INFORME DE GESTION FINANCIERA

Transcripción

1 INFORME DE GESTION FINANCIERA VIGENCIA 2012 FLOR DEYANIRA ARAUJO ZUÑIGA

2 CONTENIDO LEY 951 de marzo 31 de DATOS GENERALES 2. INFORME RESUMIDO O EJECUTIVO DE LA GESTION 3. SITUACION DE LOS RECURSOS Se encuentra dentro de los informes financieros 3.B Bienes Muebles e inmuebles 4. PLANTA DE PERSONAL 5. PROGRAMAS, ESTUDIOS Y PROYECTOS 6. OBRAS PUBLICAS ( No aplica) 7. EJECUCIONES PRESUPUESTALES Se encuentra dentro de los informes financieros. 8. CONTRATACION 9. REGLAMENTOS Y MANUALES 10. CONCEPTO GENERAL

3 RESOLUCION ORGÁNICA No.5674 Fecha 24 Junio de 2005 Por la cual se reglamenta la metodología para el Acta de Informe de Gestión y se modifica Parcialmente la Resolución Orgánica 5544 de FORMATO UNICO ACTA DE INFORME DE GESTIÓN (Ley 951 de marzo 31 de 2005) 1. DATOS GENERALES: A. NOMBRE DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE QUE ENTREGA: FLOR DEYANIRA ARAUJO ZUÑIGA B. CARGO: C. ENTIDAD (RAZON SOCIAL): - PUTUMAYO D. CIUDAD Y FECHA: MUNICIPIO DE VILLAGARZON - PUTUMAYO E. FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN: ENERO 2 DE 2012 F. CONDICIÓN DE LA PRESENTACIÓN: PRESENTACION INFORME DE GESTION AÑO 2012 G. FECHA DE RETIRO, SEPARACIÓN NA DEL CARGO O RATIFICACIÓN 2. INFORME RESUMIDO O EJECUTIVO DE LA GESTIÓN: Una vez asumí un reto tan grande como es el de dirigir una secretaria financiera, se conoció en forma general que existían muchas dificultades dentro de las áreas que la componen, entre las más neurálgicas era el área de recaudos que exigía corrección inmediata. De acuerdo a lo anterior, al inicio de la gestión una de las metas propuestas fue la modernización y sistematización de la Secretaria Financiera con la adquisición de herramientas tecnológicas y la implementación de nuevos sistemas integrados que ayuden al crecimiento y control de los recursos. Otra preocupación fundamental fue la contratación de una auditoria externa para la revisión y verificación de los procesos y procedimientos del área de recaudos y actualización de los diferentes manuales que hacen parte de esta secretaria (recaudo de cartera y manual de tesorería), y el eje principal el estatuto de rentas municipal, herramienta eficaz para una mayor recaudo de impuestos. Un año en la vida pública, puede ser un lapso muy productivo y notable, según sea la dinámica que se utilice. Este ciclo ha transcurrido con acontecimientos que pusieron a prueba la capacidad de respuesta de esta administración. Fue un ciclo que ha traído cambios importantes en nuestro municipio, la secretaria financiera ha demostrado estar a la altura de estos acontecimientos porque ha contribuido a fortalecer la entidad

4 empeñándose en la sistematización del área mediante la adquisición de un software financiero integrado como herramienta principal de gestión. La planificación y tecnificación son elementos fundamentales en las acciones de reorganización, en ese sentido el esfuerzo que se emprende en esta administración refleja todos los desafíos impuestos y objetivos logrados, enmarcados siempre en nuestros ejes de eficiencia y transparencia en la gestión. De acuerdo a lo anterior es importante dejar en claro que el fortalecimiento adecuado de esta secretaria, fue mediante el trabajo en equipo con las diferentes áreas que hacen parte del conjunto financiero para así conocer las necesidades reales y las falencias de cada una. La secretaria financiera del municipio de Villagarzón en el año 2012, basándose en el Plan de Desarrollo, proyecto fortalecimiento institucional se planteó unas actividades a realizar para alcanzar las metas establecidas, y dentro del programa procesos integrales de evaluación institucional y reorganización administrativa, subprograma implementación de herramientas informáticas para la gestión se propuso gestionar recursos para la adquisición de un software financiero como herramienta de gestión. Dentro del subprograma; implementar acciones de actualización de la información como herramienta de gestión, la secretaria financiera se propuso realizar las siguientes actividades: Actualizar el Manual de Recaudo de Cartera como herramienta primordial para aplicar dentro de los procesos y procedimientos de recaudos. Actualizar el Estatuto de Rentas Municipal como herramienta principal de fiscalización. Realizar un censo de Contribuyentes tanto para el impuesto de industria y comercio como para el impuesto predial para alcanzar metas de recaudo que impliquen mejoramiento de estrategias y rendición de la información. Presentar una base de datos de los contribuyentes censados con sus respectivos soportes para identificar las tarifas de cobro estipuladas en el nuevo estatuto de rentas municipal. Al concluir el año 2012 nos complace dirigirnos a la opinión pública para entregar la evaluación de la gestión y los resultados obtenidos, lo hacemos con la seguridad de cumplir con un deber fundamental. Nuestros actos deben ser siempre visibles y quedan liberados al severo juicio de la opinión ciudadana.

5 PROCESOS ESTRATEGICOS LA CONFIANZA UNA ESTRATEGIA PARA LA GESTION: La confianza en la gestión es el activo más destacable que nos debemos plantear, en la secretaria financiera existen muchas dificultades de comprensión de procesos, de tipo administrativo y de responsabilidad, pero a hoy podemos decir que los contribuyentes y ciudadanos del municipio de Villagarzón cuentan con un equipo humano que asume este reto con responsabilidad y profesionalismo, demostrando cada día, no solo la capacidad operativa sino también un profesionalismo integral que necesariamente demanda compromiso y apropiación de los objetivos planteados y finalmente se traducen en conciencia absoluta de las metas propuestas. MISIÓN La Alcaldía del Municipio de Villagarzón está comprometida con el crecimiento social y productivo a través de la ejecución de proyectos y acciones de mantenimiento y mejoramiento, apoyado en un talento humano competente y comprometido, con el fin de que los habitantes de Villagarzón, mejoren su calidad de vida y se alcance el desarrollo sostenible. VISIÓN Ser la Entidad reconocida por sus altos niveles de desempeño, por la calidad de los procesos y talento humano que permite lograr resultados de la gestión lo cual a su vez genera confianza a la ciudadanía dentro de los parámetros de excelencia y transparencia. OBJETIVOS La Administración Municipal de Villagarzón se fundamenta en los siguientes objetivos fundamentales: Atender y solventar las necesidades básicas de la comunidad de Villagarzón. Ejecutar proyectos estratégicos de desarrollo que beneficien a la comunidad y conlleven al crecimiento del Municipio. Desarrollar políticas internas que propicien un clima organizacional agradable. PRINCIPIOS ETICOS El artículo 11 de la Constitución Política establece que la Administración Pública, en sentido amplio, está sometida a un procedimiento de evaluación de resultados y rendición de cuentas, con la consecuente responsabilidad personal para los funcionarios en el cumplimiento de sus deberes. La evaluación de resultados y la rendición de cuentas en prácticas de buen gobierno exigen la planificación de las actividades institucionales, para asegurar el cumplimiento de los objetivos propuestos, asociados a la correcta administración del patrimonio público.

6 De acuerdo a lo anterior y basados en el código de ética implentado mediante decreto No. 046 de julio 28 de 2008, el municipio de Villagarzón se rige por los siguientes principios: Compromiso Eficacia Honestidad Pertenencia Productividad Respeto Responsabilidad Transparencia. COMPETENCIAS PRINCIPALES DE LA. Gestión financiera y Presupuestal Gestión de Tesorería y Recaudo Gestión Tributaria y Fiscal Gestión de Contabilidad e Informes Financieros y Fiscales Gestión de Almacén GESTION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL Esta gestión nos permite viabilizar el logro de las metas del plan de Desarrollo basados en las normas e instrumentos de gestión financiera y presupuestal vigentes (Decreto 111 de 1996, Acuerdo No. 014 de dic.3 de 2008 Estatuto Orgánico del Presupuesto del Municipio de Villagarzón y acuerdos modificatorios). En cuanto a herramienta de gestión nos permite identificar el costo-beneficio de los objetivos públicos previstos, al tiempo que permite el control y evaluación del desarrollo presupuestario comprobando el grado de cumplimiento de las previsiones en él contenidas. De acuerdo a lo anterior y para el logro de las metas establecidas dentro del plan de desarrollo y el programa de gobierno los instrumentos de gestión financiera y presupuestal vigentes son: Plan financiero, POAI, MFMP, Presupuesto Anual, Cierre Presupuestal, constitución de reservas y cuentas por Pagar. Coordinar conjuntamente con la oficina de planeación y las demás secretarias de despacho la elaboración del proyecto de presupuesto. Adelantar las distintas operaciones relacionadas con la administración y ejecución del presupuesto. Preparar los estimativos de ingresos y gastos que deban formar el presupuesto de cada año.

7 GESTION DE TESORERIA Y RECAUDOS Esta fue una de las áreas más neurálgicas debido a los diferentes inconvenientes de sistema de recaudo que se venía realizando en vigencias anteriores, me refiero a una anomalía que a diario se presenta en esta oficina, tiene que ver con varios contribuyentes que argumentan haber cancelado el impuesto PREDIAL, mas sin embargo su pago no se registró en la base de datos en el momento y oportunidad en que este se causó, generando desconfianza conflictos y dificultades con nuestros contribuyentes. Administrar, custodiar y controlar los recaudos ya sea en efectivo o en títulos valor realizados por los contribuyentes o entidades, mediante informe se debe llevar el control de la deuda pública. Manejar y controlar las cuentas bancarias del municipio. Administrar los recursos financieros necesarios para la ejecución de las necesidades del municipio de acuerdo a la distribución realizada en la ejecución presupuestal de gastos. Velar por el oportuno recaudo de los impuestos, aportes, transferencias departamentales y nacionales y demás ingresos del municipio. GESTION TRIBUTARIA Y FISCAL En primer lugar, la gestión tributaria del municipio debe estar soportada en normas claras que contengan todos los elementos sustanciales de las obligaciones tributarias vigentes en el municipio, que permitan a los contribuyentes comprender cuáles son sus obligaciones y provean a la administración municipal del instrumento de consulta de las reglas que deben observar en su función de recaudación. En este sentido, la compilación de normas, resulta de gran utilidad para revisar el contenido de las normas municipales tributarias existentes. En este orden de ideas, en ejercicio de sus competencias las entidades territoriales deben velar por la recaudación de las rentas a las que tienen derecho, para lo cual el concejo municipal deberá establecer, reformar o eliminar tributos, contribuciones, impuestos y sobretasas, de conformidad con la ley, y el alcalde municipal, como jefe de la administración local y representante legal de la entidad territorial, deberá dirigir la acción administrativa del municipio dando cumplimiento a la ley y a los acuerdos en materia de recaudación tributaria a través de sus respectivas dependencias

8 En términos generales, la gestión tributaria se debe orientar hacia tres frentes de trabajo: facilitar a los contribuyentes el pago de sus tributos, fiscalizar a aquellos que no cumplen y determinarles oficialmente sus obligaciones y finalmente hacer efectivo el recaudo de las sumas que se adeuden al tesoro municipal mediante la aplicación del procedimiento administrativo de cobro. GESTION CONTABLE E INFORMES FINANCIEROS Planear, dirigir y ejecutar las políticas financieras que permitan viabilizar el logro de las metas del Plan de Desarrollo, controlar el registro oportuno de las transacciones del municipio, consolidar y presentar loes estados financieros a la Contaduría General de la Nación y demás entes de control. Consolidar la información contable que debe presentar la administración municipal ante las diferentes instancias de control. Registrar y depurar las operaciones contables y financieras. Recibir, clasificar y procesar toda la información ecoómica generada en la administración municipal de acuerdo a las normas vigentes y redistribuirla una vez haya sido procesada a los diferentes usuarios. Elaborar los estados financieros e informes presupuestales y fiscales que se deban enviar a los diferentes órganos de control. GESTION DE ALMACEN El almacén es el Centro Administrativo para el manejo de los bienes de la entidad, se encuentra comprometido con el proceso de adquisición de bienes y servicios para la satisfacción de las necesidades y exigencias de la entidad, son quienes aseguran que el recurso comprado o subcontratado cumpla con las especificaciones y exigencias acordadas, con el cumplimiento legal, lugar, especificaciones, calidad, plazos y precios justos, de acuerdo a las cotizaciones realizadas en su momento y lo estipulado en el contrato. La Gestión Administrativa debe llevarse a cabo bajo criterios de eficiencia institucional, lo cual implica racionalización de toda clase de elementos para que se optimicen los recursos y se genere efectividad a un mínimo costo. Si se tiene en cuenta que los recursos físicos de carácter público son de utilidad común, es menester adecuar o cuando menos modernizar métodos y procedimientos que permitan su

9 seguimiento, evaluación y control que integren la gestión contable y financiera con los recursos físicos existentes. Los procesos y procedimientos de orden administrativo para la clasificación, registro y control de bienes, deben estar adecuados a las normas generales para este fin, tales como la Ley 42 de 1993 y la Ley 87 de 1993 que son reglamentarias del Control en las Entidades Públicas, y en este sentido se requiere de un sistema de control de bienes que posibilite una permanente evaluación. 3. SITUACIÓN DE LOS RECURSOS: Se encuentra dentro de los informes financieros. CODIGO CUENTA NOMBRE CUENTA VALOR TOTAL 1910 Materiales y suministro (papelería, implementos de aseo, cajas mortuorias) Material didáctico (Libros y cartillas) Maquinaria y equipo (maquina adoquinadora y formaletas inservibles aumentando activos del municipio Muebles y enseres Equipo de comunicación (equipo de sonido y planes de internet ) Equipo de computación (incluido Plother en mal estado) Redes, líneas y cables (instituciones educativas) Otros- maquinaria y equipo (incluidos equipos de estudio de suelos) En servicio Equipo de comedor, cocina y despensa Equipo de comunicación Equipo de música Maquinaria (motosierra- guadaña) Maquinaria industrial Equipo médico y científico Muebles y enseres y máquina de oficina Equipo de computación Equipo terrestre Comodatos con: Instituciones educativas, defensa civil, bomberos, juntas de acción de comunal entre otros Comodato bien inmueble (antiguo matadero) PLANTA DE PERSONAL

10 NIVEL JERARQUIC O TOTAL CARGO S PERIOD O FIJO LIBRE NOMBRA M. CARRER A ADMINIS T. PROVISTO S VACANTE S Directivo Asesor Profesional Técnico Asistencial PROGRAMAS, ESTUDIOS Y PROYECTOS: DENOMINACION DESCRIPCION ESTADO VALOR ASIGNADO EJECUTADO EN PROCESO Adquirir un software financiero como herramienta de Gestión. Gestionar recursos para la adquisición de un software financiero integrado como herramienta de X Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. gestión. Actualizar el Manual de Recaudo de Cartera como herramienta primordial para aplicar dentro de los procesos y procedimientos de recaudos. X Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Actualizar el Estatuto de Rentas Municipal como herramienta principal de fiscalización. X

11 Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Realizar un censo de Contribuyentes tanto para el impuesto de industria y comercio como para el impuesto predial para alcanzar metas de recaudo que impliquen mejoramiento de estrategias y rendición de información. X Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Presentar una base de datos de los contribuyentes censados con sus respectivos soportes para identificar las tarifas de cobro estipuladas en el estatuto de rentas municipal. x 6. OBRAS PÚBLICAS: NO APLICA 7. EJECUCIONES PRESUPUESTALES: Se encuentra dentro de los informes financieros 8. CONTRATACIÓN:

12 DENOMINACION DESCRIPCION ESTADO EJECUTADO Adquirir un software financiero como herramienta de Gestión. Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Gestionar recursos para la adquisición de un software financiero integrado como herramienta de gestión. Actualizar el Manual de Recaudo de Cartera como herramienta primordial para aplicar dentro de los procesos y procedimientos de recaudos. X EN PROCESO X Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Actualizar el Estatuto de Rentas Municipal como herramienta principal de fiscalización. Realizar un censo de Contribuyentes tanto para el impuesto de industria y comercio como para el impuesto predial para alcanzar metas de recaudo que impliquen mejoramiento de estrategias y rendición de X X

13 información. Implementar acciones de actualización de la información como herramientas de gestión. Presentar una base de datos de los contribuyentes censados con sus respectivos soportes para identificar las tarifas de cobro estipuladas en el estatuto de rentas municipal. x 9. REGLAMENTOS Y MANUALES: Relacione a la fecha de retiro, separación del cargo o ratificación, los reglamentos internos y/o manuales de funciones y procedimientos vigentes en la entidad. DENOMINACIO N DEL REGLAMENTO O MANUAL Reglamento Interno del Recaudo de Cartera del Municipio de Villagarzón. Nuevo Estatuto tributario de Rentas Municipal DESCRIPCIO N Por medio del cual se establece el reglamento interno del recaudo de cartera del municipio de Villagarzón Por medio del cual se deroga el acuerdo 021 de diciembre 17 de 2004, y se adopta el nuevo estatuto tributario de rentas municipal. MECANISMO S DE ADOPCION Y VIGENCIA Acto Administrativo vigente Acuerdo - Vigente No. DE ACTO ADMINISTRATIVOD E ADOPCION FECHA DE ADOPCIO N O VIGENCIA Decreto No dic Proy. De acuerdo No. 015 Noviembre 4 de 2010

14 Manual de Tesorería del Municipio de Villagarzón. Manual para el manejo administrativo de los bienes, propiedad planta y equipo del municipio de Villagarzón, Departamento del Putumayo Por medio del cual se establece el manual de tesorería del municipio de Villagarzón Putumayo Por la cual se adopta el manual para el manejo administrativo de los bienes, propiedad planta y equipo del municipio de Villagarzón, Departamento del Putumayo. Acto Administrativo - Vigente Acto Administrativo Decreto 086 Res. No. 115 Diciembre 30 de 2006 Junio 23 de CONCEPTO GENERAL: La secretaria financiera del municipio de Villagarzón en el año 2012, adquirió el software financiero integrado como herramienta de gestión para la entrega de una información real, fidedigna y de una forma eficiente y eficaz. En el transcurso del año se desarrolló las funciones de las áreas que comprenden esta Secretaria de forma independiente mediante base de datos (presupuesto) software habilitado un solo modulo desactualizado (contabilidad), recaudos hojas de cálculo, control manual y la ejecución de ingresos en hoja de cálculo y no de manera integrada debido a que no se contaba con un software financiero integrado, lo que no permitió hacer cierres mensuales, y para el cruce de la información existe mucho desgaste en tiempo y del personal responsable de estas áreas. Dentro de los recaudos efectuados mediante consignaciones por convenio interadministrativo de Cooperación Técnica No , celebrado entre el municipio y el Instituto Colombiano Agropecuario ICA, el cual tiene por objeto la expedición de guías sanitarias de movilización en el municipio de Villagarzón Putumayo y las actividades de prevención, control y erradicación de las enfermedades de las especies estratégicas, el proceso de recaudo de estas consignaciones no era el adecuado porque se estaban enviando a otros ingresos debido a que no existía la formalidad de adición y ejecución de estos recursos, la gestión realizada ante esta situación fue la presentación del proyecto de acuerdo al Honorable Concejo Municipal y se aprobó mediante acuerdo No. 006 del 30 de agosto de 2012.

15 Comenzando el año se hizo la revisión de los documentos que hacen parte de la secretaria financiera como son manual de recaudo de cartera, Estatuto de Rentas Municipal, Manual de manejo de tesorería, encontrando estos bastante desactualizados y obsoletos, se hizo la propuesta al señor alcalde sobre la actualización de estas herramientas de trabajo porque son la base fundamental de gestión de recursos fiscales. Debido a los inconvenientes presentados en la oficina de recaudos se contrató una auditoria de verificación de procesos y procedimientos establecidos que abarco los años , y mediante la revisión e inspección de pruebas documentales arrojo un informe preliminar en la vigencia 2012, y de acuerdo al resultado se cumplió con el procedimiento legal de informar mediante el conducto regular. Se lleva archivo de gestión según la normatividad vigente y manejo interno y se ha realizado reportes de informes solicitados por entes de control hacia esta dependencia. Dentro del programa de gobierno del señor alcalde se encontraba traer al municipio de Villagarzón otra entidad bancaria para beneficio de la población, este reto implica tanto para el municipio como para la entidad bancaria una serie de compromisos interinstitucionales que favorezcan a ambas entidades, entre las de cumplimiento del municipio fue el traslado de los recursos de Regalías y Compensaciones, encontrándose estos pignorados el 150% del valor del crédito lo que hizo que retrasara dicho compromiso, a la fecha el municipio ya dio cumplimiento a esta labor. En el área de contabilidad específicamente con el contrato No. 036 con OBJETO: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESOR CONTABLE DE LA,, se presentaron inconvenientes por el no cumplimiento de algunas de sus obligaciones específicamente las siguientes: Asegurar y asesorar para que el municipio permanentemente desarrolle un proceso de saneamiento contable, no envío de la información exógena dentro de los plazos establecidos, en lo que respecta a los informes de SHIP, CGR y CGN fueron enviados de forma extemporánea, estos inconvenientes fueron informados de forma verbal al señor Alcalde y a la Secretaria de Gobierno mediante oficio. La información y evidencia de la antes descrito se encuentra en archivo de gestión de Secretaria Financiera. Siendo la oficina de almacén un área en donde se lidera diferentes procesos de registro de control de bienes del municipio y además planifica, custodia, entrega y vela porque los inventarios de los elementos y equipos se encuentren en buen estado, me permito presentar las labores realizadas por el ing. Heber Benavides Vivas Almacenista General. Además de las funciones como Almacenista General del Municipio de Villagarzón como son en propósito general, planificar, entregar, cuidar y velar que las políticas de la administración en lo relacionado con los inventarios de elementos y equipos se cumplan, tramitar la adquisición y recibir elementos, verificando la cantidad, calidad y estado de los

16 mismos de acuerdo a lo estipulado en el contrato, mantener actualizado el registro de control de los inventarios de los útiles de suministros existentes y atender las urgencias de las demás oficinas de la administración; Aclarando que en almacén sólo se reciben las solicitudes de necesidades de todos, ya sea funcionarios o particulares y las cuales se remiten a secretaria de Gobierno o a la Secretaria Correspondiente de acuerdo a las solicitudes de donde es competencia, para que inicie el tramite o el proceso de contratación siempre y cuando haya disponibilidad presupuestal o esté dentro del rubro de presupuesto de la vigencia para darle solución a la petición; además de éstas funciones se ha realizado lo siguiente: 1. Se empezó a registrar la información en una base de datos de los proveedores que pueden servir como fuente de cotización para que los precios estén sujetos al mercado regional; conocido como directorio donde se clasifica a las personas naturales o jurídicas que puedan ofrecer en venta, bienes y/o servicios al Municipio, cuyo objetivo es facilitar y agilizar el trámite de consecución de los materiales requeridos en las condiciones adecuadas. 2. Se revisó el estado de los elementos que están en comodato como el del Inpec, casa del menor infractor dejando constancia el informe por parte del beneficiario del estado actual de dichos elementos, haciendo recomendaciones y solicitando se cumpla con todo lo establecido. 3. Se visitó y se constató de que los elementos entregados en comodato y a responsabilidad de funcionarios, en las diferentes entidades como Instituciones educativas como la IE Guillermo Valencia, la IE el Pilar, la IE Luis Carlos Galán, la IER Villa-Amazónica La Castellana, la IER Liceo Puerto Umbría, Defensa Civil, Estación de Bomberos Voluntarios, estén dando el empleo adecuado a los elementos entregados y que el cuidado sea el mejor haciendo recomendaciones de uso y la importancia de estar realizando el informe semestral que deben entregar a la dependencia de almacén sobre su estado y funcionamiento, cabe resaltar la inseguridad en las instituciones educativas rurales los cuales ya han presentado situaciones de robo. 4. En coordinación con el Dr. Frank Arias asesor jurídico se empezó a gestionar y conseguir los certificados de libertad y tradición de manera gratuita como cooperación entre instituciones y que no se genere costo alguno para él Municipio, ya que se necesita actualizar generalmente cada año los certificados de libertad y tradición de todas las escrituras y bienes a nombre del municipio de Villagarzón para el desarrollo de proyectos a realizar el Municipio, el cuál se inició con los certificados de libertad y tradición de los bienes ubicados en el sitio urbano conocido como Agroindustrial para tomar posesión y cuidado de éstos, y de algunas escuelas rurales que se necesita tener actualizado para ingresar al inventario y realizar algún tipo de mejora en el bien inmueble y otros conocer su estado actual; siendo estos certificados de libertad y tradición un volumen alto, que generaría un elevado precio si se genera con costo a cargo del municipio. 5. Revisión del parque automotor del Hospital San Gabriel Arcángel, el cuál se realizó visita, junto con la Gerente del hospital, el conductor de las ambulancias, algunos

17 estudiantes del Sena del curso mecánica automotriz y el Ing. Cristian instructor del Sena, quienes ayudaron a realizar el peritaje y estado actual correspondiente, dentro del cual presentaron una cotización al señor alcalde del arreglo del parque automotor para estudio y consideración de manera particular. 7. Se inspeccionó la Biblioteca Pública y se evidenció el deterioro de las instalaciones, se detalló el inventario que ahí se maneja, actualizando y dando de baja algunos elementos que ya estaban fuera de servicio por no prestar el servicio para el cual fueron creados. 8. En el Corregimiento de Puerto Umbría se recibió y se entregó los elementos pertenecientes a la oficina del Corregidor para ejercer funciones acordes a la profesión, dejando constancia de elementos devolutivos entregados al nuevo corregidor Dr. Wilson Bravo. 9. Apoyo directo a la Secretaria de Gobierno, en el proceso de suministro de elementos de consumo como papelería, tintas, fotocopias, elementos de aseo, cafetería, tanto para la Alcaldía Municipal como Concejo y Personería entre otros y apoyo indirecto con Secretaria de Salud y Educación en temas similares; con Secretaria de Gobierno también se colaboró con la gestión de recursos como Avances y/o Reintegros de dinero en efectivo para situaciones de improvisto con situaciones de la seguridad ciudadana, de emergencia con la administración municipal en la cuestión de coordinación con programas gubernamentales en ayuda a mitigar o buscar soluciones de inmediato cumplimiento. 10. Apoyo inmediato en la recepción y entrega de ayudas humanitarias enviadas por el Gobierno Departamental por ola invernal que afecto población rural (Veredas en el municipio de Villagarzón) entregas conjuntamente con Bomberos voluntarios de Villagarzón, Defensa Civil, Secretaria de Gobierno, Almacén y Presidentes de JAC de las veredas más afectadas. 11. Colaborar con apoyo a los diferentes técnicos de sistemas contratados, para verificar y coordinar procesos de mantenimientos preventivos y correctivos. 12. En los lapsos de tiempo que no se contrató un técnico de sistemas, para desarrollar funciones como tal, estuve al frente desarrollando esta actividades en lo que estuvo a mi alcance con el propósito de cooperar con los procesos vitales de la administración y que no se detengan dando soluciones parciales y/o definitivas por tener la facultad de manejar el inventario de bienes devolutivos de la alcaldía municipal y darles una rotación de acuerdo a las capacidades de los equipos de cómputo y del trabajo que realiza cada funcionario según sus actividades. 13. Se prestó colaboración en diferentes actividades como son el cambio de chapas, colocación de vidrios, ahorro de energía y agua, consecución de escritorios, ubicación y adecuación de oficinas, arreglos de servicios generales entre otros, con el visto bueno del señor Alcalde.

18 14. Cooperación con funcionario de la Biblioteca Municipal para la realización y gestión de informes solicitados por el Ministerio de Cultura y la Dirección de la Biblioteca Nacional de Colombia, para actualización de inventarios y reportes necesarios para seguir recibiendo apoyo en donación de libros y demás ayudas por parte de éstos entes gubernamentales, según convenio interadministrativo de cooperación N 1318 celebrado entre Ministerio de Cultura, Municipio de Villagarzón y el Departamento del Putumayo. 15. Gestión para la consecución de línea de internet con conexión de 18 puntos en banda ancha, y desactivación de nueve modem, básicamente cancelando un valor monetario muy pequeño para el servicio que esta nueva conectividad nos presta al agilizar en un doscientos por ciento la velocidad y rapidez en los procesos que la administración maneja, dando fluidez y eficacia en el desarrollo de las labores a los diferentes funcionarios que hacen uso de éste servicio. PROYECCIONES 2013 Actualización del manual de recaudo de cartera. Actualización del Estatuto de Rentas Municipal. Elaborar un censo municipal de contribuyentes acompañado con una base de datos real acompañado de copia de los soportes mercantiles de cada contribuyente. Tramitar la asignación o contratación de personal especializado para depurar y sanear con aplicación de las normas vigentes las reservas de las vigencias anteriores. Tramitar la contratación para la realización de una depuración de la información relacionada con pasivo laboral y prestacional. Tramitar la asignación o contratación de personal especializado para realizar un saneamiento contable como herramienta principal para la entrega de información confiable, veraz y oportuna. Mejorar la productividad, seguridad y eficiencia de la Secretaria financiera y sus dependencias mediante la readecuación y dotación de herramienta adecuada ( equipos de computo nuevos software financiero) Actualización. Optimización o adquisición de equipos, redes y sistemas para garantizar la unificación, consolidación de los procesos de administración tributaria, presupuestal y contable. Reactivación, revisión organización y dinamización de los procesos de cobro coactivo que a la fecha se encuentran en estado inactivo. Depuración y manejo de las cuentas bancarias inactivas. PROYECCIONES AREA DE ALMACEN

19 Crear una base de datos, documento, ficha técnica o tarjeta donde especifique los datos completos de los bienes muebles e inmuebles para llevar un control más detallado de estos elementos como depreciación (coordinado con el contador), mejoras, mantenimientos preventivos y correctivos, y demás datos que sea de vital importancia para el almacenaje, rotación y conservación del mismo. Solicitar y cooperar con la actualización del Manual para el manejo administrativo de los bienes, propiedad planta y equipo del Municipio de Villagarzón, Departamento del Putumayo, realizado en el año 2006, y que según versión de control interno en el año 2011 se trató de actualizar pero no se logró, para disponer de una guía e instrumento de consulta permanente, para los responsables de la administración, custodia, manejo, registro y control de los bienes. Unificar procedimientos junto al contador, asesores jurídicos y demás secretarios para el recibo, almacenamiento, entrega, registro, y control de los bienes de la Entidad y contratos de obra, mediante acta de recibo final anexando fotografías de las obras terminadas. Solicitar ante la oficina de registro de instrumentos públicos y la oficina del IGAC los documentos y/o certificados necesarios para actualizar el inventario de bienes inmuebles, que aún no han ingresado al inventario y otros que ya deben salir del inventario por diferentes conceptos como donaciones entre otras. Realizar al menos una visita al año para inspeccionar comodatos y bienes del municipio entregados a servidores públicos. Gestionar la adecuación de estantería para organizar la bodega de almacén, con un apropiado orden y conservación de bienes muebles en bodega al igual en la oficina se hace necesario colocar persianas. 11. FIRMA: FLOR DEYANIRA ARAUJO ZUÑIGA Anexo: informes financieros de cada área

20 INFORMES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2012 INFORMACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS C O N C E P T O Apropiación Inicial 2012 TOTAL PRESUPUESTO 2012 TOTAL RECAUDOS 2012 SALDO POR RECAUDAR 2012 LIBRE DESTINACION 1,772,261, ,215,014, ,389,443, ,429, Recursos Libre Destinación (Rec. propios) 777,850, ,117,543, ,291,972, ,429, SGP - Libre Destinación 994,411, ,097,471, ,097,471, Sobretasa Bomberil 8,500, ,500, ,979, ,479, Sobretasa Ambiental 12,500, ,500, ,186, ,686, Sobretasa a la Gasolina (50% inversión) 180,000, ,000, ,079, ,079, Rifas 10,000, ,000, ,000, Contribuciones Estampillas 450,000, ,000, ,916, ,916, Fondo de seguridad ciudadana 300,000, ,000, ,082, ,082, Publicaciones en Gaceta Municipal 80,000, ,807, ,807, Impuesto de Servicio de Alumbrado Público Participaciones Nacionales (Inversión) 3,389,951, ,462,044, ,462,044, SGP Educación 614,201, ,178, ,178, SGP Salud 215,292, ,034,032, ,034,032, SGP Agua Potable y Saneamiento Básico 696,956, ,552, ,552, SGP Crecimiento de la Economía ,115, ,115, SGP Propósito General (Forzosa Inversión) 1,427,878, ,501,227, ,501,227, SGP Alimentación Escolar 75,959, ,155, ,155, Ultima doceava vigenci anterior 359,662, ,784, ,784, Aportes, participaciones y transferencias 12,055,000, ,885,309, ,425,140, ,460,169, Participaciones ETESA 55,000, ,000, ,484, ,484, Regalías Indirectas Regalías y Compensaciones 12,000,000, ,347,114, ,872,038, ,475,075, Otras Transferencias Departamentales ,730, ,730, FOSYGA ,265,244, ,265,244, Otras Transferencias Nacionales ,220, ,642, , Ingresos de Capital ,988,464, ,808,655, ,191, TOTAL INGRESOS 18,258,212, ,533,640, ,839,335, ,695, %

21 ANÁLISIS INGRESOS El Presupuesto de Ingresos del Municipio de Villagarzón, está compuesto por los INGRESOS CORRIENTES y por los INGRESOS DE CAPITAL. INGRESOS CORRIENTES: Compuesto por los Ingresos Tributarios (Directos e Indirectos) y por los Ingresos no Tributarios (Tasas, multas, contribuciones, transferencias, etc.) INGRESOS DE CAPITAL: Compuesto por los recursos del crédito (interno y externo), recursos del balance (cancelación de reservas, superávit, etc.), por la Venta de activos y por los Rendimientos financieros.

22 El ingreso tributario directo de mayor representación en el Municipio de Villagarzón, es el Impuesto Predial que presentó ingresos por valor de $ ,oo pese a las inconsistencias del programa utilizado para la liquidación de este tributo. Dentro de los ingresos tributarios indirectos, encontramos que los más representativos son el Impuesto de Industria y Comercio, la Sobretasa a la Gasolina y las contribuciones como Estampillas y el 5% para el Fondo de Seguridad Ciudadana. Vemos como en la vigencia 2012, empieza a cobrar gran importancia también el Impuesto de Delineación (Licencias de construcción, urbanización, líneas de paramento, etc.) gracias a la las gestiones realizadas por la Secretaría de Planeación e Infraestructura en el control a las actividades urbanísticas del Municipio. Dentro de los Ingresos Corrientes NO Tributarios y que se perciben a través de la oficina de recaudos, el más representativo en la vigencia 2012 fue el recaudo por Plaza de Mercado que presentó un ingreso de $ ,oo. Otros como los intereses moratorios, sanciones tributarias y venta de bienes y servicios (paz y salvos, certificaciones, etc) pese a que presentaron superávit, no reflejan gran importancia ya que ni siquiera superan los 10 millones de pesos en el año. Los demás ingresos corrientes no tributarios, como las transferencias, presentan normalidad debido a que éstos son directamente asignados por la Nación y los giros se realizan de acuerdo a la programación establecida nacionalmente. En estos encontramos entre otras, las transferencias del Sistema General de Participaciones y las transferencias del Sistema General de Regalías. Notamos entonces una considerable disminución de ingresos de las regalías, puesto que con la aplicación del Decreto No de 2011, Decreto 4950 de 2011, Decreto 1243 de 2012 y la Ley 1530 de 2012, las asignaciones directas para el municipio de Villagarzón ascienden al valor de $ ,oo más el ahorro pensional por $ ,oo; en consideración a los ingresos obtenidos durante la anterior vigencia por valor de $ ,oo. Se evidencia también el ingreso por valor de $ ,oo que corresponde al giro ordenado por la Agencia Nacional de Hidrocarburos mediante Resolución 136 de 2012, correspondientes al Margen de Comercialización que a 31 de diciembre de 2011 se encontraban en la cuenta de recaudos de la ANH, así como los rendimientos financieros generados hasta el 24 de abril de 2012, que se destinaron a las entidades beneficiarias de regalías directas en materia de hidrocarburos. Los recursos del Fondo de Solidaridad y Garantías FOSYGA y de la Empresa Territorial para la Salud ETESA, también son incluidos dentro de los ingresos corrientes no tributarios.

23 En lo que respecta a los Ingresos de Capital, se generó en la vigencia fiscal 2012, la siguiente ejecución: TI.B INGRESOS DE CAPITAL ,13 TI.B.4 RECURSOS DEL CRÉDITO ,42 TI.B.4.1 INTERNO ,42 TI.B Banca Comercial Pública ,42 TI.B.6 RECURSOS DEL BALANCE ,28 TI.B.6.1 CANCELACIÓN DE RESERVAS ,22 TI.B De Regalías ,49 TI.B Agua Potable y Saneamiento Básico ,82 TI.B Educación ,98 TI.B Salud ,00 TI.B Otros Sectores ,88 TI.B Interventorías Técnicas ,81 TI.B De SGP ,33 TI.B SGP - Educación ,00 TI.B SGP - Salud Régimen Subsidiado ,00 TI.B SGP - Salud Pública ,85 TI.B SGP - Agua Potable y Saneamiento Básico ,50 TI.B De otros ,98 TI.B Otras Reservas Presupuestales ,40 TI.B.6.2 SUPERÁVIT FISCAL ,06 TI.B Superávit Fiscal de la Vigencia anterior ,06 TI.B Recursos de Libre Destinación ,78 TI.B Recursos con Destinación Específica ,44 TI.B Recursos Inversión SGP ,96

24 TI.B SGP - Salud Régimen Subsidiado ,92 TI.B SGP - Salud Pública ,33 TI.B SGP - Educación ,00 TI.B SGP - Alimentación Escolar ,00 TI.B SGP - Agua Potable y Saneamiento Básico ,15 TI.B SGP - Deporte ,00 TI.B SGP - Cultura ,54 TI.B SGP Libre Inversión ,02 TI.B Regalías y Compensaciones ,88 TI.B.8 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS ,43 TI.B.8.1 RECURSOS INVERSION SGP ,00 TI.B SGP - Salud Régimen Subsidiado ,00 TI.B SGP - Salud Pública ,00 TI.B SGP - Educación ,00 TI.B.8.2 Recursos Regalías y Compensaciones ,07 TI.B.8.3 Otros Rendimientos Financieros ,36 TI.B.13 Reintegros ,00 COMPARATIVO DE INGRESOS C O N C E P T O INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL Apropiación Inicial 2011 TOTAL PRESUPUESTO 2011 TOTAL RECAUDOS ,502,389, ,811,078, ,752,054, SALDO POR RECAUDAR 2011 % - 4,059,024, ,794,334, ,234,047, ,439,713,

25 CONCEPTOS INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL Apropiación Inicial 2012 TOTAL PRESUPUESTO 2012 TOTAL RECAUDOS ,258,212, ,545,176, ,030,680, SALDO POR RECAUDAR % ,496, ,988,464, ,808,655, ,191, CONCEPTO Apropiación Inicial 2011 TOTAL PRESUPUESTO 2011 TOTAL RECAUDOS 2011 TRIBUTARIOS 1,290,935, ,645,112, ,082,411, NO TRIBUTARIOS 17,211,454, ,165,966, ,669,642, SALDO POR RECAUDAR ,437,299, ,496,323, % RECURSOS ,360,837, ,760,837, ,400,000,

26 DEL CRÉDITO 0 6 RECURSOS 28,751,231, ,551,077, ,846, DEL BALANCE VENTA DE ACTIVOS RENDIMIENTO S POR ,264, ,590, ,326, OPERACIONES 6 FINANCIERAS REINTEGROS ,541, ,541, OTROS INGRESOS DE CAPITAL CONCEPTOS Apropiación Inicial 2012 TOTAL PRESUPUESTO 2012 TOTAL RECAUDOS 2012 TRIBUTARIOS 1,693,450, ,033,143, ,977,516, ,373, NO TRIBUTARIOS RECURSOS DEL CRÉDITO 16,564,762, ,512,032, ,053,163, SALDO POR RECAUDAR % ,458,869, , ,

27 RECURSOS 21,802,228, ,802,228, DEL BALANCE VENTA DE ACTIVOS RENDIMIENTO S POR OPERACIONES ,198, ,006,374, ,176, FINANCIERAS REINTEGROS , , OTROS INGRESOS DE CAPITAL

28 EJECUCION DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSION VIGENCIA 2012 CONCEPTO VR PRESUPUESTADO VR EJECUTADO % EJEC. FUNCIONAMIENTO 2,728,888, ,279,564, % CONCEJO 171,772, ,193, % GASTOS DE PERSONAL 133,766, ,543, % GASTOS GENERALES 38,005, ,650, % PERSONERIA 85,005, ,491, % GASTOS DE PERSONAL 76,511, ,167, % GASTOS GENERALES 8,493, ,324, % GOBIERNO CENTRAL 2,472,111, ,058,879, % GASTOS DE PERSONAL 1,741,599, ,595,465, % GASTOS GENERALES 546,013, ,877, %

29 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 184,498, ,536, % INVERSION 17,475,695, ,184,181, % ICLD 1,394,201, ,495, % RECREACION Y DEPORTE 87,296, ,146, % CULTURA 386,567, ,444, % VIVIENDA 46,566, % TRANSPORTE 142,080, ,467, % EQUIPAMENTO MUNICIPAL 174,500, ,442, % ATENCION A GRUPOR VULNERABLES 126,446, ,495, % AGROPECUARIO 14,000, % AMBIENTAL 14,000, % PREVENCION Y ATENCION DE 273,500, ,500, % DESASTRES FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 85,000, ,000, % INTERVENTORIAS 44,243, % RECURSOS DESTINACION 2,527,164, ,509, % ESPECIFICA SOBRETASA A LA GASOLINA 371,067, ,533, % TRANSPORTE 185,533, ,533, % VIVIENDA 185,533, % ETESA 142,504, ,652, % ETESA 142,504, ,652, % ESTAMPILLA 2,013,592, ,323, % PROCULTURA 152,597, ,000, % PRODOTACION Y 144,203, % FUNCIONAMIENTOCENTROS BIENESTAR DEL ACIANO PROSEGURIDAD ALIMENTARIA Y 535,641, % DESARROLLO RURAL GACETA MUNICIPAL 57,682, ,566, % FONDO SEGURIDAD CIUDADANA 888,235, ,746, % TRANSFERENCIAS 235,231, ,010, % SISTEMA GENERAL DE 13,554,329, ,792,176, % PARTICIPACION EDUCACION 519,765, ,206, % SALUD 8,911,366, ,767,928, % ALIMENTACION ESCOLAR 97,798, ,798, % AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO 1,965,132, ,256, % BASICO

30 CULTURA 87,516, ,516, % DEPORTES 122,472, ,727, % VIVIENDA 50,000, % TRANSPORTE 70,000, ,000, % SERVICIOS PUBLICOS 50,000, % PREVENCION Y ATENCION DE 569,800, ,702, % DESASTRES DESARROLLO AGROPECUARIO 228,901, ,676, % MEDIO AMBIENTE 71,000, ,441, % EQUIPAMENTO MUNICIPAL 367,093, % FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL % ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 434,115, ,921, % SEGURIDAD CIUDADANA 9,367, % SERVICIO DE LA DEUDA 2,520,000, ,293,255, % AMORTIZACION DEL CAPITAL DE LA 2,000,000, ,998, % DEUDA INTERESES Y OTROS 520,000, ,257, % 100% 80% 60% 40% 20% 0% FUNCIONAMIENTO PORCENTAJE DE EJECUCION CONCEJO GASTOS DE PERSONAL CONCEJO GASTOS GENERALES PERSONERIA GASTOS DE PERSONAL PERSONERIA GASTOS GENERALES BOBIERNO MUNICIPAL GASTOS DE PERSONAL BOBIERNO MUNICIPAL GASTOS GENERALES

31 INVERSION ICLD: RECREACION Y DEPORTE 100% 80% 60% 40% 20% 0% PORCENTAJE EJECUTADO ICLD: CULTURA ICLD: VIVIENDA ICLD: TRANSPORTE ICLD: EQUIPAMENTO MUNICIPAL ICLD: ATENCION A GRUPOR VULNERABLES 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% INVERSION PORCENTAJE EJECUTADO SOBRETASA A LA GASOLINA: TRANSPORTE SOBRETASA A LA GASOLINA: VIVIENDA ETESA: ETESA ESTAMPILLA: PROCULTURA 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% INVERSION PORCENTAJE EJECUTADO S.G.P.: EDUCACION S.G.P.: SALUD S.G.P.: ALIMENTACION ESCOLAR S.G.P.: AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO S.G.P.: CULTURA S.G.P.: DEPORTES S.G.P.: VIVIENDA S.G.P.: TRANSPORTE S.G.P.: SERVICIOS PUBLICOS S.G.P.: PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES S.G.P.: DESARROLLO AGROPECUARIO S.G.P.: MEDIO AMBIENTE S.G.P.: EQUIPAMENTO MUNICIPAL S.G.P.: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL S.G.P.: ATENCION A GRUPOR VULNERABLES

32 INVERSION 100.0% 50.0% Servicio de la deuda AMORTIZACION DEL CAPITAL DE LA DEUDA INTERESES Y OTROS 0.0% PORCENTAJE EJECUTADO BALANCE COMPARATIVO A 31 DICIEMBRE 2012 (valores expresados en miles de pesos) A C T I V O (Año actual ) (Año anterior) (Aument/Dismin) Porcent/Part ACTIVO CORRIENTE CAJA 23, ,348, (1,325,009) -98% 1110 BANCOS 33,356, ,111, (1,755,968) -5% 1201 INVERSIONES 30, , % ADMINISTRACION DE 1208 INVERSIONES 2,438, ,438, % PATRIMONIALES 1305 VIGENCIA ACTUAL 927, , ,992 6% 1413 TRANSFERENCIAS POR 390, , % COBRAR 1420 AVANCES Y ANTICIPOS 6,724, ,881, (2,156,626) -24% ENTREGADOS 1470 OTROS DEUDORES 61, , , % 1518 MATERIALES PARA LA 12, , % PRESTACION 1530 EN PODER DE TERCEROS 19, , % TOTAL ACTIVO CORRIENTE 43,984, ,722, % 0 ACTIVO NO CORRIENTE TERRENO 3,486, ,405, ,944 2% 1615 CONSTRUCCION EN 7,866, ,280, ,224 8% CURSO 1635 BIENES MUEBLES EN 226, , ,374 27% BODEGA 1636 PROPIEDADES PLANTA Y 5, , %

33 EQUIPO 1640 EDIFICACIONES 17,253, ,053, ,200,072 7% 1645 PLANTAS Y DUCTOS Y 4,675, ,659, ,526 0% TUNELES 1650 REDES LINEAS Y CABLES 2,836, ,865, (28,554) -1% 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 32, , (13,548) -29% 1660 EQUIPO CIENTIFICO 40, , (10,267) -20% 1665 MUEBLES Y ENSERES Y 523, , (26,380) -5% EQUIPO DE 1670 EQUIPOS DE 264, , (30,125) -10% COMUNICACION Y 1675 EQUIPO TRANSPORTE. 77, , (2,400) -3% TRACC EQUIPOS DE COMEDOR 3, , % 1685 DEPRECIACION -2,143, ,181, ,432-2% ACUMULADA(*) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 35,149, ,289, % 0 OTROS ACTIVOS MATERIALES 105, , % 1705 B.BENEFICIO Y USO PUB. 1,622, ,622, % CONSTRUC 1706 BIENES DE BENEFICIO DE 652, , % USO 1710 BIENES DE USO PUBLICO 18,902, ,531, ,910 2% 1715 BIENES HISTORICOS Y 2, , % CULTURALES 1785 AMORTIZACION -142, , % ACUMULADA 1905 GASTOS PAGADOS POR 31, , , % ANTICIPADO 1920 BIENES ENTREGADOS A 1,125, , ,311 41% TERCEROS 1970 INTANGIBLES 40, , ,289 34% TOTAL OTROS ACTIVOS 22,340, ,614, % TOTAL ACTIVOS 101,475, ,626, (2,151,516) 100% P A S I V O PASIVO CTE 2208 DEUDA PUBLICA INTERNA 2,080, ,039, (959,999) -32% LARGO 2401 ADQUISION BIENES Y 187, ,772, (9,584,334) -98% SERVICIOS 2425 ACREEDORES 78, , (679,379) -90% 2436 RETENCION EN LA FUENTE 125, , (4,976) -4% E 2440 IMPUESTO CONTRIBUCION 782, , % Y TASAS 2480 ADMINISTRACION Y PRESTACION DE 218, ,199, (1,980,443) -90%

34 2505 SALARIOS Y 119, , ,162 19% PRESTACIONES SOCIALES TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,593, ,782, (13,189,969) 95% PASIVO NO CORRIENTE 2905 RECAUDOS A FAVOR DE 202, , % TERCEROS TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 202, % TOTAL PASIVO 3,795, ,783, % PATRIMONIO PATRIMONIO 3105 CAPITAL FISCAL 86,831, ,456, ,374,847 54% 3110 RESULTADO DEL 10,825, ,374, (19,549,517) -64% EJERCICIO 3120 SUPERAVIT POR 23, , ,650 85% DONACION TOTAL PATRIMONIO 97,679, ,843, ,835, % TOTAL PASIVO Y PATRIMINIO 101,475, ,626, ANALIS DEL BALANCE GENERAL El Municipio de Villagarzón Putumayo, aplica la Resolución 356 de 2007 expedida por la Contaduría General de la Nación (CGN), por la cual se adoptó el Manual de Procedimientos integrado por el Catalogo General de Cuentas, los Procedimientos, la Doctrina Contable y los conceptos de carácter vinculante que emite la CGN. Por lo tanto para el Reconocimiento de los hechos económicos se aplican los procedimientos generales expedidos por la CGN, así como los métodos y prácticas contables de carácter especifica adoptados por este Municipio. En la fase de Revelación se emiten los Estados Contables Básicos con el estricto cumplimiento de la citada Resolución, lo cual permite presentar los informes de una manera sencilla de fácil comprensión para las personas que no tienen preparación en las Ciencias Contables. El análisis Financiero es un método para establecer los resultados financieros de las decisiones de negocios, aplicando las diferentes técnicas como análisis horizontal, análisis vertical, los indicadores financieros y otros, con el fin de diagnosticar la situación financiera de la misma y permitir presentar conclusiones y recomendaciones para la correcta toma de decisiones. La importancia de la información obtenida mediante el análisis financiero es de gran utilidad ya que permite a la Administración Municipal evaluar la gestión, determinar la variación de los resultados, de acuerdo con lo planeado y lo ejecutado, los puntos fuertes y débiles en las finanzas. ANALISIS FINANCIERO ACTIVO CLASIFICACION DEL ACTIVO AÑO ACTIVO CORRIENTE ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS % 32.12% 20.86% % 35% 22%

35 120,000, ,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000, ACTIVO CTE ACTIVO FIJO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO 2012 El Activo del Municipio de Villagarzón Putumayo durante la vigencia 2011, está compuesto por el Activo Corriente, Activo Fijo y Otros Activos, representados porcentualmente se comportan así: 47.02%, 32.12% y 20.85% respectivamente. Para la vigencia 2012 los porcentajes son los siguientes, 43%, 35% y 22%. Con los datos obtenidos luego de aplicar la técnica del análisis horizontal y vertical se pueden hacer las siguientes apreciaciones: El Total del Activo de la entidad disminuyo en un 2.08% comparado con el de la vigencia 2011, la partida más representativa del activo es el activo corriente, pues tiene una participación del 47.02% y 43% respectivamente, y además fue la que más disminuyo en un 9.72% con respecto al periodo anterior. El activo corriente está conformado por las cuentas de disponible, inversiones, rentas por cobrar, deudores e inventarios de los cuales el más representativo es el disponible pues representa el 75,89% del mismo. ANALISIS FINANCIERO DEL PASIVO.

36 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000, PASIVO NO CTE PASIVO CTE PASIVO CTE PASIVO NO CTE El Pasivo corriente de la Entidad Territorial está compuesto por las cuentas de Operaciones de Crédito Público(22), Cuentas por Pagar (24) y las Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (25), estas cuentas representan el 95% del Total del Pasivo, el 5% restante está representado por los Recaudos Recibidos Para Terceros (Activo No Corriente). El Pasivo Corriente disminuyo en el 79% comparado con la vigencia 2011, esto se debe a que el Municipio redujo en un 188% el rubro de las Cuentas por Pagar (24) PATRIMONIO El Patrimonio está compuesto por las cuentas del Capital Fiscal, Resultados del Ejercicio, y Superavit por Donación. El Total de Patrimonio es de $ para la Vigencia 2011 y de para 2012, esta cuenta presento un aumento del 12.28% en comparación con la vigencia anterior.

37 100,000,000 50,000,000 0 CAPITAL FISCAL RES. DEL EJERCICIO SUPERAVIT POR DONACION El Capital Fiscal se incrementó en el 54% por la reclasificación al inicio de la vigencia por concepto de Excedentes del ejercicio del Año La cuenta Resultado del Ejercicio disminuyo en el 64% con respecto a la vigencia anterior, esto se debe a la reducción por transferencias de Regalías. La cuenta Superavit por Donación presento un aumento del 85% con relación al periodo anterior, esto de debió a un lote que fue donado al Municipio en el Corregimiento de Puerto Umbria por Valor de $ RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS Contablemente, una Razón Financiera es el resultado de establecer la comparación numérica entre las cifras correspondientes a dos cuentas de un mismo Estado Financiero, o de dos Estados Financieros diferentes, con el propósito de formarse una idea acerca del comportamiento de algún sector, aspecto o área específica de la entidad. La razones financieras que se utilizan con mayor frecuencia se han agrupado de acuerdo con su utilidad así: Razones de liquidez Razones de Actividad o Rotación Razones de Endeudamiento o Apalancamiento Razones de Rentabilidad Razones de valor de mercado de la empresa. RAZON CORRIENTE

38 Título del eje REPUBLICA DE COLOMBIA Es un indicador financiero que pertenece al Grupo de las Razones de Liquidez, mide la disponibilidad a corto plazo que tiene la entidad para cubrir sus obligaciones del pasivo corriente, muestra con cuantos pesos del activo corriente de la entidad se está respaldando cada peso de la deuda inferior a un año. Para nuestro caso en la vigencia 2012 el Activo corriente tiene un valor de $ y el pasivo corriente esta por el valor de $ al aplicar el procedimiento de la Razon Corriente: (Activo Corriente/Pasivo Corriente) obtenemos un indicador de 12.24, esto se puede interpretar de la Siguiente Manera, que la entidad dispone de pesos del Activo Corriente como respaldo para cubrir cada peso del pasivo inferior a un año. Para la vigencia 2011 aplicando el mismo indicador interpretamos que la por cada peso que debemos en el corto plazo tenemos 2.9 como respaldo del Activo Corriente. RAZON CORRIENTE 50,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Activo Corriente 48,722, ,984, Pasivo Corriente 16,782, ,593, Pasivo Corriente Activo Corriente CAPITAL DE TRABAJO. Esta razón muestra la parte del activo corriente, que está disponible para cubrir los gastos operacionales una vez deducidas todas sus obligaciones corrientes. Capital Neto de Trabajo = Activo Corriente Pasivo Corriente La Alcaldia de Villagarzón cuenta con Capital Neto de Trabajo de $ , el cual le permite pagar sus gastos operativos anuales una vez cubiertas las obligaciones a corto plazo.

39 CAPITAL DE TRABAJO NETO $ 60,000,000 $ 40,000,000 $ 20,000,000 $ 0 ACTIVO CTE PASIVO CTE K. DE TRABAJO ACTIVO CTE PASIVO CTE K. DE TRABAJO 2011 $ 50,222,370 $ 16,782,970 $ 33,439, $ 43,984,791 $ 3,593,001 $ 40,391,790 ESTADO DE LA ACTIVIDAD, FINACIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS) variacion absoluta variacion relativa CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA INGRESOS OPERACIONALES 4105 TRIBUTARIOS ,1% 4110 NO TRIBUTARIOS ,4% 4111 REGALIAS ,0% 4195 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS ,0% 44 TRANSFERENCIAS ,7% 48 OTROS INGRESOS ,3% TOTAL INGRESOS OPERACIONALES ,5% GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 5101 SUELDOS Y SALARIOS ,9% 5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS ,0% 5103 CONTRIBUSIONES EFECTIVAS ,1% 5104 APORTES SOBRE LA NOMINA ,8% 5111 GENERALES ,5% 5120 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS ,1% TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN E INVERSIÓN ,8% EXEDENTE OPERACIONAL ,5% GASTOS DE OPERACIÓN

40 5201 SUELDOS Y SALARIOS ,0% 5211 GENERALES ,9% TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN ,9% OTROS GASTOS PROVISIONES ,0% 55 GASTO SOCIAL ,2% 58 OTROS GASTOS ,7% TOTAL OTROS GASTOS ,4% INGRESOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION FINANCIEROS ,3% GASTO NO OPERACIONAL FINANCIEROS ,4% EXEDENTE DEL EJERCICIO ,4% Este análisis se realiza teniendo en cuenta la clasificación de los ingresos y gastos del municipio de Villagarzón, dentro de los ingresos tenemos los ingresos fiscales los ingresos recibidos por transferencias y otros ingresos. composición de los ingresos (miles de pesos) DESCRIPCION VALOR % Particip INGRESOS FISCALES % TRANSFERENCIAS % OTROS INGRESOS % TOTAL INGRESOS MUNICIPALES % COMPOSICION DE LOS INGRESOS INGRESOS FISCALES TRANSFERENCIAS OTROS INGRESOS

41 El mayor porcentaje de participación dentro de los ingresos municipales son los ingresos recibidos por transferencias con un porcentaje del 59% estos corresponden a transferencias nacionales del sistema general de participaciones (ley 715/2001), transferencias del sistema general de regalías SGR (Acto legislativo No.05 Jul/2011)y otras transferencias por convenios firmados con el departamento. Los ingresos fiscales se encuentran con un 27% que corresponden a ingresos tributarios, no tributarios y regalías y compensaciones monetarias otros ingresos tributarios con un porcentaje del 14% que corresponden a rendimientos financieros y utilidad en el margen de comercialización INGRESOS FISCALES DESCRIPCION VALOR % Particip INGRESOS TRIBUTARIOS % INGRESOS NOTRIBUTARIOS % REGALIAS Y COMPENSACIONES % TOTAL INGRESOS FISCALES % Cifras en miles de pesos 60% 40% 20% 0% INGRESOS FISCALES INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NOTRIBUTARIOS REGALIAS Y COMPENSACIONES MONET Cifras en miles de pesos TRANSFERENCIAS DESCRIPCION VALOR % Partic TRANSF. SIST. GENERAL DE PARTIC % SISTEMA GENERAL DE REGALIAS % OTRAS TRANSFERENCIAS % TOTAL TRANFERENCIAS % 60% 40% 20% 0% TRANSFERENCIAS SGP SGR OTRAS

42 OTROS INGRESOS DESCRIPCION VALOR % Partic FINANCIEROS % OTROS INGRESOS (Margen de com) % EXTRAORDINARIOS % TOTAL OTROS INGRESOS % Cifras en miles de pesos 50% 40% 30% 20% 10% 0% OTROS INGRESOS FINANCIEROS OTROS INGRESOS (Margen de com) EXTRAORDINARIO S Aplicando el análisis vertical de los grupos más representativos dentro del total de los ingresos se puede observar que del total de los ingresos fiscales, la mayor participación la realiza las transferencias de regalías por la extracción de hidrocarburos aunque estas regalías solo ingresaron hasta el mes de diciembre de 2011, las cuales fueron consignadas en el año 2012, ya en esta vigencia con la nueva normatividad pasaron a ser sistema general de regalías; los ingresos tributarios con un 29% dentro de los ingresos fiscales los cuales corresponden a impuesto predial, industria y comercio con una participación muy significativa, avisos y tableros, impuesto sobre vehículos y sobretasa a la gasolina. Dentro de los ingresos no tributarios los cuales representan un 17% del total de los ingresos fiscales encontramos las tasas, multas, sanciones, tarifa pro desarrollo, estampillas, y contribuciones al fondo de seguridad ciudadana. Dentro del total los ingresos recibidos por transferencias la mayor participación la hacen las transferencias provenientes del sistema general de regalías con un 52% del total de las transferencias luego le sigue el sistema general de participaciones con 43% y otras transferencias con un 6% del total de los ingresos recibidos por transferencias. Y, continuando con otros ingresos donde encontramos los ingresos provenientes de los rendimientos financieros por depósitos en instituciones financieras y los ingresos provenientes del margen de comercialización que la agencia de hidrocarburos mediante resolución 136 del 26 de abril del 2012 Ordenó el giro que a 31 de diciembre de 2011, se encontraban incluidos en el rubro de recaudos a favor de terceros de la Agencia Nacional de Hidrocarburos, así como sus rendimientos financieros generados hasta el 24 de abril de 2012 a las entidades beneficiarías de regalías directas en materia de hidrocarburos. En cuanto a los gastos de la vigencia 2012 estos se encuentran clasificados por gastos de administración, gastos de operación y gasto público social siendo este último el de mayor participación dentro de los gastos.