercicio anterior. NOTA: 24 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas ,45 ( ,45) Total: ,45 ( ,45) La variación corresponde a la regularización de la provisión por Litigios Judiciales que se registrara en el ejercicio 2006 según incorporación y adecuación de las nuevas cuentas al Plan Contable Gubernamental. NOTA: 25 Incluye OTRAS PROVISIONES Provisión para reclamaciones en litigio judicial , , , ,03 La variación se debe a la incorporación de la nueva cuenta para provisión por litigio judicial, de conformidad al Nuevo Plan Contable Gubernamental. NOTA: HACIENDA NACIONAL Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la entidad Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional , , , Capitalización de Resultados Acumulados , ,30 - Total: , , ,63 Como podemos observar la variación por S/. 4,665, proviene de la Capitalización de saldos de la cuenta Hacienda Nacional Adicional correspondiente a ejercicio anteriores,

7 representando un 5.87 % respecto al año NOTA: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Representa las donaciones de capital recibidas en efectivo o en bienes y, las transferencias y Remesas de Capital Recibidas y/o Entregadas Donaciones Internas Donaciones Externas Tesoro Público , , , Entidades Públicas , ,33 (41.854,81) Transferencias de Capital Entregados al T. Público (R.Ord) (8.237,86) (65.149,74) , Transferencias de Capital Entregados al T. Público (Otros R) - ( ,22) , Entidades Públicas Valuación Provisional de Bienes en Proceso Variación por Tasación Total: , , ,96 Se aprecia un incremento total de S/. 548,855.96, resaltando el rubro de Transferencias Recibidas del Tesoro Público, debido a que se ha presentado mayores transferencias por concepto de Gastos de Capital en relación al ejercicio anterior, significando un 11.76% en compraración al año NOTA: RESULTADOS ACUMULADOS 59 Resultados Acumulados ( ,74) ( ,22) ( ,52) Total: ( ,74) ( ,22) ( ,52) Existe una variación de S/. 21'065, debido al incremento del déficit del ejercicio obtenido al finalizar el ejercicio 2007, significando un 33.30% de variación. NOTA: 18 Cuentas de Orden Pensionistas , , , Trabajadores Activos , , , Órdenes de Compra en Tramitación , ,18 ( ,33) Órdenes de Servicio en Tramitación , , , Cheques por Entregar , , , Garantía de Terceros , ,16 ( ,56) Control de Documentos ,00 (47.600,00) Maquinaria, Equipo y Otras Unid. Prod.No Depreciables , ,43 (42.937,17) Equipo de Transporte No Depreciables , , Muebles y Enseres No Depreciables , , , , , ,87

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