Vinculación Planeamiento Estratégico y Presupuesto

Transcripción

1 Vinculación Planeamiento Estratégico y Presupuesto

2 AGENDA 1. Naturaleza de la vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto 2. Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto

3 Naturaleza de la vinculación

4 Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto Tipos de vinculación 1 2 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico La vinculación es estricta 3 La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

5 Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto Tipos de vinculación 1 2 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico La vinculación es estricta 3 La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

6 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico La dimensión política de las estrategias para lograr impactos en la población se realiza en el más alto nivel de gobierno (a nivel de consejo de ministros o ministerial)

7 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico Lograr impactos requiere articulación entre diferentes ministerios, con poderes del Estado y con gobiernos regionales

8 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico Medidas de Política Acciones regulatorias Alianzas Estratégica Ley que prohíbe, obligan o promueven ciertos comportamientos. Articulación con instituciones ajenas al sector para que con sus intervenciones contribuya al logro de los resultados del sector. Legitimación social Dirección Estratégica Refuerza la aceptación de los resultados que el sector espera lograr en la sociedad. Priorización de Problemas a ser abordados, define el cómo se enfrentan y la finalidad que se espera alcanzar. Fuente: Basado en Aníbal Sotelo. La Cadena de Valor Público.

9 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico Ejemplo PESEM SECCIÓN 1 SECCIÓN 2 PESEM Código OE OE01 Objetivo Estratégico Garantizar el acceso a una justicia inclusiva, transparente, confiable y moderna. Indicador LB P E % P E % P E % P E % Tasa de cobertura de la Defensa Pública en la población en situación de pobreza. 3.5 (2016) P: Programado E: Ejecutado Más del 60% del presupuesto del Ministerio se asignan a inversiones que no contribuyen a sus objetivos institucionales 52% del presupuesto del Ministerio no vinculado a penales se asigna al objetivo 1

10 Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto Tipos de vinculación 1 2 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico La vinculación es estricta 3 La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

11 La vinculación no es estricta El Planeamiento nos debe asegurar la generación de valor público, es decir lograr los objetivos

12 La vinculación no es estricta No es suficiente con la identificación de la cadena de valor para lograr los objetivos, se requiere gestionar el cambio Generar valor público Lograr los objetivos estratégicos en el tiempo Transformar la organización El planeamiento estratégico identifica la transformación de la organización Requiero gestión del cambio

13 Reto de la gestión de cambio Se premia el éxito y se tiene miedo al fracaso (se ocultan los errores) Se requiere abrir espacios para tomar riesgos y cometer errores El éxito es el resultado de la perfección, el trabajo duro, aprender de los fracasos, la lealtad y la persistencia. Colin Powell si nunca has fallado es porque nunca has tratado algo nuevo Anonimo

14 La vinculación no es estricta Reto de la gestión del cambio Objetivo estratégico Objetivo estratégico Plan Mundo real El Planeamiento debe permitir la direccionalidad estratégica, a pesar de la realidad dinámica, incierta y enfrentando la resistencia al cambio

15 La vinculación no es estricta La finalidad de ambos sistemas se complementan Planeamiento Estratégico Presupuesto público Eficacia Eficiencia Logro de objetivos Financiamiento / Calidad de gasto Objetivos Estratégicos/ Acciones Estratégicas/ Actividades Operativas Indicadores Cadena de Valor Público Categorías presupuestales/ Programas presupuestales ACTOR CLAVE: Jefe de Planeamiento y Presupuesto

16 La vinculación no es estricta Sinergia entre los sistemas de planeamiento estratégico y presupuesto La información que requiere el presupuesto excede al proceso del planeamiento estratégico, porque su carácter es exhaustivo abarca todas las áreas de la institución: gastos en movilidad, útiles de oficina, salarios y vacaciones, entre otros. Todos estos datos son necesarios para el control y la calidad del gasto. Y a la inversa, la información que requiere el planeamiento estratégico excede el campo presupuestario. porque incluye eslabones que no son relevantes desde el punto de vista de la asignación del presupuesto, pero son necesarios para asegurar el logro de los objetivos estratégicos (resultados) No es una relación estricta. Se puede forzar dicha relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera beneficios a la gestión

17 Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto Tipos de vinculación 1 2 El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico La vinculación es estricta 3 La vinculación entre el planeamiento estratégico y presupuesto es flexible

18 Gestión del cambio => Gestión Estratégica Es el desarrollo operativo de la gestión estratégica. En esta etapa se materializa el cambio necesario tanto en la entidad pública como en los funcionarios públicos para lograr los objetivos estratégicos; además desarrolla de forma práctica, la ruta estratégica formulada en la etapa de planeamiento. Seguimiento y evaluación Legitimación del Plan Alineamiento de recursos con acciones Gestión de relaciones de soporte Arreglos organizacionales para el cambio Alineamiento de presupuesto con el Plan: Actividades y Proyectos

19 El titular junto al equipo de alta dirección asignan presupuesto en función a su techo presupuestal estratégicamente Objetivos Estratégicos Acciones Estratégicas Actividades Operativas Alta Dirección Retos de la gestión Área de Planeamiento Unidades Orgánicas 1 Las unidades orgánicas: Deben cumplir las metas establecidas en el POI. Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el avance junto a la información de la ejecución presupuestal. Toman medidas correctivas. Momento 3 Gestión estratégica institucional proceso de mejora continua.

20 Objetivos Estratégicos Acciones Estratégicas Actividades Operativas Alta Dirección Reto de la gestión Las unidades orgánicas deben retroalimentar trimestralmente los logros y problemas detectados al área de planeamiento. 2 Área de Planeamiento Unidades Orgánicas 1 Las unidades orgánicas: Deben cumplir las metas establecidas en el POI. Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el avance junto a la información de la ejecución presupuestal. Toman medidas correctivas. Momento 3 Gestión estratégica institucional proceso de mejora continua.

21 Objetivos Estratégicos Acciones Estratégicas Actividades Operativas Alta Dirección Reto de la gestión El área de planeamiento analiza la información y eleva el informe de análisis estratégicos con las recomendaciones al titular de la entidad. (Fase de Seguimiento) Las unidades orgánicas deben retroalimentar trimestralmente los logros y problemas detectados al área de planeamiento. 2 3 Área de Planeamiento Unidades Orgánicas 1 Las unidades orgánicas: Deben cumplir las metas establecidas en el POI. Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el avance junto a la información de la ejecución presupuestal. Toman medidas correctivas. Gestión estratégica institucional proceso de mejora continua.

22 El titular junto al equipo de alta dirección analizan las recomendaciones y toman las decisiones necesarias para el logro de los objetivos estratégicos. 4 Objetivos Estratégicos Acciones Estratégicas Actividades Operativas Alta Dirección 3 Retroalimentación El área de planeamiento analiza la información y eleva el informe de análisis estratégicos con las recomendaciones al titular de la entidad. (Fase de Seguimiento) Las unidades orgánicas deben retroalimentar trimestralmente los logros y problemas detectados al área de planeamiento. Área de Planeamiento 2 Unidades Orgánicas 1 Las unidades orgánicas: Deben cumplir las metas establecidas en el POI. Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el avance junto a la información de la ejecución presupuestal. Toman medidas correctivas. Momento 3 Gestión estratégica institucional proceso de mejora continua.

23 Reto de la gestión del cambio El control del Planeamiento debe ser con una lógica de retroalimentación

24 Tipos de vinculación del Planeamiento Estratégico con el Presupuesto

25 a) Vinculación con los Programas Presupuestales (formulación de la estrategia)

26 a) Vinculación Planeamiento con los Programas Presupuestales Resultados Productos (Bienes y Servicios) Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales CADENA DE VALOR PÚBLICO Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI) Objetivos Estratégicos Institucionales Acciones Estratégicas Institucionales Actividades Elementos críticos FASE INSTITUCIONAL Resultados Productos Actividades PROGRAMAS PRESUPUESTALES

27 b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

28 b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal Resultados Productos (Bienes y Servicios) Procesos (Actividades) Insumos RRHH Infraestructura y Equipo Materiales CADENA DE VALOR PÚBLICO Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI) Objetivos Estratégicos Institucionales Acciones Estratégicas Institucionales Actividades Elementos críticos FASE INSTITUCIONAL Insumos (Cuadro de Necesidades -CN) LOGISTICA Asignación presupuestal PRESUPUESTO

29 b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal Plan PEI-POI Logística Presupuesto PEI POI CN Ppto

30 Alineamiento del presupuesto a las prioridades estratégicas 1 Equipo de alta dirección priorizando actividades operativas. Estas son todas las actividades operativas que necesito hacer para alcanzar los objetivos. Objetivos Estratégicos Acciones Estratégicas Actividad Operativa 2 Anteproyecto de PEI-POI (Actividades operativas necesarias) 3 Asignación presupuestal (techo presupuestal) Proyecto de PEI-POI (Actividades operativas priorizadas con presupuesto) Actividades priorizadas sin presupuesto Estas son las actividades operativas priorizadas por el titular con base en el presupuesto y que conformaran el POI. 4 5 Actividades operativas priorizadas que no tienen presupuesto, no conformaran el POI, y son a los que se les debe buscar otra fuente de financiamiento: - Demanda adicional - Cooperación internacional - Cooperación interinstitucional

31 Vinculación Planeamiento con la Presupuesto y Abastecimiento Plan Estratégico Institucional - Plan Operativo Institucional (PEI - POI) Planeamiento Cuadro de Necesidades (CN) Logística / Abastecimiento Presupuesto Presupuesto Plan Anual de Contrataciones Logística / Abastecimiento Presupuesto de Bienes, Servicios y Obras Responsable "negocio"

32 b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal Órgano encargado de las contrataciones asigna el clasificador de gasto y los valores del insumo. Unidad Orgánica Organo Encargado de Contrataciones Acción Estratégica Actividad Tarea Insumo Descripcion Especifica Valor S/ Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo Descripcion del insumo... Código AE Accion Estratégica Valor Estimado 1.1 Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/ Acción S/. 0 Ver cuadro de valorización de actividades (anexo 11)

33 b) Ejemplo Objetivo Estratégico Acciones Estratégicas 1.1 Actividades Operativas Y X Y Tareas Incidir en la formulación de políticas públicas 1 Valor S/. priorizadas. Información estratégica de temas priorizados de manera relevante y oportuna para las entidades públicas y privadas. 234,200 Publicación del acompañamiento al estudio del desarrollo territorial OCDE 26,500 Redacción de los temas abordados durante los talleres OCDE 15, Corrección de estilo y diagramación del estudio 2, Impresión del estudio 9,000 Servicio de terceros para la sistematización de los temas Insumos abordados durante los talleres OCDE 15,000 Servicio de terceros para la diagramación y corrección de estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 2,500 Servicios de impresión para el estudio de desarrollo territorial OCDE 9,000 Insumos Cantidad Precio Detalle de Sub Total S/. S/. específica Servicio de terceros para la sistematización de los temas abordados durante los talleres OCDE 2 7,500 15, Servicio de terceros para la diagramación y corrección de estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 1 2,500 2, Servicios de impresión para el estudio de desarrollo territorial OCDE 9 1,000 9, Total Actividad S/. 26,500 Z Clasificadores de Gasto Genérica PIA 5-21 Personal y obliaciones sociales 2,808, Pension y otras prestaciones sociales Bienes y servicios 11,536, Otros gastos 10, Adquisición de activos no financieros 40,619 Z Presupuesto (Marzo) En la formulación del presupuesto se emplea la propuesta de cuadro de necesidades para que la estructura programática responda este alineada a dicho instrumento. En adelante, y mientras dure el proceso de formulación del presupuesto, las variaciones en este provocaran ajustes en la propuesta de cuadro de necesidades y del proyecto de POI. (Diciembre) Se debe obtener un PIA, POI y PAC articulados y aprobados.

34 c) Vinculación planeamiento con presupuesto durante la gestión institucional y presupuestal

35 c) Durante la gestión institucional y presupuestal Dos circunstancias: 1. Cambio en las prioridades: Cambio en el entorno Decisiones de gobierno para asumir nuevas responsabilidades, procesos de reorganización, adecuación para el logro de los objetivos, etc. 2. Cambios en el techo presupuestal Incremento o reducción del presupuesto Normas que afectan el techo presupuestal. En ambos casos, los recursos se asignan o reasignan sobre la base de las prioridades establecidas en la ruta estratégica No toda modificación presupuestal conlleva una modificación del POI-PEI

36 Gracias