Memoria de actividades 2013

Transcripción

1 Memria de actividades 2013 GOBIERNO DE ESPAÑA MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

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3 MEMORIA DE ACTIVIDADES 2013 Intervención General de la Administración del Estad

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5 ÍNDICE I. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES DE LA IGAE 9 II. FUNCIONES Y ESTRUCTURA ORGÁNICA 13 II.1. Funcines 15 II.2. Organización Administrativa Servicis Centrales Intervencines Delegadas Servicis Periférics Otrs órgans cn dependencia funcinal 21 III. ACTUACIONES DEL EJERCICIO III.1. Cntrl Función Interventra Cntrl Financier Permanente Auditría Pública Cntrl Financier de Subvencines y Ayudas Públicas Elabración del Infrme General y Remisión de Infrmes 59 III.2. Cntabilidad Cmpetencias cm centr directiv de la cntabilidad pública Cmpetencias cm centr gestr de la cntabilidad pública Elabración de las cuentas ecnómicas del Sectr Públic Actividades cm centr de infrmación ecnómica y financiera del Sectr Públic 69 III.3. Sistemas y tecnlgías de la infrmación Sistemas y tecnlgías de la infrmación en la IGAE Ámbit de ls sistemas de Presupuests y Fnds Cmunitaris Ámbit de ls sistemas de Cstes de Persnal y Pensines Públicas 100 III.4. Otras actuacines Auxili Judicial Participación en ls Jurads Prvinciales de Exprpiación Publicacines Bases de dats de legislación e infrmes Actuacines institucinales y de crdinación Cnsultas e infrmes 112 IV. RECURSOS HUMANOS Y FORMACIÓN 115 IV.1. Recurss Humans 117

6 IV.2. Frmación 123 V. RECURSOS PRESUPUESTARIOS 131

7 ÍNDICE DE CUADROS Cuadr 1. Expedientes sujets a fiscalización previa en departaments ministeriales 29 Cuadr 2. Expedientes sujets a fiscalización previa en Organisms Autónms 30 Cuadr 3. Fiscalización previa. Distribución pr Organisms Autónms 31 Cuadr 4. Expedientes sujets a fiscalización previa en dependencias territriales 32 Cuadr 5. Resumen de actuacines llevadas a cab pr ls servicis centrales 33 Cuadr 6. Otras actuacines de cntrl 34 Cuadr 7. Cuadr 8. Cuadr 9. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis centrales de la Administración General del Estad emitids en Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de la Administración General del Estad emitids en Infrmes de cntrl financier permanente en servicis centrales de Organisms Autónms emitids en Cuadr 10. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de Organisms Autónms emitids en Cuadr 11. Infrmes de cntrl financier permanente en Entidades Estatales de Derech Públic emitids en Cuadr 12. Infrmes de cntrl financier, emitids durante 2013 sbre Delegacines de la Agencia Estatal de Administración Tributaria 42 Cuadr 13. Infrmes de cntrl financier permanente en Entidades Públicas Empresariales, emitids en Cuadr 14. Infrmes de cntrl financier permanente en Agencias Estatales, emitids en Cuadr 15. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de Agencias Estatales, emitids en Cuadr 16. Grad de ejecución de las auditrías realizadas durante Cuadr 17. Infrmes emitids durante el añ Subvencines y ayudas públicas nacinales 49 Cuadr 18. Cntrles prevists para el ejercici 2013, pr unidades respnsables de su realización 53 Cuadr 19. Ejecución de ls cntrles de fnds cmunitaris realizads en el ejercici Cuadr 20. Ejecución infrme aplicación Reglament (CE) 485/08 56 Cuadr 21. Dcuments emitids en el ejercici Cuadr 22. Númer de validacines/revisines efectuadas durante Cuadr 23. Dcuments elabrads durante el ejercici Cuadr 24. Irregularidades cmunicadas durante 2013 en relación a ls fnds cmunitaris 58 Cuadr 25. Númer de cmprbacines efectuadas durante Cuadr 26. Cmpsición del inventari de Entes del Sectr Públic Estatal 73 Cuadr 27. Grad de extensión del mdel infrmátic rientad al cntrl 80 Cuadr 28. Implantación del sistema cntable 80 Cuadr 29. Access sistema CINCO 83 Cuadr 30. Grad de implantación de ls sistemas fertads pr la IGAE. Nº Instalacines 91

8 Cuadr 31. Instalacines efectuadas en el ejercici Cuadr 32. Clasificación pr tip de actuación 107 Cuadr 33. Clasificación pr ámbit de actuación 107 Cuadr 34. Clasificación pr materias 108 Cuadr 35. Clasificación pr tip de actuación 108 Cuadr 36. Clasificación pr ámbit de actuación 108 Cuadr 37. Clasificación pr materia 108 Cuadr 38. Clasificación pr ficina 109 Cuadr 39. Distribución del persnal 109 Cuadr 40. Variación de efectivs en el perid Cuadr 41. Clasificación del persnal de la Intervención General de la Administración del Estad 120 Cuadr 42. Distribución gegráfica pr Cmunidades Autónmas del persnal destinad en la Intervención General de la Administración del Estad 121 Cuadr 43. Plan de Frmación Permanente de la IGAE. Materias Específicas 125 Cuadr 44. Plan de Frmación del MINHAP. Materias Generales 127 Cuadr 45. Otras actividades frmativas 128 Cuadr 46. Resumen de participantes 128 Cuadr 47. Cmparativa de participantes Cuadr 48. Ejecución del presupuest de la Intervención General de la Administración del Estad en el ejercici 2013 (en miles de eurs) 133 Cuadr 49. Ejecución del presupuest de 2013 según tip de cntrat 134 Cuadr 50. Ejecución del presupuest de 2013 según frma de adjudicación 134

9 ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfic 1. Distribución pr Intervencines Delegadas 28 Gráfic 2. Aplicación CICEP.red 87 Gráfic 3. Esquema Prcedimient CICEP.red 88 Gráfic 4. Interrelación de la aplicación CICEP.red cn las distintas Subdireccines/Divisines de la IGAE que la utilizan, así cm ls subsistemas y perfiles crrespndientes 90 Gráfic 5. Gráfic 6. Distribución del persnal de la Intervención General de la Administración del Estad en categrías labrales a 31 de diciembre de Distribución de ls efectivs de la Intervención General de la Administración del Estad, según destin 120 Gráfic 7. Distribución pr materias específicas del númer de asistentes y curss 127 Gráfic 8. Distribución de participantes pr materias 129 Gráfic 9. Tips de cntrat 134 Gráfic 10. Frma de adjudicación 135

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11 I. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES DE LA IGAE

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13 I. MISIÓN, VISIÓN Y VALORES DE LA IGAE MISIÓN La misión de la Intervención General de la Administración del Estad, en el ejercici de sus funcines de cntrl de la Administración Pública Estatal y cm centr directiv y gestr de la cntabilidad pública, es prprcinar infrmación fiable, cmpleta, prfesinal e independiente sbre la gestión pública, cn el fin de cntribuir al lgr de ls bjetivs institucinales y desarrllar un sistema de cntrl legal, transparente y eficaz, cn el prpósit de trgar certidumbre a la gestión pública estatal, en benefici de la sciedad. VISIÓN Ser un órgan de cntrl preventiv, innvadr y excelente, que busca la mejra cntinua, la eficiencia, la transparencia, cperadr cn las Intervencines Autnómicas y Lcales, a través de un equip human prfesinal, mtivad y cmprmetid cn alts valres étics, prmviend el us efectiv de ls caudales públics. VALORES La Intervención General se apya en tres valres básics: La Independencia funcinal. El Rigr prfesinal. La Respnsabilidad. Ests tres principis aglutinan a su vez trs valres, cm sn: Independencia: carecer de vinculación cn el órgan bjet de cntrl, supne actuar cn autnmía, cmpetencia y de frma libre. Integridad: identificada cn rectitud, hnradez y sinceridad en la realización del trabaj prfesinal. Objetividad: actuación cn imparcialidad y equidad en las relacines, y en la emisión de infrmes de cntrl. Cnfidencialidad: bligación de sigil y secret en el us de la infrmación, respetand el valr y la prpiedad de la misma. Innvación: actitud de iniciativa, creatividad, dispsición al cambi y a asumir nuevs rets, identificand y aprvechand las prtunidades. Justicia: velar pr el estrict cumplimient de la Ley. Cmprmis: actitud pr-activa, identificada cn la misión y visión. Eficiencia: cnseguir ls bjetivs al mínim cste. Cmpetencia prfesinal: supne la bligación de desarrll del trabaj cn cncimient, especialización y cmprmis de mejra cntinua y frmación permanente. Mtivación: ambiente que prpicie cmpartir las metas y aspiracines, en un marc de credibilidad, cnfianza, respet y tlerancia Cperación: cn aquells Organisms necesaris para cumplir las metas y fines. Misión, visión y valres de la IGAE 11

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15 II. FUNCIONES Y ESTRUCTURA ORGÁNICA

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17 FUNCIONES Y ESTRUCTURA ORGÁNICA La Intervención General de la Administración del Estad (IGAE) cn rang de Subsecretaría y adscrita a la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, es el órgan de cntrl de la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic Estatal y el centr directiv y gestr de la cntabilidad pública en España. Cm órgan de cntrl, es la encargada de verificar, mediante el cntrl previ de legalidad y el cntrl financier permanente, la auditría pública y el cntrl financier de subvencines, que la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic se adecua a ls principis de legalidad, ecnmía, eficiencia y eficacia. Cm centr directiv y gestr de la cntabilidad pública, le cmpete prprcinar una infrmación fiable, cmpleta, prfesinal e independiente sbre la gestión pública y dictar las nrmas necesarias para su adecuad desarrll. II.1. FUNCIONES Tendrá a su carg el ejercici de las funcines y cmpetencias que le atribuye la nrmativa vigente relativa a: El cntrl intern, mediante el ejercici de la función interventra y las actuacines de cntrl financier permanente y auditría pública, de acuerd cn l establecid en el Títul VI de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria y cn l establecid en el Real Decret 2188/1995, de 28 de diciembre, pr el que se desarrlla el Régimen de cntrl Intern ejercid pr la IGAE. El seguimient y cntrl de subvencines y ayudas públicas establecidas en la Ley 38/2003, de 17 de nviembre, General de Subvencines. La dirección y la gestión de la cntabilidad pública, de acuerd cn el artícul 125 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria. La frmación de las cuentas ecnómicas del Sectr Públic, de acuerd cn ls artículs 125 y 133 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria. El asesramient a ls órgans de gestión derivad de sus funcines de cntrl. La gestión de la infrmación ecnómic-financiera derivada del ejercici de sus funcines cntables y de cntrl. La relación cn las haciendas territriales a ls efects de la infrmación cntable que deben remitir para la frmación de las cuentas ecnómicas del Sectr Públic. La planificación, diseñ y ejecución de la plítica infrmática de la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts y de la Intervención General de la Administración del Estad, el sprte infrmátic de las actividades y el asesramient, crdinación e instrumentación de ls pryects infrmátics de sus órgans. Las actuacines derivadas del ejercici del cntrl de ls fnds cmunitaris, en l que se refiere al ejercici de las funcines de autridad de auditría en aquells prgramas en ls que la IGAE tenga tal cndición. El auxili y clabración cn la Administración de Justicia en aquells prcedimients relativs a delits relacinads cn las funcines y cmpetencias que el rdenamient jurídic le atribuye, dentr de las cndicines y límites fijads en el crrespndiente cnveni cn el Ministeri de Justicia. Integración y gestión del Inventari de Entes del Sectr Públic Estatal, Autnómic y Lcal y su publicación cm instrument que garantice la rdenación, infrmación, transparencia y cntrl de las entidades del Sectr Públic. Funcines y estructura rgánica 15

18 II.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA La estructura rgánica de la IGAE está integrada pr ls Servicis Centrales, las Intervencines Delegadas en departaments ministeriales, Organisms Autónms y trs Organisms Públics, las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales y tras unidades cn dependencia funcinal. Una de las características esenciales de la IGAE es su rganización descentralizada. La dirección y crdinación funcinal se lleva a cab desde ls servicis centrales; sin embarg, la ejecución de las funcines atribuidas se desarrlla a través de las Intervencines Delegadas Centrales (54), Reginales y Territriales (64), facilitand y prmviend cn ell el principi cnstitucinal de descncentración en la gestión Servicis Centrales La estructura de ls servicis centrales vigente, cmprende las siguientes unidades: Gabinete Técnic Órgan cn rang de Subdirección General cuya función es prestar apy y asistencia inmediata al Interventr General de la Administración del Estad. Oficina Nacinal de Auditría La planificación, prgramación, crdinación y seguimient de las actuacines de cntrl financier permanente realizadas pr las Intervencines Delegadas de la IGAE. La planificación, prgramación, crdinación, ejecución, en su cas, y seguimient de las actuacines de auditría pública realizadas pr ls órgans de cntrl. La planificación, prgramación, crdinación, ejecución, en su cas, y seguimient de las actuacines de cntrl financier de subvencines y ayudas públicas realizadas pr ls órgans de cntrl. La planificación, prgramación, crdinación, ejecución, en su cas, y seguimient de las actuacines de cntrl de fnds cmunitaris que crrespnde a la IGAE, y en particular las actuacines derivadas del ejercici de las funcines de Autridad de Auditría y Servici Específic en aquells fnds en ls que la IGAE tenga tal cndición. En este ámbit, desarrllará la crdinación de sistema nacinal de cntrl de ests fnds mediante el ejercici de las funcines asumidas pr la IGAE en esta materia y, en particular, las relacines precisas cn ls órgans crrespndientes de la Administración del Estad, de las Entidades de Derech Públic vinculadas dependientes de esta, de ls Entes Territriales, así cm cn ls de la Unión Eurpea, en el marc de la nrmativa vigente sbre crdinación de la acción del Estad y su representación en las institucines de la Unión Eurpea. El cntrl de calidad de las actuacines de cntrl llevadas a cab pr las distintas unidades de la IGAE. La elabración y prpuesta de mdificación de las nrmas de auditría del Sectr Públic y de las nrmas técnicas, métds y prcedimients aplicables al ejercici de cntrl. La Oficina Nacinal de Auditría se estructura en la Dirección de la ONA y cinc divisines: Dirección de la Oficina Nacinal de Auditría El Directr de la Oficina Nacinal de Auditría determinará el desarrll, pr áreas funcinales significativas, de ls cmetids que se encmiendan a cada Auditr Nacinal Jefe de División y establecerá, al mism tiemp, un marc de gestión pr bjetivs del sistema, en el que cada una de dichas áreas, agrupadas en las diferentes Divisines, representa el nivel de respnsabilidad directa de las actuacines asignadas. Del Directr de la Oficina Nacinal de Auditría dependerá directamente la planificación y seguimient del plan anual de auditrías y de actuacines de cntrl financier de cada ejercici. 16 Memria de actividades 2013

19 La asignación de efectivs de la Oficina Nacinal de Auditría entre las distintas divisines se realizará a prpuesta del Directr de la misma, a quien queda adscrit un equip de apy hrizntal, que distribuirá en función de la carga de trabaj cncreta que pueda surgir en un mment determinad. División I: Análisis y Prcedimients Especiales Le crrespnde la realización de auditrías e infrmes de análisis general y prcedimients especiales, y las funcines de elabración de infrmes glbales y sustantivs deducids del sistema; las relacines del mism cn el sectr privad y órgans externs a la IGAE; la rganización, impuls y crdinación de las tareas de auxili jurisdiccinal realizadas pr ls funcinaris dependientes de la misma, y la dirección de ls infrmes de prcess de privatizacines, prevists en el apartad décim del Acuerd de Cnsej de Ministrs de 28 de juni de 1996, así cm ls que hayan de realizarse sbre tras peracines ecnómicfinancieras de especial relevancia. División II: Organización, Crdinación y Supervisión Le crrespnde la realización de las actuacines en materia de recurss y de apy infrmátic a td el sistema, la crdinación del cntrl financier permanente y psterir efectuad pr ls Interventres Delegads, Reginales y Territriales, el cntrl de calidad de ls trabajs de cntrl financier y las prpuestas de desarrll nrmativ en esta materia, así cm la ejecución directa de auditrías de sistemas infrmátics. Asimism, le crrespnde la elabración del infrme establecid en ls artículs y de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria. División III: Cntrl Financier de Fnds Cmunitaris Le crrespnde la dirección del cntrl financier de fnds cmunitaris, que cmprende las actuacines de cntrl financier sbre ayudas y subvencines financiadas en td en parte cn carg al FEAGA, a ls Fnds Estructurales y al Fnd de Chesión, así cm la crdinación de ls cntrles asignads a tras unidades dependientes de la IGAE y del Sistema Nacinal de Cntrl de Fnds Cmunitaris, ejerciend para ell las funcines asumidas pr aquélla en esta materia y en particular las relacines cn las institucines cmunitarias y nacinales. División IV: Cntrl Financier y Auditría del Sectr Públic Estatal Le crrespnde la dirección del desarrll del cntrl financier y la auditría del Sectr Públic Estatal en ejecución del plan de auditrías, cn excepción de las asignadas específicamente a tras divisines. En cncret, le cmpeten las auditrías relativas a las Administracines Públicas, Empresas Públicas y Entidades Públicas Empresariales, así cm el cntrl financier de ls cntrats prgrama. División V: Auditría Operativa y Cntrl Financier de Subvencines Nacinales Le crrespnde la realización de auditrías perativas, la evaluación de ls resultads de ls prgramas y planes de actuación presupuestaris, la verificación de ls planes iniciales de actuación de ls rganisms y su adecuación tempral, y la revisión de sistemas y prcedimients, así cm las actuacines de cntrl financier sbre las Subvencines cncedidas cn carg a ls Presupuests Generales del Estad. Finalmente le crrespnde el diseñ, elabración e implantación de ls prcedimients administrativs e infrmátics de carga de la Base de Dats Nacinal de Subvencines, así cm la asistencia a ls usuaris de la misma. Subdirección General de Intervención, Fiscalización y Análisis Jurídic en cntrats, subvencines y cnvenis Dentr del ámbit de las áreas de cntratación, subvencines y ayudas públicas y cnvenis de cntratación, le crrespnde crdinar, supervisar y prpner criteris unifrmes respect al ejercici del cntrl previ de legalidad, frmular las prpuestas de fiscalización previa de ls acts de cntenid ecnómic de la Administración del Estad y de sus Organisms Autónms, en ls cass en ls que la nrmativa atribuye esta cmpetencia al Interventr General; estudiar y prpner la reslución de las discrepancias que se susciten cm cnsecuencia de la función interventra; el análisis jurídic y la prpuesta de reslución de cnsultas e infrmes en materias Funcines y estructura rgánica 17

20 de su cmpetencia, así cm desarrllar las actuacines de carácter jurídic que crrespnden a la IGAE en relación cn las citadas áreas. Asimism, le crrespnde prpner las designacines que prcedan relativas a la intervención de las inversines y crdinar el seguimient de las mismas. Subdirección General de Intervención, Fiscalización y Análisis Jurídic en tras áreas ecnómic financieras Le crrespnde, dentr del ámbit de las áreas de gasts de persnal, respnsabilidad patrimnial y trs gasts, así cm en materia de ingress públics y recaudación cn el alcance del sistema de cntrl aplicable a cada una de ellas: crdinar, supervisar y prpner criteris unifrmes respect al ejercici del cntrl previ de legalidad; frmular las prpuestas de fiscalización previa de ls acts de cntenid ecnómic de la Administración del Estad y de sus Organisms Autónms, en ls cass en ls que la nrmativa atribuye esta cmpetencia al titular de la Intervención General; estudiar y prpner la reslución de las discrepancias que se susciten cm cnsecuencia de la función interventra; el análisis jurídic y la prpuesta de reslución de cnsultas e infrmes en materias de su cmpetencia; así cm desarrllar las actuacines de carácter jurídic que crrespnden a la IGAE en relación cn las citadas áreas. Asimism le crrespnde prmver las relacines de crdinación a través de la Unidad de Enlace cn la Defensa, la Unidad de Enlace cn la Seguridad Scial y cn trs órgans de la IGAE y gestinar, mantener y expltar las bases de dats y ls sistemas de infrmación desarrllads cm cnsecuencia de tal función, así cm la gestión de publicacines. Igualmente le crrespnde el auxili y clabración cn la Administración de Justicia en aquells prcedimients relativs a delits relacinads cn las funcines y cmpetencias que el rdenamient jurídic le atribuye, dentr de las cndicines y límites fijads en el crrespndiente cnveni cn el Ministeri de Justicia. También llevará a cab la integración y gestión del Inventari de Entes del Sectr Públic Estatal, Autnómic y Lcal y su publicación cm instrument que garantice la rdenación, infrmación, transparencia y cntrl de las entidades del Sectr Públic. Subdirección General de Organización, Planificación y Gestión de Recurss Le crrespnde la planificación lgística de las necesidades de la IGAE, así cm la gestión de ls recurss humans y materiales de la misma. Asimism, le crrespnde la gestión del presupuest de la IGAE y, en particular, la tramitación de las prpuestas de adquisición de bienes y servicis del órgan, except las que se atribuyen a la Subdirección General de Expltación. Le crrespnde también la definición de las características de la frmación específica del persnal de la IGAE. Subdirección General de Gestión Cntable Le crrespnde ejercer las funcines que se atribuyan a la IGAE cm centr gestr de la cntabilidad pública. En cncret, le crrespnde el seguimient y análisis de la ejecución de ls Presupuests Generales del Estad; la elabración de la Cuenta de la Administración General del Estad; recabar y preparar las cuentas que hayan de rendirse al Tribunal de Cuentas y frmar la Cuenta General del Estad, así cm realizar su seguimient hasta su aprbación final. Subdirección General de Planificación y Dirección de la Cntabilidad Le crrespnde ejercer las funcines que se atribuyen a la IGAE cm centr directiv de la cntabilidad pública. En cncret, le crrespnde elabrar el Plan General de Cntabilidad Pública, la nrmativa cntable aplicable a las entidades del Sectr Públic Estatal y Lcal sujetas a ls principis cntables públics, ls planes parciales especiales de las entidades del Sectr Públic Empresarial Estatal que se elabren cnfrme al Plan General de Cntabilidad de las empresas, ls principis básics de cntabilidad analítica aplicables a las entidades sujetas a ls principis cntables públics, así cm elabrar ls requerimients funcinales del Sistema de Infrmación 18 Memria de actividades 2013

21 Cntable (SIC), del Sistema de Cntabilidad Analítica y de trs sistemas de gestión ecnómicfinanciera diseñads pr la IGAE para las entidades del Sectr Públic Estatal sujetas a ls principis cntables públics. Subdirección General de Análisis y Cuentas Ecnómicas del Sectr Públic Le crrespnde elabrar las cuentas ecnómicas del Sectr Públic cn arregl a la metdlgía prpia de la cntabilidad nacinal, en el marc de las bligacines impuestas a ls Estads miembrs de la Unión Eurpea pr ls reglaments cmunitaris y la legislación nacinal vigente, así cm la clasificación de las unidades públicas de acuerd a la citada nrmativa. También le crrespnde la elabración de previsines, análisis e infrmes sbre la actuación ecnómic-financiera realizada pr las Administracines Públicas y de cada un de sus subsectres. Asimism, le crrespnde la realización de infrmes sbre el tratamient en cntabilidad nacinal de las peracines realizadas pr el Sectr Públic y la elabración de estadísticas sbre finanzas públicas para trs rganisms internacinales. Subdirección General de Aplicacines de Cntabilidad y Cntrl Le crrespnde la dirección y crdinación de ls servicis de infrmática presupuestaria integrads pr las subdireccines generales de la IGAE cn cmpetencia en materia infrmática, que asumen las funcines previstas en el apartad anterir. En el ejercici de estas funcines, y en cada ámbit respectiv, tendrá una vinculación funcinal cn las Direccines Generales de Presupuests, de Cstes de Persnal y Pensines Públicas y de Fnds Cmunitaris. Asimism le crrespnde el diseñ, desarrll y actualización de ls sistemas de infrmación y aplicacines generales, cmunes al ámbit de la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts y de la IGAE, así cm el diseñ, desarrll y actualización de ls sistemas de infrmación en materia de cntabilidad y cntrl del Sectr Públic, la clabración cn la Oficina Nacinal de Auditría en la realización de auditrías y de asesramients de naturaleza infrmática que, en relación cn ls cntrles financiers, le sean asignads pr el Directr de la Oficina, y la asistencia y apy infrmátic a la IGAE y a sus unidades, en ls sistemas de infrmación desarrllads baj sus especificacines. Ls servicis de infrmática presupuestaria pdrán establecer y prprcinar ls prcedimients técnics y, en su cas, ls sistemas infrmátics necesaris en el ámbit de la Administración General del Estad y sus Organisms Autónms, cn bjet de facilitar y mantener un sistema de infrmación integrad, relativ a la elabración, ejecución y cntabilidad de ls Presupuests Generales del Estad, determinand igualmente ls mments en que la infrmación deba generarse y transmitirse pnerse a dispsición para su integración. Subdirección General de Aplicacines de Presupuests y Fnds Cmunitaris Encargada del diseñ, desarrll y actualización de ls sistemas de infrmación en materia de planificación, prgramación y presupuestación del Sectr Públic y del diseñ, planificación y gestión de ls fnds cmunitaris e incentivs reginales, así cm la asistencia y apy infrmátic a las Direccines Generales de Presupuests y de Fnds Cmunitaris, dependiend funcinalmente de éstas en sus respectivs ámbits de cmpetencia. Subdirección General de Aplicacines de Cstes de Persnal Activ y Pasiv Le crrespnde el diseñ, desarrll y actualización de ls sistemas de infrmación en materia de cstes de persnal y diseñ y gestión del sistema de clases pasivas del Estad, así cm la asistencia y apy infrmátic a la Dirección General de Cstes de Persnal y Pensines Públicas en ls sistemas de infrmación desarrllads baj sus especificacines, de la cual dependerá funcinalmente. Subdirección General de Expltación Le crrespnde la implantación y gestión de la infraestructura y de ls sistemas infrmátics y de cmunicacines de la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts y de la IGAE, así cm la tramitación de las prpuestas de adquisición de bienes y servicis de carácter infrmátic y de cmunicacines y sus instalacines auxiliares, necesaris para el desarrll de la plítica infrmática en el ámbit citad. En el ejercici de estas funcines, y en cada ámbit respectiv, tendrá una vinculación funcinal cn las Direccines Generales de Presupuests, de Cstes de Persnal y Pensines Públicas y de Fnds Cmunitaris. Funcines y estructura rgánica 19

22 Intervencines Delegadas Intervencines Delegadas tant en departaments ministeriales y órgans dependientes cm en Organisms Públics y tras Entidades del Sectr Públic, cn dependencia rgánica y funcinal de la IGAE. a) A las Intervencines Delegadas de la IGAE en ls departaments ministeriales y órgans dependientes les crrespnde: 1.º Ejercer, sin perjuici de las cmpetencias atribuidas al titular de la IGAE, la función interventra sbre ls acts de cntenid ecnómic cuya cmpetencia crrespnda a ls órgans en que las Intervencines estén integradas. 2.º Ejercer el cntrl financier permanente, la auditría pública, el cntrl de subvencines y ayudas públicas y el cntrl de fnds cmunitaris de acuerd cn la nrmativa que en cada cas resulte aplicable y en ls términs, cndicines y alcance que se determine en cada cas pr la IGAE. 3.º Ejercer las funcines cntables que se regulen en la nrmativa vigente. 4.º Crdinar, en su cas, las actuacines de las Intervencines Delegadas en ls Organisms Autónms adscrits al departament, así cm la de las Intervencines Delegadas Reginales Territriales, en cuant realicen cntrles sbre órgans periférics dentr de la esfera del departament. b) A las Intervencines Delegadas de la IGAE en ls Organisms Públics les crrespnde: 1.º Ejercer, sin perjuici de las cmpetencias del titular de la IGAE, en ls términs establecids en la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, la función interventra sbre ls acts de cntenid ecnómic cuya cmpetencia crrespnda a ls rganisms públics ante ls que se hallen destacads. 2.º Ejercer el cntrl financier permanente, la auditría pública, el cntrl de subvencines y ayudas públicas y el cntrl de fnds cmunitaris de acuerd cn la nrmativa que en cada cas resulte aplicable y en ls términs, cndicines y alcance que se determine en cada cas pr la IGAE. 3.º Clabrar en la realización del cntrl financier permanente, la auditría pública y el cntrl financier de subvencines a que se refieren la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, y la Ley 38/2003, de 17 de nviembre, General de Subvencines, en ls términs, cndicines y alcance que se determine en cada cas pr la IGAE. 4.º Crdinar, en su cas, las actuacines de las Intervencines Delegadas reginales territriales, en cuant realicen cntrles sbre órgans periférics dentr de la esfera del rganism entidad Servicis Periférics En las distintas prvincias, la ejecución de las funcines atribuidas a la IGAE, se desarrlla a través de las Intervencines Reginales y Territriales. Funcinalmente dependen de la IGAE, sin embarg, rgánicamente, las primeras están integradas en las Delegacines Especiales de Ecnmía y Hacienda y las Intervencines Delegadas Territriales, en las Delegacines de Ecnmía y Hacienda. A) A las Intervencines Delegadas Reginales les crrespnde: 1.º Ejercer, sin perjuici de las cmpetencias atribuidas al titular de la IGAE, la función interventra sbre ls acts de cntenid ecnómic dictads pr ls servicis periférics de la Administración General del Estad, así cm, previa designación del titular de la Intervención General, de ls Organisms Autónms, siempre que uns y trs tengan su sede en el territri de la Cmunidad Autónma en la que actúan y su cmpetencia exceda del territri de una prvincia de esta. 2.º Prmver e interpner en nmbre de la Hacienda Pública, en su ámbit territrial, de acuerd cn las leyes, en vía administrativa, ls recurss y reclamacines prcedentes cntra ls acts y reslucines que se cnsideren cntraris a la ley que se estimen perjudiciales para ls intereses del Tesr. 20 Memria de actividades 2013

23 3.º Ejercer el cntrl financier permanente, la auditría pública, el cntrl de subvencines y ayudas públicas y el cntrl de fnds cmunitaris de acuerd cn la nrmativa que en cada cas resulte aplicable y en ls términs, cndicines y alcance que se determine en cada cas pr la IGAE. 4.º Cntrlar las peracines financieras derivadas de las relacines entre el Estad y las Cmunidades Autónmas, sin perjuici de las cmpetencias de trs órgans directivs del departament. 5.º Crdinar las actuacines de las Intervencines Delegadas territriales radicadas en el respectiv territri, sin perjuici de las cmpetencias que estén específicamente atribuidas a trs órgans. B) A las Intervencines Delegadas Territriales les crrespnde: 1.º Ejercer, sin perjuici de las cmpetencias atribuidas al titular de la IGAE, la función interventra sbre ls acts de cntenid ecnómic dictads pr ls servicis periférics de la Administración General del Estad, así cm, previa designación del titular de la Intervención General, de ls Organisms Autónms, en el ámbit territrial de su cmpetencia. 2.º Ejercer el cntrl financier permanente, la auditría pública, el cntrl de subvencines y ayudas públicas y el cntrl de fnds cmunitaris de acuerd cn la nrmativa que en cada cas resulte aplicable y en ls términs, cndicines y alcance que se determine en cada cas pr la IGAE. 3.º Prmver e interpner en nmbre de la Hacienda Pública, en su ámbit territrial, de acuerd cn las leyes, en vía administrativa, ls recurss y reclamacines prcedentes cntra ls acts y reslucines que se cnsideren cntraris a la ley que se estimen perjudiciales para ls intereses del Tesr. 4.º Ejercer las funcines cntables que se regulen en la nrmativa vigente Otrs órgans cn dependencia funcinal Intervención General de Defensa Cn rang de Dirección General y dependiend funcinalmente de la IGAE, desarrlla las funcines en materia de cntrl, en el ámbit del Ministeri de Defensa al que está adscrita rgánicamente. Subdirección General de Cntabilidad del Ministeri de Defensa Ubicada en la Dirección General de Asunts Ecnómics del Ministeri de Defensa, depende funcinalmente de la IGAE y desarrlla las funcines de gestión de la cntabilidad del referid ministeri de acuerd cn las prescripcines de la IGAE. Intervención General de la Seguridad Scial Le crrespnden ejercer, cn relación a las Entidades Gestras y Servicis Cmunes de la Seguridad Scial, las funcines y cmpetencias de la IGAE en materias de cntrl y gestión de la cntabilidad. Tiene rang de Dirección General del Ministeri de Trabaj e Inmigración y depende funcinalmente de la IGAE. Funcines y estructura rgánica 21

24 22 Memria de actividades 2013

25 III. ACTUACIONES DEL EJERCICIO 2013

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27 III.1. CONTROL

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29 III.1. CONTROL El cntrl se articula alrededr de cuatr áreas básicas de actividad que pretenden agtar el análisis de la actividad del Sectr Públic y, pr tant, btener una visión exhaustiva del cumplimient jurídic-legal de su actuación y de la eficacia y eficiencia ecnómic-financiera de su actividad. La primera de estas áreas de cntrl es la Función Interventra cntrl previ de legalidad. Su ámbit de aplicación incluye a ls acts realizads pr la Administración General del Estad y sus Organisms Autónms y las Entidades Gestras y Servicis Cmunes de la Seguridad Scial. Pretende verificar el cumplimient de la nrmativa legal aplicable. Se realiza cn carácter previ a la actividad bjet de cntrl, es decir, antes de que el act administrativ prduzca derechs ecnómics para tercers, suspendiéndse la tramitación del prcedimient cuand se bserven errres defects sustanciales en el cumplimient de la legalidad. La segunda es el Cntrl Financier Permanente, que se aplica al cnjunt del Sectr Públic Estatal cn independencia de la naturaleza del órgan ente cntrlad. El cntrl financier pretende enjuiciar la gestión integral del órgan ente públic en tds ls aspects que cnfiguran una administración eficaz, eficiente y racinal del cnjunt de la actividad financiera pública. Este cntrl se ejerce cn psteriridad a la realización de la actividad examinada. La tercera área es la Auditría Pública, que cnsiste en la verificación de la actividad ecnómicfinanciera del Sectr Públic Estatal, realizada cn psteriridad y efectuada de frma sistemática mediante la aplicación de ls prcedimients de revisión selectivs cntenids en las instruccines y nrmas de auditría. Se ejerce sbre ls órgans y entidades integrantes del Sectr Públic Estatal y sbre ls fnds carentes de persnalidad jurídica cuya dtación se efectúe mayritariamente desde ls Presupuests Generales del Estad. La cuarta área es el Cntrl Financier de Subvencines y Ayudas Públicas, que se ejerce respect de ls beneficiaris y entidades clabradras pr razón de las subvencines que trga la Administración General del Estad y ls Organisms y Entidades vinculadas dependientes de aquélla cn carg a ls Presupuests Generales del Estad a ls fnds de la Unión Eurpea FUNCIÓN INTERVENTORA La función interventra se ejerce de acuerd cn l dispuest en el Capítul II del Títul VI de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria y el Real Decret 2188/1995, de 28 de diciembre, pr el que se desarrlla el Régimen de Cntrl Intern ejercid pr la IGAE. OBJETO: Cntrlar, antes de que sean aprbads, ls acts del Sectr Públic Estatal que dan lugar al recncimient de derechs a la realización de gasts, así cm ls ingress y pags que de ells se deriven, y a la inversión aplicación en general de sus fnds públics, cn el fin de asegurar que su gestión se ajuste a las dispsicines aplicables en cada cas. En el cas que n se prduzca dicha acmdación el act puede quedar paralizad. La función interventra se ejercerá en sus mdalidades de intervención frmal (verificación del cumplimient de ls requisits legales) y material (real y efectiva aplicación de ls fnds). Esta fiscalización puede ser: FISCALIZACIÓN PLENA. Se cmprbará el cumplimient de ls trámites y requisits establecids pr el rdenamient jurídic mediante el examen de ls dcuments e infrmes que integran el expediente. FISCALIZACIÓN EN RÉGIMEN DE REQUISITOS BÁSICOS. Se prduce respect de aquells acts que el Cnsej de Ministrs acuerde (actualmente en vigr el Acuerd de Cnsej de Ministrs de 30 de may de 2008, publicad pr Reslución de la IGAE de 2 de juni de 2008) y se cmprbarán ls extrems relacinads en el mism. ÁMBITO DE APLICACIÓN Administración General del Estad, las Entidades Gestras y Servicis Cmunes de la Seguridad Scial y ls Organisms Autónms. Cntrl 27

30 COMPRENDE Fiscalización previa de ls acts que recnzcan derechs de cntenid ecnómic. La intervención del recncimient de bligacines y de la cmprbación material de la inversión. La intervención frmal de la rdenación del pag. La intervención material del pag. Fiscalización Previa En el gráfic 1 se puede bservar la distribución pr Intervencines Delegadas en Ministeris, Organisms Autónms y Territriales de ls expedientes fiscalizads durante el ejercici Gráfic 1. Distribución pr Intervencines Delegadas Intervencines Delegadas en Ministeris El númer ttal de expedientes fiscalizads pr las Intervencines Delegadas en departaments ministeriales se elevó, en 2013, a De ests expedientes, fuern bjet de repar suspensiv en su tramitación un ttal de 7.049, l que representa un 4,05 % del ttal. El Ministeri de Ecnmía y Cmpetitividad es el departament cn mayr númer de expedientes fiscalizads, (12,83 % del ttal expedientes) seguid del Ministeri del Interir cn expedientes (12,80 % de ls expedientes). 28 Memria de actividades 2013

31 Cuadr 1. Expedientes sujets a fiscalización previa en departaments ministeriales Tip de expedientes Númer de expedientes Cntrats de Obras Cntrats de Suministrs Cntrats de Servicis Acuerds Marc y Sistemas Dinámics de Cntratación. Cntratación Centralizada Cncesión de Obras Públicas 278 Negcis Patrimniales Otrs cntrats 338 Cntrats Menres Nómina de retribucines Otrs gasts de persnal Cntrats de Persnal Labral Reclamacines ante la Administración Cnvenis de Clabración Subvencines n nminativas Transferencias AGE Ejecución trabajs pr la prpia Administración Exprpiacines Libramients de pags a justificar y repsicines de anticips de caja fija Pags a justificar y anticips de caja fija. Cuentas justificativas Clases Pasivas 169 Otrs expedientes Ttal Cntrl 29

32 Intervencines Delegadas en Organisms Autónms El númer ttal de expedientes fiscalizads pr las Intervencines Delegadas en Organisms Autónms, durante 2013, ascendió a El númer de repars suspensivs fue de 842, representand el 1,12 % del ttal. Cuadr 2. Expedientes sujets a fiscalización previa en Organisms Autónms Tip de expedientes Númer de expedientes Cntrats de Obras 626 Cntrats de Suministrs Cntrats de Servicis Acuerds Marc y Sistemas Dinámics de Cntratación. Cntratación Centralizada Negcis Patrimniales 722 Otrs cntrats 104 Cntrats Menres Nómina de retribucines Cntrats de Persnal Labral 143 Reclamacines ante la Administración 322 Cnvenis de Clabración 610 Subvencines n nminativas Transferencias AGE 203 Ejecución trabajs pr la prpia Administración 607 Libramients de pags a justificar y repsicines de anticips de caja fija Pags a justificar y anticips de caja fija. Cuentas justificativas Otrs expedientes Ttal En el cuadr 3 se relacinan el númer de expedientes pr rganism fiscalizads en el ejercici 2013, siend la Jefatura Central de Tráfic el rganism cn un mayr númer de expedientes fiscalizads cn expedientes (30,83 % del ttal). 30 Memria de actividades 2013

33 Cuadr 3. Fiscalización previa. Distribución pr Organisms Autónms Organisms Autónms Agencia Españla de Seguridad Alimentaria y Nutrición Númer de expedientes 877 Agencia para el Aceite de Oliva 242 Bibliteca Nacinal Centr de Estudis Jurídics Centr Estudis Plítics y Cnstitucinales 539 Centr de Investigacines Scilógicas 513 Cmisinad para el Mercad de Tabacs 975 Cnsej de Administración del Patrimni Nacinal Cnsej Superir de Deprtes Fnd de Garantía Salarial 678 Gerencia de Infraestructuras y Equipamients de Cultura Gerencia de Infraestructuras y Equipamients de la Seguridad del Estad INAP Institut de Cinematgrafía y Artes Audivisuales Institut de Cntabilidad y Auditría de Cuentas 234 Institut de Estudis Fiscales Institut de la Mujer 716 Institut de Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrll Alternativ de las Cmarcas Mineras 852 Institut Nacinal de Cnsum 614 Institut Nacinal de Seguridad e Higiene en el Trabaj Institut Nacinal de Estadística Cntrl 31

34 Organisms Autónms Númer de expedientes Jefatura Central del Tráfic MUFACE MUGEJU Obra Pía de ls Sants Lugares de Jerusalem 73 Oficina Españla de Patentes y Marcas Organización Nacinal de Trasplantes 556 Prgramas Educativs Eurpes 852 Parques Nacinales Real Patrnat sbre Discapacidad 401 Servici Públic de Emple Estatal Universidad Internacinal Menéndez Pelay Ttal Intervencines Delegadas Reginales y Territriales El ttal de expedientes de gast bjet de fiscalización en régimen de requisits básics en dependencias territriales, fue durante 2013, de Han sid bjet de repar suspensiv en su tramitación 305 expedientes (0,28 % de ls expedientes fiscalizads). Cuadr 4. Expedientes sujets a fiscalización previa en dependencias territriales Tip de expedientes Númer de expedientes Cntrats de Obras 587 Cntrats de Suministrs Cntrats de Servicis Acuerds Marc y Sistemas Dinámics de Cntratación. Cntratación Centralizada 957 Negcis Patrimniales 290 Otrs cntrats Cntrats Menres Nómina de retribucines Cntrats de Persnal Labral Memria de actividades 2013

35 Recepcines Tip de expedientes Númer de expedientes Cnvenis de Clabración 198 Subvencines n nminativas Libramients de pags a justificar y repsicines de anticips de caja fija Pags a justificar y anticips de caja fija. Cuentas justificativas Otrs expedientes Ttal Intervención General A l larg del añ 2013 se despacharn pr ls servicis centrales de la IGAE, actuacines siend su distribución pr áreas, la siguiente: Cuadr 5. Resumen de actuacines llevadas a cab pr ls servicis centrales Áreas Fiscalización Infrmes Discrepancias Cnsultas Circulares Ttal Cntratación Cnvenis y subvencines Asunts generales Respnsabilidad patrimnial Investigación patrimnial 4 4 Persnal Patrimni Diverss Análisis y designación Seguimient de Actas y designacines Otrs Ttal Otras actuacines de cntrl La función interventra cmprende también la intervención frmal de la rdenación del pag, actuación que desarrlla la Intervención Delegada en la Secretaría General del Tesr y Plítica Financiera, dada su función de Ordenadr General de Pags del Estad, y las Intervencines Territriales respect de las rdenacines de pags que sn cmpetencia de ls Delegads de Ecnmía y Hacienda. Pr ests misms centrs se ejerce la intervención material de ls pags. El ejercici de la función interventra se cmpleta cn las actuacines de intervención material de la inversión en bras y adquisicines del Estad. Cntrl 33

36 Además de las cmentadas cn anteriridad, se pueden enumerar tras actuacines de ls Interventres Delegads en Ministeris, Organisms y Dependencias Territriales que, sin ser prpiamente función interventra, vienen determinadas en la legislación vigente, básicamente en el Text Refundid de la Ley de Cntrats del Sectr Públic y Reglament de desarrll, y que cmpletarían dicha función. Entre estas actuacines se encuentran las de Asistencia a Juntas y Mesas de Cntratación (cuadr 6). Del cnjunt de actuacines, pdems destacar que las Intervencines Delegadas en ls Ministeris sn las que un mayr númer de Asistencia a Juntas de Cntratación han realizad cn un 95% y de Asistencias a Recepcines cn un 48,85%. Las Intervencines Delegadas en Organisms han desarrllad un mayr númer de actuacines de cntrl en Asistencia a Mesas de Cntratación (37,38%). Las Intervencines Delegadas en dependencias territriales sn las únicas que han realizad Asistencia a Subastas. Cuadr 6. Otras actuacines de cntrl Asistencia a Recepcines Asistencia a Mesas de Cntratación Asistencia a Juntas de Cntratación Asistencia a Subastas Ministeris Organisms Territriales Ttal CONTROL FINANCIERO PERMANENTE El cntrl financier permanente tiene pr bjet la verificación de frma cntinuada y a través de la crrespndiente Intervención Delegada de la situación y el funcinamient de las entidades del Sectr Públic Estatal en el aspect ecnómic financier, para cmprbar el cumplimient de la nrmativa y directrices que les rigen y, en general, que su gestión se ajusta a ls principis de buena gestión financiera y en particular al cumplimient del bjetiv de estabilidad presupuestaria y de equilibri financier, según dispne el artícul 157 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria. El cntrl financier permanente se ejerce sbre la Administración General del Estad, ls Organisms Autónms dependientes de la Administración General del Estad, las entidades gestras y servicis cmunes de la Seguridad Scial, las Entidades Estatales de Derech Públic cntempladas en el párraf g) del apartad 1 del artícul 2 de la Ley General Presupuestaria, las Entidades Públicas Empresariales previstas en el artícul 2 apartad 1.c. de la citada Ley, las Mutuas de Accidentes de Trabaj y Enfermedades Prfesinales de la Seguridad Scial, cuand se hallen inmersas en algun de ls supuests prevists en el artícul 74.1 de la Ley General de la Seguridad Scial aprbada pr Real Decret Legislativ 1/1994, de 20 de juni y las Agencias Estatales, en virtud de l previst en la Ley 28/2006, de 18 de juli, de Agencias Estatales para la Mejra de ls Servicis Públics. Para su ejercici, cm dispne el artícul de la Ley General Presupuestaria, la Intervención General de la Administración del Estad elabra un plan anual de cntrl financier permanente en el que determina las actuacines a realizar en cada ejercici y el alcance específic fijad para las mismas. Este plan puede ser mdificad cuand se prducen circunstancias que l justifican. Mediante Reslución de la Intervención General de la Administración del Estad de 21 de diciembre de 2012, se aprbó el Plan de Cntrl Financier Permanente para el añ El plan de cntrl financier permanente se estructura, a su vez, en tres planes: de la Intervención General de la Administración del Estad, de la Intervención General de la Defensa y de la Intervención General de la Seguridad Scial. El plan de cntrl financier permanente de la Intervención General de la Administración del Estad para 2013 incluye las actuacines singulares a realizar en cada un de ls departaments 34 Memria de actividades 2013

37 ministeriales, ls rganisms autónms y las entidades públicas a las que se aplica esta mdalidad de cntrl. Cuand las actuacines smetidas a cntrl financier permanente sn realizadas pr ls servicis periférics de la Administración General del Estad, Organisms Autónms, Entidades Públicas Empresariales, Agencias Estatales y Entidades Estatales de Derech Públic cntempladas en el artícul 2.1.g) de la Ley General Presupuestaria, el cntrl financier permanente se realiza pr las crrespndientes Intervencines Delegadas Reginales y Territriales. La Oficina Nacinal de Auditría, a través de la División cmpetente, realiza la crdinación y supervisión del cntrl financier permanente. Para ell lleva a cab las siguientes actividades: Elabración del plan anual de cntrl financier permanente. Dirección y asistencia a las Intervencines Delegadas. Tramitación y reslución de cnsultas. Análisis y tratamient de ls infrmes emitids. A cntinuación se expnen las actividades de cntrl financier permanente realizadas durante el añ 2013, destacand cm nvedad las actuacines de cntrl realizadas cm cnsecuencia de la mdificación del artícul de la Ley General Presupuestaria, cnsistentes en verificar, mediante técnicas de auditría, en ls departament ministeriales y entidades gestras y servicis cmunes de la Seguridad Scial, que ls dats e infrmación cn trascendencia ecnómica prprcinads pr ls órgans gestres cm sprte de la infrmación cntable, reflejan raznablemente las peracines derivadas de su actividad. Administración General del Estad Ejecutand las actuacines previstas en el plan anual de cntrl financier permanente se emitiern 80 infrmes durante el ejercici 2013, cn el siguiente detalle: 12 infrmes, cn el alcance establecid en el artícul g) de la Ley General Presupuestaria. 55 infrmes, cn diferentes alcances para cada Ministeri explicitads en el crrespndiente plan anual. 13 infrmes glbales, que recgen las actuacines crrespndientes al ejercici La distribución de ls infrmes emitids, pr departaments ministeriales y planes de cntrl, es la siguiente: Cuadr 7. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis centrales de la Administración General del Estad emitids en 2013 Ministeris Planes anterires Plan 2013 Ttal Asunts Exterires y de Cperación Justicia Hacienda y Administracines Públicas Interir Fment Educación, Cultura y Deprte Cntrl 35

38 Ministeris Planes anterires Plan 2013 Ttal Emple y Seguridad Scial Industria, Energía y Turism Agricultura, Alimentación y Medi Ambiente Presidencia Sanidad, Servicis Sciales e Igualdad Ecnmía y Cmpetitividad Ttal Las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales, sin perjuici de la crdinación que se establece a nivel central, realizan las actuacines de cntrl financier permanente de ls servicis periférics de la Administración General del Estad cn sede en su ámbit territrial. Durante el añ 2013, ls infrmes emitids pr las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales, agrupads pr departament ministerial, fuern ls siguientes: Cuadr 8. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de la Administración General del Estad emitids en 2013 Ministeris Planes anterires Plan 2013 Ttal Justicia 5 5 Hacienda y Administracines Públicas Interir Fment Educación, Cultura y Deprte Emple y Seguridad Scial Ttal Organisms Autónms La Ley General Presupuestaria establece en el artícul 158 que el cntrl financier permanente se ejercerá sbre ls Organisms Autónms dependientes de la Administración General del Estad. Durante el ejercici 2013 se realizarn las actuacines necesarias para cubrir ls bjetivs prevists en el plan, que se reflejarn en 146 infrmes, cn el siguiente detalle: 107 infrmes, cn diferentes alcances para cada rganism, prevists en el crrespndiente plan anual. 39 infrmes glbales, que recgen las actuacines crrespndientes al ejercici Memria de actividades 2013

39 En el cuadr siguiente se detallan ls infrmes emitids durante 2013, agrupads pr Ministeris de dependencia adscripción y planes de cntrl. Cuadr 9. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis centrales de Organisms Autónms emitids en 2013 Organisms Autónms Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Justicia Centr de Estudis Jurídics 4 4 Mutualidad General Judicial 6 6 Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas Institut Nacinal de Administración Pública Cmisinad para el Mercad de Tabacs Mutualidad General de Funcinaris Civiles del Estad Parque Móvil del Estad Ministeri del Interir Jefatura Central de Tráfic Ministeri de Fment 2 2 Centr de Estudis y Experimentación de Obras Públicas Centr Nacinal de Infrmación Gegráfica Ministeri de Educación, Cultura y Deprte Universidad Internacinal Menéndez Pelay Prgramas Educativs Eurpes Institut de la Cinematgrafía y de las Artes Audivisuales Bibliteca Nacinal 1 1 Gerencia de Infraestructuras y Equipamients de Cultura Cntrl 37

40 Organisms Autónms Planes anterires Plan 2013 Ttal Cnsej Superir de Deprtes Institut Nacinal de las Artes Escénicas y de la Música Ministeri de Emple y Seguridad Scial Servici Públic de Emple Estatal Fnd de Garantía Salarial Ministeri de Industria, Turism y Cmerci Institut para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrll Alternativ de las Cmarcas Mineras Oficina Españla de Patentes y Marcas Centr Españl de Metrlgía Institut de Turism de España Ministeri de Agricultura, Alimentación y Medi Ambiente Agencia para el Aceite de Oliva Entidad Estatal de Segurs Agraris Fnd Españl de Garantía Agraria Cnfederación Hidrgráfica del Duer Cnfederación Hidrgráfica del Ebr Cnfederación Hidrgráfica del Guadalquivir Cnfederación Hidrgráfica del Guadiana Cnfederación Hidrgráfica del Júcar Memria de actividades 2013

41 Organisms Autónms Planes anterires Plan 2013 Ttal Cnfederación Hidrgráfica del Miñ-Sil Cnfederación Hidrgráfica del Segura Cnfederación Hidrgráfica del Cantábric Cnfederación Hidrgráfica del Taj Mancmunidad de ls Canales del Taibilla Ministeri de la Presidencia Centr de Estudis Plítics y Cnstitucinales Centr de Investigacines Scilógicas Cnsej de Administración del Patrimni Nacinal Ministeri de Sanidad, Servicis Sciales e Igualdad Institut Nacinal del Cnsum Agencia Españla de Seguridad Alimentaria y Nutrición Organización Nacinal de Trasplantes Real Patrnat sbre Discapacidad Institut de la Mujer Cnsej de la Juventud de España Institut de la Juventud 4 4 Ministeri de Ecnmía y Cmpetitividad Institut Nacinal de Estadística Institut de Cntabilidad y 2 2 Cntrl 39

42 Organisms Autónms Planes anterires Plan 2013 Ttal Auditría de Cuentas Centr de Investigacines Energéticas, Mediambientales y Tecnlógicas Institut Nacinal de Investigación y Tecnlgía Agraria y Alimentaria Institut Españl de Oceangrafía Institut Gelógic y Miner de España Institut de Salud Carls III Institut de Astrfísica de Canarias Ttal Las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales realizarn las actuacines de cntrl financier permanente de ls servicis periférics de ls Organisms Autónms dependientes de la Administración General del Estad cn sede en su ámbit territrial. Durante el añ 2013, ls infrmes emitids pr las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales fuern ls siguientes: Cuadr 10. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de Organisms Autónms emitids en 2013 Organisms Autónms Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Emple y Seguridad Scial Servici Públic de Emple Estatal Ttal Entidades Estatales de Derech Públic La Ley General Presupuestaria en el artícul 158 establece que, cn carácter general, las Entidades Estatales de Derech Públic quedan sujetas al cntrl financier permanente. N bstante, el citad artícul prevé que el Cnsej de Ministrs pdrá acrdar que en determinadas Entidades Estatales de Derech Públic, el cntrl financier permanente se sustituya pr las actuacines de auditría pública que se establezcan en el plan anual de auditrías. Durante el ejercici 2013, en ejecución del plan anual de cntrl financier permanente, se emitiern 32 infrmes, cn el siguiente detalle: 24 infrmes, cn diferentes alcances para cada entidad, prevists en el crrespndiente plan anual. 8 infrmes glbales, que recgen las actuacines crrespndientes al ejercici Memria de actividades 2013

43 A cntinuación se detallan ls infrmes emitids en 2013, agrupads pr Ministeris de dependencia adscripción y planes de cntrl. Cuadr 11. Infrmes de cntrl financier permanente en Entidades Estatales de Derech Públic emitids en 2013 Entidades Estatales de Derech Públic Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Justicia 1 1 Agencia Españla de Prtección de Dats Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas Agencia Estatal de Administración Tributaria Grup Raditelevisión Españla en liquidación Ministeri de Fment Cmisión Nacinal del Sectr Pstal Ministeri de Industria, Turism y Cmerci Cnsej de Seguridad Nuclear Ministeri de Educación, Cultura y Deprte Muse Nacinal del Prad 3 3 Muse Nacinal Centr de Arte Reina Sfía Ministeri de la Presidencia Centr Nacinal de Inteligencia Ministeri de Ecnmía y Cmpetitividad Cmisión Nacinal de la Cmpetencia Ttal En la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), el régimen de cntrl financier permanente se realiza diferenciand la gestión interna de la AEAT de la gestión tributaria y aduanera que tiene encmendada. Cntrl 41

44 La Intervención Delegada en la AEAT realiza el cntrl financier permanente de la gestión de ls servicis centrales y planifica, dirige y crdina las actuacines de las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales sbre ls servicis periférics. Ls resultads de ls cntrles de las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales, además de dar lugar a ls crrespndientes infrmes referids a las Delegacines de la AEAT, se incluyen igualmente en ls infrmes de carácter glbal emitids pr la Intervención Delegada. Las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales emitiern 243 infrmes durante Ests infrmes agrupads pr áreas sn ls siguientes: Cuadr 12. Infrmes de cntrl financier emitids durante 2013 sbre Delegacines de la Agencia Estatal de Administración Tributaria Áreas de Trabaj Plan 2013 Plan 2013 Ttal Gestión tributaria y aduanera Renta de n residentes 2 2 Gestión de tasas Seguimient recmendacines Cntrl intern de la gestión recaudatria Declaracines del IVA IE Determinads Medis de Transprte Gestión interna Gasts pr el prcedimient de caja Ttal Entidades Públicas Empresariales La Ley General Presupuestaria establece en el artícul 158 que las Entidades Públicas Empresariales, cn carácter general, quedan sujetas al cntrl financier permanente. N bstante, el citad artícul prevé que el Cnsej de Ministrs pdrá acrdar que en determinadas Entidades Públicas Empresariales, el cntrl financier permanente se sustituya pr las actuacines de auditría pública que se establezcan en el plan anual de auditrías. Durante el ejercici 2013 se emitiern 4 infrmes, cn el siguiente detalle: 3 infrmes, cn el alcance explicitad en el crrespndiente plan anual. 1 infrme glbal, que recge las actuacines crrespndientes al ejercici Memria de actividades 2013

45 Cuadr 13. Infrmes de cntrl financier permanente en Entidades Públicas Empresariales emitids en 2013 Entidades Públicas Empresariales Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Fment Administradr de Infraestructuras Ferrviarias Ttal Agencias Estatales El artícul 31.2 de la Ley 28/2006, de 18 de juli, de Agencias Estatales para la mejra de ls servicis públics, establece el smetimient de estas entidades al cntrl financier permanente de la Intervención General de la Administración del Estad, en las cndicines y en ls términs establecids en la Ley General Presupuestaria. Durante el ejercici 2013 se emitiern 24 infrmes, cn el siguiente detalle: 19 infrmes, cn diferente alcance explicitad en el crrespndiente plan anual. 5 infrmes glbales, que recgen las actuacines crrespndientes al ejercici En el cuadr siguiente se indican ls infrmes emitids sbre Agencias Estatales, agrupads pr ls Ministeris de adscripción. Cuadr 14. Infrmes de cntrl financier permanente en Agencias Estatales emitids en 2013 Agencias Estatales Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Asunts Exterires y de Cperación Agencia Españla de Cperación Internacinal para el Desarrll Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas Evaluación de las Plíticas Públicas y la Calidad de ls Servicis Ministeri de Fment Seguridad Aérea Ministeri de Agricultura, Alimentación y Medi Ambiente 1 1 Meterlgía 1 1 Cntrl 43

46 Agencias Estatales Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de la Presidencia Bletín Oficial del Estad Ministeri de Sanidad, Servicis Sciales e Igualdad Agencia Españla de Medicaments y Prducts Sanitaris Ministeri de Ecnmía y Cmpetitividad Cnsej Superir de Investigacines Científicas Ttal Las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales realizarn las actuacines de cntrl financier permanente de ls servicis periférics de las Agencias Estatales dependientes de la Administración General del Estad cn sede en su ámbit territrial. Durante el añ 2013, ls infrmes emitids pr las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales fuern ls siguientes: Cuadr 15. Infrmes de cntrl financier permanente en servicis periférics de Agencias Estatales emitids en 2013 Agencias Estatales Planes anterires Plan 2013 Ttal Ministeri de Agricultura, Alimentación y Medi Ambiente 8 8 Meterlgía 8 8 Ministeri de Ecnmía y Cmpetitividad Cnsej Superir de Investigacines Científicas Ttal AUDITORÍA PÚBLICA La auditría pública tiene pr bjet la verificación, realizada cn psteriridad y efectuada de frma sistemática, de la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic Estatal, mediante la aplicación de ls prcedimients de revisión selectivs cntenids en las nrmas de auditría e instruccines que dicte la Intervención General de la Administración del Estad. De acuerd cn l dispuest en el artícul 163 de la Ley General Presupuestaria, la auditría pública se ejerce, en función de l previst en el plan anual de auditrías a que se refiere el 44 Memria de actividades 2013

47 artícul 165 de la citada Ley, sbre tds ls órgans y entidades integrantes del Sectr Públic Estatal y sbre ls fnds a que se refiere el apartad 2 del artícul 2 de la misma Ley. En función de ls bjetivs perseguids, la Ley General Presupuestaria establece las siguientes mdalidades de auditría: Auditría de regularidad cntable: tiene pr bjet la revisión y verificación de la infrmación y dcumentación cntable cn el bjet de cmprbar su adecuación a la nrmativa cntable y, en su cas, presupuestaria que le sea de aplicación. Auditría de cumplimient: su bjet es verificar que ls acts, peracines y prcedimients de gestión ecnómic-financiera se han desarrllad de cnfrmidad cn las nrmas que les sn de aplicación. Auditría perativa: cnstituye el examen sistemátic y bjetiv de las peracines y prcedimients de una rganización, prgrama, actividad función pública, cn el bjet de prprcinar una valración independiente de su racinalidad ecnómic-financiera y su adecuación a ls principis de buena gestión, a fin de detectar sus psibles deficiencias y prpner las recmendacines prtunas en rden a la crrección de aquéllas. Dentr de este apartad se incluye la auditría de prgramas presupuestaris, de sistemas y prcedimients y de ecnmía, eficacia y eficiencia. La Intervención General de la Administración del Estad pdrá determinar la realización de auditrías en las que se cmbinen bjetivs de auditría de regularidad cntable, de cumplimient y perativas. Asimism, la Ley General Presupuestaria cntempla tras actuacines de auditría entre las que se encuentran las auditrías de cntrats-prgrama y de seguimient de planes de equilibri financier, de planes iniciales de actuación, de privatizacines de la cuenta de ls tributs estatales. Para el ejercici de la auditría pública, según dispne el artícul 165 de la Ley General Presupuestaria, la Intervención General de la Administración del Estad elabra anualmente un plan de auditrías, en el que incluye las actuacines a realizar durante el ejercici, tant las que le crrespnde desarrllar directamente, cm aquellas cuya ejecución debe llevarse a cab a través de la Intervención General de la Defensa y de la Intervención General de la Seguridad Scial. Asimism, el plan anual incluye las actuacines crrespndientes a ayudas y subvencines públicas. Mediante Reslución de la Intervención General de la Administración del Estad de 21 de diciembre de 2012, se aprbó el plan de auditrías y cntrl financier de subvencines y ayudas públicas para el añ El plan anual de auditrías incluye las diferentes frmas de ejercici, cn la estructura que a cntinuación se indica: Auditría de cuentas. En este ámbit de actuación, se incluyen las entidades públicas que están bligadas a rendir cuentas al Tribunal de Cuentas, except las sciedades mercantiles que deben smeter sus cuentas a un auditr privad. Auditrías públicas específicas, que incluyen auditrías de regularidad cntable, de cumplimient y perativas, auditrías sbre privatizacines y tras auditrías entre las que se incluyen las auditrías sbre cntrats-prgrama y la auditría de la cuenta de ls tributs estatales. Estas auditrías se incluyen en el plan anual, directamente pr la Intervención General de la Administración del Estad bien tras la prtuna valración de slicitudes y prpuestas de ls órgans de la Administración General del Estad. Estas actuacines se realizan pr las divisines integradas en la ONA, así cm pr las Intervencines Delegadas, ejerciéndse en este cas pr las divisines de la ONA las actuacines de crdinación que crrespndan. En el cuadr siguiente se recge el estad de situación a fin de ejercici. Cntrl 45

48 Cuadr 16. Grad de ejecución de las auditrías realizadas durante 2013 Actuacines Nº de auditrías previstas Plan 2013 Auditrías Finalizadas Auditrías en ejecución Auditrías de Cuentas Agencias Estatales Cnsrcis Entidades Estatales de Derech Públic Entidades Públicas Empresariales Fnds Carentes de Persnalidad Jurídica Fundacines de naturaleza pública estatal Organisms Autónms Sciedades mercantiles estatales n sujetas a ley de auditría de cuentas 1 1 Otrs entes Auditrías de Regularidad Cntable, Cumplimient y/ Operativa Otras Auditrías Ttal Ls aspects más destacables de las auditrías realizadas durante el ejercici sn ls siguientes: Auditría de cuentas La Intervención General de la Administración del Estad realiza anualmente la auditría de las cuentas anuales de ls Organisms Autónms, las Entidades Públicas Empresariales, las Entidades Estatales de Derech Públic, ls Cnsrcis, ls Fnds que rindan cuentas independientes, las Agencias Estatales y las Fundacines del Sectr Públic Estatal bligadas a auditarse pr su nrmativa específica, según establece el artícul 168 de la Ley General Presupuestaria. En relación cn las Fundacines del Sectr Públic Estatal, el artícul 46 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundacines del Sectr Públic Estatal, establece que la auditría externa de estas fundacines cuand están bligadas a auditarse crrespnde a la Intervención General de la Administración del Estad. Asimism, le crrespnde realizar las auditrías de cuentas de ls Fnds Carentes de Persnalidad Jurídica que rinden cuentas independientes y a ls que se refiere el artícul 2.2 de la Ley General Presupuestaria. En cncret, se realizarn las auditrías de ls siguientes Fnds: De Cperación para Agua y Saneamient. De Apy a la República Helénica. 46 Memria de actividades 2013

49 De Garantía del Pag de Aliments. De Liquidez Autnómic. De Cmpensación Interprtuari. Para Inversines en el Exterir (FIEX). Financier del Estad de Ayuda al Cmerci Interir. Financier del Estad para la Mdernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT). Para Operacines de Inversión en el Exterir de la Pequeña y Mediana Empresa (FONDPYME). De Apy para la Diversificación del Sectr Pesquer y Acuícla. De Carbn para una ecnmía sstenible. Estatal de Inversión Lcal. Estatal para el Emple y la Sstenibilidad Lcal. De Apy para la Prmción y Desarrll de Infraestructuras y Servicis del Sistema de Autnmía. Atención a la Dependencia. Además, durante el añ 2013 se realizarn auditrías de cuentas sbre Cnsrcis del Sectr Públic Estatal. En cncret, en este ejercici se efectuarn auditrías de cuentas sbre ls cnsrcis: Casa África. Casa Árabe. Casa del Mediterráne. Casa Sefarad-Israel. CIBER de Biingeniería, Bimateriales y Nanmedicina. CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas Asciadas. CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas. CIBER de Enfermedades Neurdegenerativas. CIBER de Enfermedades Raras. CIBER de Enfermedades Respiratrias. CIBER de Epidemilgía y Salud Pública. CIBER de Fisipatlgía de la Obesidad y Nutrición. CIBER de Salud Mental. Barcelna Supercmputing Center. De Apy a la Investigación Bimédica en Red. Institut de Investigación sbre Cambi Climátic de Zaragza. Para el Equipamient y Expltación del Labratri Subterráne de Canfranc. Para la Cnstrucción del Auditri de Música de Málaga, De Actividades Lgísticas, Empresariales, Tecnlógicas, Ambientales y de Servicis de la Bahía de Cádiz (ALETAS). Ls trabajs de auditría se realizarn tant pr la Oficina Nacinal de Auditría cm pr las Intervencines Delegadas en Ministeris, Organisms y Entidades Públicas y las Intervencines Cntrl 47

50 Delegadas Reginales y Territriales. Las actuacines realizadas pr las Intervencines Delegadas sn crdinadas pr las diferentes divisines de la Oficina Nacinal de Auditría. Para la ejecución de ests trabajs se cntó cn la clabración de empresas privadas de auditría en ls términs prevists en la dispsición adicinal segunda de la Ley General Presupuestaria y pr la Orden HAP/2017/2012, de 20 de septiembre de 2012, que declara la insuficiencia de medis de la IGAE para hacer frente, en el plaz previst, a alguna de las actuacines previstas en el plan para el añ 2013 y se autriza a la IGAE, dentr de sus dispnibilidades presupuestarias, a recabar la clabración de empresas privadas de auditría para la realización de auditrías de las cuentas del ejercici Adicinalmente a la auditría de cuentas sbre Entidades del Sectr Públic Estatal, la IGAE ha realizad durante 2013 la auditría de cuentas de determinadas entidades n pertenecientes al Sectr Públic Estatal, al ampar de l dispuest en la dispsición adicinal nvena de la LGP, que establece la psibilidad de que, para aquellas sciedades mercantiles y cnsrcis, que aun frmand parte del Sectr Públic, n pertenezcan al Sectr Públic Estatal, se establezcan cnvenis entre las administracines participantes cn bjet de crdinar el régimen presupuestari, financier, cntable y de cntrl. En particular, en ls mencinads cnvenis, se puede acrdar que la auditría de cuentas de estas entidades sea llevada a cab pr la IGAE. Auditrías de regularidad cntable, cumplimient y/ perativa Respect de las auditrías de cumplimient y perativas, se realizarn actuacines en las Sciedades Mercantiles Estatales, y Entidades Estatales de Derech Públic incluidas en el plan destacand, pr su imprtancia, ls prcess de liquidación de ls Fnds de Prmción de Emple, la cntabilidad analítica de Renfe Operadra de ls ejercicis 2011 y 2012 y las Autridades Prtuarias emitiéndse en este últim cas, junt cn ls infrmes individuales, el infrme hrizntal del grup. En el ámbit de las Fundacines del Sectr Públic Estatal, además de las auditrías de cuentas se realizarn actuacines para verificar el cumplimient de ls fines fundacinales y de ls principis a ls que deben ajustar su actividad en materia de selección de persnal, cntratación y cncesión de ayudas, tal y cm estipula el artícul de la Ley General Presupuestaria. Otras auditrías En este ámbit se incluyen actuacines diversas cm la auditría de cntrats-prgrama y la auditría de la cuenta de ls tributs estatales. La auditría de cntrats-prgrama tiene pr bjet verificar la adecuación de la prpuesta de liquidación frmulada pr el órgan previst en el cnveni al cumplimient de las cndicines establecidas en el prpi cntrat-prgrama. A tal efect, durante el añ 2013 se emitiern ls infrmes de auditría de ls cntrats-prgrama Renfe Operadra 2011 y 2012 y ADIF. Asimism, tal y cm dispne el artícul 173 de la Ley General Presupuestaria, la Intervención Delegada en la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), en clabración cn las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales crrespndientes, realizó ls trabajs de auditría de la cuenta de ls tributs estatales y recurss de tras administracines y entes públics gestinads pr la AEAT. Desarrll nrmativ Durante 2013 la Oficina Nacinal de Auditría, ha realizad una serie de desarrlls nrmativs específics para el ámbit de ls trabajs de auditría pública. En cncret se destacan pr su imprtancia: Elabración y aprbación de la nueva nrma técnica sbre ls infrmes de auditría de cuentas anuales emitids pr la IGAE aplicable a ls trabajs de auditría de cuentas anuales de La aprbación de esta nueva nrma ha supuest imprtantes trabajs de frmación y reciclaje del persnal. Refuerz del marc nrmativ existente cn el fin de adaptarl a la evlución significativa que ha experimentad la auditría pública en ls últims añs. Esta tarea cbra especialmente relevancia cm cnsecuencia de la aplicación del principi de transparencia en el ámbit del cntrl, al establecer la Ley General Presupuestaria 48 Memria de actividades 2013

51 requerimients de publicidad de ls infrmes de auditría de cuentas anuales (art. 136 Ley 47/2003, General Presupuestaria) n existentes anterirmente. Pr tr lad, la IGAE está inmersa en un pryect de adaptación de las Nrmas de Auditría del Sectr Públic a las Nrmas Internacinales de Auditría cn el bjetiv a medi plaz de dispner de un marc nrmativ actualizad que fmente la calidad en la ejecución de ls trabajs y en la emisión de ls infrmes CONTROL FINANCIERO DE SUBVENCIONES Y AYUDAS PÚBLICAS El artícul 141 de la Ley General Presupuestaria establece que la Intervención General de la Administración del Estad ejercerá el cntrl sbre las entidades clabradras y beneficiaris de subvencines y ayudas cncedidas pr ls sujets del Sectr Públic Estatal y de las financiadas cn carg a fnds cmunitaris de acuerd a l establecid en la Ley 38/2003, de 17 de diciembre, General de Subvencines (LGS) y en la nrmativa cmunitaria. Cntrl Financier de Subvencines y Ayudas Públicas Nacinales El cntrl financier de subvencines y ayudas públicas se regula en el Títul III de la Ley General de Subvencines y es ejercid pr la Oficina Nacinal de Auditría y pr las Intervencines Delegadas, Reginales y Territriales, baj la dirección de la Oficina Nacinal de Auditría. Las actuacines de cntrl financier tienen su fundament en el plan de auditrías y cntrl financier de subvencines y ayudas públicas que se aprueba para cada añ cnfrme al artícul 44 de la LGS. Dich plan cumple una función de garantía en la selección de beneficiaris, participand en el respet al cumplimient de ls principis de bjetividad y n discriminación que infrman la actividad subvencinal. Las funcines del cntrl atribuid a la IGAE se estructuran en ds fases sucesivas: La ejecución del cntrl financier de subvencines prpiamente dicha. El seguimient psterir de la eficacia de ls cntrles realizads, de acuerd cn l establecid en el artícul 51 de la prpia Ley. Ejecución del Cntrl Financier de Subvencines El plan de cntrl para el ejercici 2013 se cnfigura en trn a 8 líneas de subvención, agrupadas en 6 plíticas de gast, de las que el mayr númer de cntrles se cncentran en las líneas de Otrs Servicis Sciales del Estad y de Cperación para el Desarrll, cmpletándse cn varis cntrles en Cultura, Investigación, Desarrll e Innvación, Agricultura, Pesca y Alimentación, y Transprte marítim de mercancías en Canarias. Las actuacines han sid ejecutadas pr diferentes órgans de cntrl, cn la cnsiguiente necesidad de establecer ls crrespndientes criteris de hmgeneización y estandarización, cmpletads cn la celebración de jrnadas y curss para la realización nrmalizada del cntrl. El detalle de ls infrmes emitids durante el añ 2013, pr línea de ayuda, es el siguiente: Cuadr 17. Infrmes emitids durante el añ Subvencines y ayudas públicas nacinales Línea ONA Intervencines Delegadas Ttal 14.Plítica Exterir Servicis sciales y prmción scial Cultura Agricultura, pesca y alimentación 3 3 Cntrl 49

52 Línea ONA Intervencines Delegadas Ttal 44. Subvencines al transprte Infraestructuras Investigación, desarrll e innvación 94. Transferencias a tras Administracines Públicas Ttal De ls 122 cntrles emitids, 68 cncluyen prpniend la exigencia de reintegr (56% del númer ttal de cntrles). El reintegr ttal prpuest supne el 24,43% del imprte ttal de subvención cntrlada. Este elevad prcentaje se fundamenta en la detección de un imprtante grad de incumplimient, especialmente en las siguientes líneas: Investigación, Desarrll e Innvación: 57,5 % de reintegr. Cultura: 32,6% de reintegr Cperación al Desarrll: 29,2% de reintegr. Cperación Ecnómica Lcal: 19,5% de reintegr. Seguimient de las actuacines prpuestas cm resultad del cntrl La función de seguimient realizada pr la IGAE se ha materializad en las siguientes actuacines: De acuerd cn l establecid en el art de la LGS, ls órgans de cntrl han emitid 49 infrmes de reintegr, tras valrar las alegacines presentadas pr ls beneficiaris y la pinión manifestada pr ls órgans cncedentes sbre tales alegacines. Se han emitid 17 infrmes slicitads pr el gestr en el sen del prcedimient sancinadr que se instruye a ls beneficiaris a prpuesta de ls infrmes de cntrl financier de la IGAE, cnfrme al artícul 103 del Real Decret 887/2006, de 21 de juli, pr el que se aprueba el Reglament de la Ley 38/2003. Se han emitid 2 infrmes a slicitud del gestr en la tramitación de sends recurss de repsición. Se ha elabrad un infrme especial prmviend la exigencia de respnsabilidad cntable. Se ha frmulad respuesta a 7 requerimients judiciales para prprcinar dcumentación infrmación. Se ha asistid a 3 juicis en calidad de testigs cm cnsecuencia de ls cntrles realizads. El resultad integrad del seguimient descrit se instrumenta en el infrme anual que hay que remitir al Tribunal de Cuentas según l previst en la D.A. 1ª de la LGS; durante 2013 se ha elabrad y remitid el infrme crrespndiente al ejercici Otras actuacines cmplementarias a la actividad de cntrl financier Entre tr tip de actuacines anejas a la actividad de cntrl financier, cabe citar las siguientes: Se está impulsand el antepryect de Ley para la mdificación de la Ley 38/2003, General de Subvencines, cn la cnsecuente actividad tant de redacción, atención de 50 Memria de actividades 2013

53 las bservacines frmuladas pr ls Órgans que l vienen examinand y difusión (en 2013 dentr del ámbit de la prpia IGAE y de ls Órgans dependientes del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas). Se han atendid 201 asunts sbre cuestines de diversa naturaleza, aunque esencialmente relacinadas cn el ámbit subvencinal, sbre ls que se ha requerid infrme. Se ha puest en marcha el Cnveni de Clabración de 15 de juni de 2012 entre la Tesrería General de la Seguridad Scial (TGSS) y la Intervención General de la Administración del Estad sbre cesión de infrmación. En este ámbit se han implantad las mdalidades de cnsulta acmpañadas de las medidas rganizativas y prcedimentales de cntrl y auditría de access cntempladas en el Cnveni; a tales efects, se ha aprbad la Instrucción de 30 de ctubre de 2013 de la IGAE, pr la que se regula el acces de su persnal a la Base de Dats de la TGSS en el ejercici del cntrl financier de subvencines y ayudas públicas. Actuacines relativas a la Base de Dats Nacinal de Subvencines (BDNS) La BDNS se regula en el artícul 20 de la LGS y cntiene infrmación sbre las cncesines de subvencines y entregas dinerarias sin cntraprestación trgadas en td el ámbit nacinal. La administración de la BDNS ha supuest las siguientes tareas: Captación de dats Gestión de altas de nuevas administracines/órgans cncedentes (órgans bligads) a través del alta de ls Respnsables de la Unidad Crdinadra (RUC). En 2013 se han dad de alta 58 órgans/rganisms estatales y 20 entidades lcales. Gestión de altas de usuaris. En este ámbit se ha efectuad un nuev desarrll que permitirá en 2014 la gestión directa pr ls prpis RUC de las altas, bajas y mdificacines del persnal cuys access supervisen. Apy para la carga de dats: el apy se efectúa mediante la respuesta cntinua a cnsultas (2.194 cnsultas resueltas en 2013), la remisión de cmunicacines masivas mediante crre electrónic (2.785 cmunicacines) la frmación cntinua a ls usuaris (237 alumns). Se ha diseñad y desarrllad pr la SGACC una utilidad de validación de fichers en rigen, cn el fin de reducir ls errres de carga de dats antes de su transmisión a la BDNS. Se ha circularizad a tds ls órgans bligads de la Administración del Estad que habían suspendid la remisión de infrmación y se ha requerid de tds ls Ministeris pr cnduct de las Subsecretarías para su puesta al día en la rendición de infrmación. Cm cnsecuencia de ests trabajs, en 2013 se han prcesad envís prcedentes de 875 órgans bligads, cn un ttal de 13,44 millnes de peracines cargadas, l que supne un increment del 43% respect de Este increment cuantitativ alcanza en la AGE el 1198% aunque el grad de cumplimient resulta aún muy irregular; pr tr lad existen aún Cmunidades Autónmas que n han rendid ninguna infrmación y el cumplimient en el ámbit de la Administración Lcal es tdavía limitad. La carga de dats se cmpleta cn el registr de tdas las sentencias que impnen la prhibición de acces a nuevas subvencines. Durante 2013 se han registrad 44 sentencias. Administración del cntenid de la BDNS Cabe destacar ds tareas fundamentales: la reasignación cnstante de la infrmación ya cargada en la BDNS, a medida que se alteran las estructuras rganizativas de las diferentes Administracines Públicas cncedentes de subvencines y la revisión y actualización cntinua de ls NIF de ls interesads de acuerd cn ls cambis prducids pr la AEAT. Cntrl 51

54 Cesión de dats El cntenid de la BDNS tiene carácter reservad pr l que su cesión está smetida a las limitacines previstas en el artícul 20.4 de la LGS. En este ámbit cabe distinguir entre ls access directs efectuads pr ls usuaris autrizads y la cesión de dats a ls órgans institucines que así l han requerid cntand cn la habilitación legal establecida. Para efectuar la supervisión del crrect acces a la infrmación de la BDNS pr parte de ls usuaris se han desarrllad las siguientes actuacines: Se ha revisad el perfil de acces de tds ls usuaris, estableciend las salvaguardas legales prtunas para evitar access n permitids. Se ha diseñad un nuev sistema para el cntrl de access pr parte de ls RUC respect a ls usuaris de su ámbit de crdinación. En cuant a las slicitudes recibidas, se ha dad respuesta a 6 peticines; estas slicitudes suelen prvenir de la UE, de tribunales de las Crtes Generales. Finalmente, cabe citar la Ley 8/2013, de 26 de juni, de Rehabilitación, Regeneración y Renvación Urbanas, que cntempla la clabración y la transferencia mutua de infrmación entre la IGAE y la Agencia Estatal de Administración Tributaria para la lucha cntra el fraude. En su desarrll se están pniend en marcha las medidas necesarias para el intercambi de infrmación de interés en el ámbit tributari y para la lucha cntra el fraude de subvencines. Cntrl Financier de Fnds Cmunitaris El bjetiv de este tip de cntrl es cmprbar la adecuada y crrecta btención, utilización y disfrute de las ayudas btenidas cn carg a fnds de la Unión Eurpea. Estas actuacines se cncretan en: El desarrll de las funcines que, cm Órgan Nacinal de Crdinación de cntrles en el ámbit de las peracines financiadas en td en parte cn fnds cmunitaris, trga a la Intervención General de la Administración del Estad el artícul 45.1 de la Ley General de Subvencines, que se cncretan en las actuacines que se detallan más adelante. Actuacines relativas al cierre de las frmas de intervención cfinanciadas pr Fnds Estructurales en las que la IGAE es rganism de cierre. Participación en misines de cntrl efectuadas pr funcinaris de la Cmisión Eurpea y Tribunal de Cuentas Eurpe. Participación en ls grups de auditres de ls prgramas perativs de Cperación Territrial Eurpa en ls que participa España per la IGAE n es la Autridad de Auditría (Azres-Canarias-Madeira, Espaci Atlántic, Interreg IVC, MED, Urbact II, ESPON e INTERACT II). Auditrías de sistemas de gestión y cntrl y de peracines cfinanciadas cn carg a ls distints fnds cmunitaris, integrads en ls planes nacinales de cntrl aprbads para cada fnd. Durante 2013 se realizarn muestras en las 15 pblacines establecidas en las estrategias y en ls dcuments de planificación. Dichs cntrles se ejecutan en el marc de ls distints planes nacinales de cntrl de ests fnds que deben ser aprbads, mediante Reslución del Interventr General de la Administración del Estad. La realización de ls citads cntrles recae sbre las Intervencines Generales de Seguridad Scial y Defensa, las Intervencines Delegadas, Reginales y Territriales y sbre las Divisines de la Oficina Nacinal de Auditría. Además, estas últimas crdinan ls cntrles ejecutads pr el rest de unidades actuantes cn bjet de cnseguir una aplicación hmgénea de la nrmativa cmunitaria. La distribución de cntrles prevista pr fnds y pr unidad respnsable de su realización, así cm el númer de cntrles cuya realización crrespnde a tras entidades (Intervencines Generales de las Cmunidades Autónmas, FEGA y Departament de Aduanas e Impuests Especiales de la AEAT) es la siguiente: 52 Memria de actividades 2013

55 Cuadr 18. Cntrles prevists para el ejercici 2013, pr unidades respnsables de su realización Fnd Unidad respnsable del cntrl Oficina Nacinal de Auditría Intervencines Delegadas + IGSS + IGD Intervencines CC.AA.+ FEGA + Aduanas Ttal FONDOS AGRÍCOLAS FEAGA Asistencias mutuas ACCIONES ESTRUCTURALES Fnd de Chesión FEDER Fnd Scial Eurpe Fnd Eurpe de Pesca CTE Frnteras Exterires CTE España- Prtugal CTE SUDOE CTE España- Francia-Andrra Fnds de Slidaridad Fnd Eurpe para ls Refugiads Fnd Eurpe de Integración de Nacinales de Tercers Países Fnd Eurpe de Frnteras Exterires Fnd Eurpe para el Retrn Ttal Cntrl 53

56 Cntrles en el ámbit de ls Fnds Agríclas El Plan Nacinal de Cntrles sbre Perceptres Deudres del FEAGA se elabra pr la IGAE de acuerd cn el Reglament (CE) 485/2008 en calidad de Servici Específic según el artícul 45 de la Ley General de Subvencines. Ls cntrles se distribuyen entre ls diferentes rganisms de cntrl (IGAE, AEAT Intervencines Generales de Cmunidades Autónmas), atendiend a ls criteris del mencinad precept. Además de la ejecución de ls cntrles asignads e incluids en el plan de auditrías de la IGAE, ésta es también respnsable de la crdinación, del seguimient de ls resultads y en general de garantizar el buen funcinamient del sistema de cntrl. Ls cntrles cmpetencia de la IGAE se realizan en su ttalidad pr las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales, atendiend a la distribución territrial de ls beneficiaris smetids a cntrl. Adicinalmente a ls cntrles que se derivan del plan aprbad, la IGAE también realiza directamente encmienda a la AEAT ls trabajs necesaris para cumplir cn las slicitudes de asistencia mutua efectuadas pr trs Estads miembrs. En este ámbit se realiza también la auditría para la certificación de la cuenta de gasts imputads al FEAGA-FEADER pr el FEGA cm rganism pagadr de ámbit nacinal. Ls cntrles financiers a efectuar en el marc de la certificación de las cuentas FEAGA-FEADER del FEGA sn planificads pr la Intervención Delegada en el rganism y desarrllads pr ésta y, mediante encmienda, en clabración cn tras unidades de la IGAE, las Intervencines Delegadas Reginales y Territriales. Cntrles en el ámbit de las Accines Estructurales y de ls Fnds de Slidaridad Se incluyen ls cntrles prgramads en el ámbit de la IGAE, tant pr ayudas cncedidas cn carg a ls Fnds Estructurales cm al Fnd de Chesión, al Fnd Eurpe de Pesca y a ls Fnds de Slidaridad y Gestión de Flujs Migratris. Se efectuarn cntrles respect al marc prevists en la Reslución de 20 de juli de 2012 que aprbó el plan 2013, para el añ auditr La planificación y ejecución de ests cntrles se efectuó de cnfrmidad cn l dispuest en ls Reglaments (CE) 1828/2006, 498/2007 y en las Decisines de cada un de ls Fnds de Slidaridad y Flujs Migratris, para el marc La selección de cntrles a realizar viene determinada pr l establecid en la nrmativa cmunitaria de aplicación y en las estrategias de auditría aprbadas para cada fnd. La distribución entre las distintas unidades de la IGAE se realiza teniend en cuenta tant las líneas de actuación cm la distribución gegráfica de ls beneficiaris y rganisms cntrlads. Adicinalmente, se realizarn una serie de actuacines cmplementarias que se describen en ls apartads Otras actuacines de la IGAE cm Órgan de Cierre en el marc , y Actuacines cm Autridad de Auditría en el marc , destacand especialmente, la elabración de ls infrmes anuales de cntrl y el resumen anual de auditrías del marc En el cuadr siguiente se refleja el grad de ejecución de ls cntrles en el ámbit de ls Fnds Agríclas y de las Accines Estructurales realizads en el ejercici 2013 pr la IGAE. Debe indicarse que durante ese ejercici se desarrllarn actuacines auditras basadas en el prpi plan del añ y en planes de ejercicis anterires. Cuadr 19. Ejecución de ls cntrles de fnds cmunitaris en el ejercici 2013 Fnd Cntrles prevists plan 2013 Finalizads (1) Cntrles en ejecución Plan 2013 Otrs (2) Ttal FONDOS AGRÍCOLAS Memria de actividades 2013

57 Fnd Cntrles prevists plan 2013 Finalizads (1) Cntrles en ejecución Plan 2013 Otrs (2) Ttal FEAGA Asistencia mutua ACCIONES ESTRUCTURALES Fnd de Chesión FEDER Fnd Scial Eurpe Fnd Eurpe de Pesca CTE Frnteras Exterires CTE España- Prtugal CTE SUDOE CTE España- Francia-Andrra FONDOS DE SOLIDARIDAD Fnd Eurpe para ls Refugiads Fnd Eurpe de Integración de Nacinales de Tercers Países Fnd Eurpe de Frnteras Exterires Fnd Eurpe para el Retrn Ttal (1) Se entiende cm finalizad el cntrl en el que se haya emitid infrme definitiv. (2) Cntrles finalizads derivads de planes anterires y/ de cntrles n incluids en ls planes. Actuacines de la IGAE cm Órgan de Cierre en el marc Respect al marc , durante 2013, una vez remitids ls dcuments de cierre y las adendas en perids anterires, se realizarn las actuacines tendentes a facilitar a la Cmisión Eurpea, aquella infrmación adicinal slicitada en la fase de Prpsición de Cierre de ls Cntrl 55

58 distints Prgramas Operativs para ls que la IGAE era órgan de cierre en el mencinad marc. En el ámbit del Fnd de Chesión se realizó el últim infrme anual de cntrl, de acuerd cn l establecid en el artícul 12 del Reglament (CE) 1386/2002. En este camp, se realizarn 4 cntrles y 43 declaracines a términ crrespndientes al marc que fuern incluidas en el crrespndiente plan anual. Funcines cm Órgan Nacinal de Crdinación El artícul 45.1 de la Ley General de Subvencines, trga a la IGAE la crdinación de ls cntrles efectuads en el ámbit de las ayudas financiadas en td en parte cn fnds cmunitaris. La IGAE es el Servici Específic al que el Reglament (CEE) 4045/89 (actual Reglament (CE) 485/2008) trga en su artícul 11 las funcines de vigilar su cumplimient y las relativas a la planificación y crdinación de ls cntrles que cn base en dich Reglament se hacen en España pr la IGAE, el Departament de Aduanas e Impuests Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria y pr las Intervencines Generales de las Cmunidades Autónmas. En estas funcines se enmarcan también la elabración del infrme anual de las autridades españlas de cntrl sbre la aplicación del Reglament (CE) 485/08 en el perid de cntrl 2011/2012. Cuadr 20. Ejecución infrme aplicación Reglament (CE) 485/08 Fnd Infrmes anuales/dictamen anual/validación slicitud pag Fnds Agríclas 1 Igualmente es la IGAE la que elabra, mediante la agregación de ls certificads emitids pr ls 18 rganisms de certificación españles, el Certificad de la Cuenta Única que rinde el Estad españl y que firma el Interventr General de la Administración del Estad. Actuacines cm Autridad de Auditría en el marc La IGAE cm Autridad de Auditría de gran parte de ls prgramas perativs de fnds eurpes realiza labres de crdinación de las funcines de cntrl establecidas en ls reglaments cmunitaris en aquells prgramas cuya gestión es cmpartida entre la Administración General del Estad y las Cmunidades Autónmas a través del establecimient de un marc de actuación en el cual se fijan criteris y metdlgías cmunes de actuación y se establecen ls mecanisms de supervisión, que utilizará la IGAE para asegurarse de la calidad del trabaj realizad pr ls rganisms de cntrl que clabran cn la Autridad de Auditría. En este marc de crdinación se han mantenid reunines cn las Intervencines Generales de las Cmunidades Autónmas, en el marc de la Cmisión General de Crdinación, creada al efect para tratar dudas y establecer criteris hmgénes en relación a ls aspects más relevantes de la gestión y el cntrl de ls fnds. Las actividades y dcuments más relevantes desarrllads durante el añ 2013 sn: Prcedimient de revisión previ a la cmunicación de irregularidades para ls Fnds Estructurales. Prcedimient de revisión previ a la cmunicación de irregularidades para el Fnd Eurpe de Pesca. Aprbación de la Guía de Cntrl de Calidad para el Cntrl de Fnds Estructurales y Fnd Eurpe de Pesca Prcedimient para la selección de muestras de peracines, pryección de errres y emisión de pinión. Igualmente, la IGAE cm Autridad de Auditría es la encargada de elabrar ls infrmes y dictámenes anuales establecids en el artícul 62.1.i) del Reglament (CE) 1083/2006 relativ al 56 Memria de actividades 2013

59 FEDER, Fnd de Chesión y FSE y en el artícul 61 del Reglament (CE) 1198/2006 del FEP, en función de las estrategias de auditría aprbadas en el marc De la misma frma, en l relativ a ls Fnds de Slidaridad, durante el añ 2013 se emitiern ls infrmes anuales, ls dictámenes sbre el funcinamient de ls sistemas de gestión y cntrl y la validación de la slicitud de pag del Fnd Eurpe de Integración 2009, del Fnd Eurpe para el Retrn 2010, del Fnd de Refugiads 2009 y 2010 y del Fnd de Frnteras Exterires Asimism se realizó un infrme de situación de ls cntrles relativs al Fnds Eurpe de Integración 2009 y Para ls fnds mencinads, incluids ls Prgramas de Cperación Territrial Eurpea, se han emitid ls siguientes dcuments: Cuadr 21. Dcuments emitids en el ejercici 2013 Fnd Infrmes anuales/dictamen anual/validación slicitud pag FEDER 12 FSE 4 F.COHESIÓN 2 FEP 2 FONDOS MIGRATORIOS 17 FONDOS AGRICOLAS 1 Ttal 38 A través de las divisines crrespndientes de la Oficina Nacinal de Auditría se realiza la validación de ls cntrles realizads pr las distintas unidades de la IGAE, así cm un cntrl de calidad de una muestra de auditrías de sistemas de gestión y cntrl y de auditría de peracines efectuads pr las Intervencines Generales de las CCAA. Cuadr 22. Númer de validacines/revisines efectuadas durante 2013 Fnd Cntrl de calidad infrmes FEDER 317 FSE 214 F.COHESIÓN 14 FEP 76 Ttal 621 Pr últim y en relación a ls planes de acción realizads en ls prgramas de FEDER, la IGAE, durante 2013, ha tenid que realizar la validación de 3 planes de acción. Otras actuacines La IGAE es respnsable de crdinar las respuestas de trs centrs y rganisms nacinales y remitirlas a la Cmisión Eurpea, en relación al cuestinari establecid en el artícul 325 de Tratad Fundacinal de la Unión Eurpea así cm, de elabrar la respuesta de la IGAE en relación al infrme DAS del Tribunal de Cuentas Eurpe. Cntrl 57

60 También es respnsable de la elabración de ls resúmenes anuales en virtud del artícul 53 ter, apartad 3, del Reglament financier (CE) 1605/2002 aplicable al presupuest general de las Cmunidades Eurpeas, habiend elabrad y enviad dichs infrmes en el ejercici Durante 2013, a través de las Divisines crrespndientes de la Oficina Nacinal de Auditría se ha atendid ls requerimients y se ha aprtad la dcumentación slicitada pr distintas institucines cmunitarias, que han realizad auditrías de ls prcedimients y de ls cntrles ejecutads pr la IGAE. Cuadr 23. Dcuments elabrads durante el ejercici 2013 Otrs dcuments Cuestinari del artícul 325 del TFUE 1 Fllw up del artícul 325 Cuestinari del ejercici anterir 1 Alegacines DAS TCE 1 Resúmenes anuales 2 Auditrías de Institucines Eurpeas sbre prcedimients IGAE 3 Ttal 8 Dentr de estas funcines de crdinación, se incluye también la cmunicación a la Oficina de Lucha Antifraude de la Cmisión Eurpea de las irregularidades detectadas en ls cntrles realizads (artícul 3) y de las mdificacines relativas a expedientes cmunicads cn anteriridad (artícul 5). Las irregularidades cmunicadas durante el ejercici 2013, agrupadas pr fnds, se resumen en el siguiente cuadr: Cuadr 24. Irregularidades cmunicadas durante 2013 en relación a ls fnds cmunitaris Fnd Reglament Númer de Númer de Cmunicacines Artícul Cmunicacines Artícul 3 5 FEAGA-FEADER (CE) 1848/ FEDER (CE) 1681/94 y (CE) 1828/ FEOGA-Orientación (CE) 1681/94 1 IFOP (CE) 1681/94 10 Fnd de Chesión (CE) 1831/94 y (CE) 1828/ FSE (CE) 1681/94 y (CE) 1828/ FEP (CE) 498/ Memria de actividades 2013

61 Fnd Reglament Númer de Númer de Cmunicacines Artícul Cmunicacines Artícul 3 5 Ttal Previamente a realizar esta cmunicación ficial pr la IGAE a la OLAF, se realiza un cntrl de calidad pr las divisines crrespndientes de la Oficina Nacinal de Auditría. El númer de cmprbacines efectuadas durante 2013 es el que se detalla a cntinuación: Cuadr 25. Númer de cmprbacines efectuadas durante 2013 Fnd Cntrl de calidad FICHAS IMS FEDER 164 FSE 131 F.COHESIÓN 11 FEP 55 FONDOS AGRICOLAS 425 Ttal 786 Actuacines cm Autridad de Auditría en el marc Respect al perid , es necesari señalar el prces de análisis y realización de bservacines respect de ls brradres de nrmativa que, para ese perid de prgramación, han sid remitids pr la Cmisión Eurpea ELABORACIÓN DEL INFORME GENERAL Y REMISIÓN DE INFORMES El artícul de la Ley General Presupuestaria establece que la Intervención General de la Administración del Estad debe remitir anualmente al Cnsej de Ministrs, a través del Ministr de Hacienda y Administracines Públicas, un infrme general cn ls resultads más significativs de la ejecución del plan anual de cntrl financier permanente y del plan anual de auditrías de cada ejercici. Pr su parte, el artícul de la Ley determina, asimism, la bligación de la Intervención General de la Administración del Estad de remitir anualmente al Cnsej de Ministrs, a través del Ministr de Hacienda y Administracines Públicas, un infrme resumen de las auditrías de cuentas realizadas, en el que se reflejarán las salvedades cntenidas en dichs infrmes. En cumplimient de l dispuest en dich text legal, durante 2013 se elabró el infrme sbre ls resultads más significativs de la ejecución de las auditrías de las cuentas de 2012 previstas en el plan anual de auditría pública para Este infrme tiene pr bjet frecer una visión general del estad de la situación de la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic Estatal, a partir de ls resultads más significativs btenids en las auditrías de cuentas efectuadas y cncer el grad de cumplimient de la nrmativa cntable de ls órgans y entidades que integran el Sectr Públic Estatal. Remisión de Infrmes El artícul 166 de la Ley General Presupuestaria establece que ls infrmes de auditría pública deben remitirse al Ministr de Ecnmía y Hacienda y al del departament del que dependa esté adscrit el órgan entidad cntrlada, entre trs destinataris. A su vez, ls artículs 159 y 160 señalan la bligación de realizar infrmes sbre las actuacines de cntrl financier permanente, dejand a la psterir regulación de la IGAE la determinación de su peridicidad y destinataris. Cntrl 59

62 La Instrucción de la IGAE de 12 de nviembre de 2007 regula, entre trs aspects, la remisión en sprte infrmátic de ls infrmes definitivs de auditría pública y glbales de cntrl financier permanente, estableciend una peridicidad semestral para la remisión de dichs infrmes a ls destinataris distints del titular direct de la gestión cntrlada. En su virtud, se efectuó la remisión de ls infrmes de auditría pública, glbales de cntrl financier permanente y de cntrl de prgramas emitids en cumplimient de l dispuest en ls respectivs planes de auditría y cntrl financier en las fechas que se indican a cntinuación: Cn fecha 29 de ener de 2013 se remitiern ls infrmes emitids desde el 1 de juli hasta el 31 de diciembre de Cn fecha 19 de juli de 2013 se remitiern ls infrmes emitids durante el primer semestre del ejercici La fecha de recepción de ests envís semestrales pr parte del titular de cada departament ministerial, marca el inici del plaz para las actuacines que se prevén en el Acuerd del Cnsej de Ministrs, de 20 de diciembre de 2013 (publicad en el BOE de 3 de febrer de 2014), pr el que se establece el seguimient periódic de la crrección de las debilidades puestas de manifiest en ls infrmes de cntrl financier permanente y auditría pública elabrads pr la Intervención General de la Administración del Estad. Así este acuerd señala la necesidad de que cada departament ministerial elabre un plan de acción que determine las medidas a adptar para subsanar las debilidades, deficiencias, errres e incumplimients que se pngan de manifiest en ls infrmes glbales de cntrl financier permanente y en ls infrmes de auditría pública crrespndientes a la gestión del prpi departament y de las entidades adscritas dependientes al mism. El plan de acción se debe remitir a la Intervención General de la Administración del Estad en el plaz de tres meses desde que el titular del departament ministerial reciba la remisión semestral de ls infrmes de cntrl financier permanente y auditría pública. En virtud de este Acuerd, la Intervención General de la Administración del Estad debe valrar la adecuación de ls planes de acción para slventar las deficiencias señaladas y en su cas ls resultads btenids, e infrmar al Cnsej de Ministrs en el siguiente infrme general que se emita sbre la situación de la crrección de las debilidades puesta de manifiest en ests infrmes. 60 Memria de actividades 2013

63 III.2. CONTABILIDAD

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65 III.2. CONTABILIDAD COMPETENCIAS COMO CENTRO DIRECTIVO DE LA CONTABILIDAD PÚBLICA El artícul 125 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria, atribuye a la IGAE la dirección de la cntabilidad pública. Dicha cmpetencia implica la realización de una serie de actividades que se extienden a las Administracines Públicas y que han sid detalladas en el Real Decret 256/2012, de 27 de ener, pr el que se desarrlla la estructura rgánica básica del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, dentr de las siguientes áreas de trabaj: Principis y nrmas cntables públicas. Durante el ejercici 2013, se han llevad a cab la elabración, aprbación y publicación de las siguientes nrmas cntables: Mdificación del artícul 136, 138, creación del artícul 139 bis y mdificación de la dispsición adicinal decimnvena de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria. Orden HAP/1896/2013, de 15 de ctubre, pr la que se regulan las peracines de cierre del ejercici 2013 relativas al presupuest de gasts y peracines n presupuestarias. Orden HAP/1489/2013 de 18 de juli, pr la que se aprueban las nrmas para la frmulación de cuentas anuales cnslidadas en el ámbit del Sectr Públic. Orden HAP/1357/2013 de 11 de juli, pr la que se mdifica la Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda de 1 de febrer de 1996, pr la que se aprueba la Instrucción de Operatria Cntable a seguir en la Ejecución del Gast del Estad y la Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda de 1 de febrer de 1996 pr la que se aprueban ls dcuments cntables a utilizar pr la Administración General del Estad. Orden HAP/883/2013, de 13 de may, del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, pr la que se mdifica la Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda de 1 de febrer de 1996 pr la que se aprueban ls dcuments cntables a utilizar pr la Administración General del Estad, la Instrucción de Operatria Cntable a seguir en la Ejecución del Gast del Estad, aprbada pr Orden de 1 de febrer de 1996 y la Orden EHA/3067/2011, de 8 de nviembre, pr la que se aprueba la Instrucción de Cntabilidad de la Administración del Estad. Reslución de 12 de septiembre de 2013, de la IGAE, pr la que se regula el prcedimient de btención, frmulación, aprbación y rendición de las cuentas anuales para ls fnds carentes de persnalidad jurídica a que se refiere el apartad 2 del artícul 2 de la Ley General Presupuestaria. Reslución de 12 de septiembre de 2013, de la IGAE, pr la que se mdifica la Orden del Ministeri de Hacienda de 12 de diciembre de 2000, pr la que se regula la elabración de la Cuenta General del Estad. Reslución de 11 de juli de 2013, de la IGAE, pr la que se mdifica el Anex I de la Orden EHA/567/2009, de 4 de marz, pr la que se regula el prcedimient telemátic de btención, frmulación, aprbación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Scial. También se han llevad a cab la elabración de ls siguientes pryects nrmativs, estudis e infrmes: Pryect de Orden del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas pr la que se mdifican: la Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda de 1 de febrer de 1996, pr la que se aprueban ls dcuments cntables a utilizar pr la Administración General del Estad; la Orden del Ministeri de Ecnmía y Hacienda de 1 de febrer de1996, pr la que se aprueba la Instrucción de Operatria Cntable a seguir en la Ejecución del Gast del Estad; la Orden EHA/2045/2011, de 14 de juli, pr la que se aprueba la Instrucción Cntabilidad 63

66 de Cntabilidad para la Administración Institucinal de Estad; y la Orden EHA/3067/2011, de 8 de nviembre, pr la que se aprueba la Instrucción de Cntabilidad para la Administración General del Estad. Pryect de Orden del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, pr la que se regula la elabración de la Cuenta General del Estad. Brradr de Reslución de la IGAE pr la que se regulan determinadas peracines cntables: Amrtizacines del inmvilizad material e intangible y de las inversines inmbiliarias, prvisines, deterir de valr, gasts e ingress devengads y n vencids y peridificacines, adscripcines y tras cesines gratuitas de us de bienes y tras peracines. Brradr de Reslución de la IGAE, pr la que se mdifica la Reslución de 8 de ener de 1997, pr la que se determina la estructura, justificación, tramitación y rendición de la Cuenta de ls Tributs Estatales y Recurss de tras Administracines y Entes Públics. Elabración de instruccines puntuales sbre prcedimients cntables, reslución de cnsultas frmuladas y realización de infrmes y estudis en materia financiera y cntable. La IGAE en el ámbit de sus facultades y, en cncret, en el de las relativas a prcedimients cntables elabra las instruccines necesarias para la implantación y el desarrll de nuevs prcedimients y resuelve cnsultas de tds ls centrs implicads (las Delegacines de Ecnmía y Hacienda, la Secretaria General del Tesr y Plítica Financiera, la Agencia Estatal de Administración Tributaria, ls Departaments Ministeriales, ls Organisms Autónms, las Agencias Estatales, las Sciedades Mercantiles Estatales, las Entidades Públicas Empresariales, las Fundacines Estatales y demás Organisms Públics). Asimism, a l larg del 2013, la IGAE ha elabrad infrmes en materia financiera y cntable para ls distints destinataris de la infrmación cntable, entre trs se puede destacar la cntestación a cuantas cnsultas parlamentarias le realizan las Crtes Generales en materia presupuestaria, infrmes de ejecución presupuestaria de la plítica de I+D+ i y la elabración de infrmes de ejecución presupuestaria slicitads pr ls Instituts de Estadística Autnómics COMPETENCIAS COMO CENTRO GESTOR DE LA CONTABILIDAD PÚBLICA Pr tra parte, el artícul de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria (LGP) designa a la IGAE cm centr gestr de la cntabilidad pública. El trabaj desarrllad en esta área se refleja en las siguientes actividades: Cuenta General del Estad En cumplimient de l dispuest en la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria, la IGAE frmó la Cuenta General del Estad crrespndiente al ejercici 2012, acrdand el Cnsej de Ministrs, en su reunión del día 31 de ctubre de 2013, su remisión al Tribunal de Cuentas. La Cuenta General del Estad de 2012 quedó frmada pr ls siguientes dcuments: Cuenta General del Sectr Públic Administrativ, elabrada mediante la cnslidación de las cuentas de 140 Entidades (de un ttal de 160) que frman sus cuentas de acuerd cn el Plan General de Cntabilidad Pública. Cuenta General del Sectr Públic Empresarial, cnfeccinada mediante la agregación de las cuentas de 207 Entidades (de un ttal de 228) que frman sus cuentas de acuerd cn el Plan General de Cntabilidad de la empresa españla. Cuenta General del Sectr Públic Fundacinal, elabrada mediante la agregación de las cuentas de 43 Fundacines Estatales (de un ttal de 49) que frman sus cuentas de acuerd cn la adaptación del Plan General de Cntabilidad a las entidades sin fines lucrativs. 64 Memria de actividades 2013

67 Acmpañand a la Cuenta General de Estad se remitiern al Tribunal de Cuentas las 15 Cuentas de Gestión de Tributs Cedids a las Cmunidades Autónmas y un resumen de tdas ellas. Otras actuacines cm centr gestr de la cntabilidad pública y central cntable Examen de cuentas para su remisión al Tribunal de Cuentas El artícul de la LGP, en su apartad c) atribuye a la IGAE la tarea de "recabar la presentación de las cuentas que hayan de rendirse al Tribunal de Cuentas". Así, durante 2013 se han examinad ls estads cntables de ls órgans siguientes: Delegacines de Ecnmía y Hacienda: además de sus estads cntables, se han examinad ls dcuments de cnciliación cn la cntabilidad de las Delegacines de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Secretaria General del Tesr y Plítica Financiera: se han revisad ls estads y anexs que la Secretaria General del Tesr y Plítica Financiera remite cm Centr Gestr de la Deuda Pública, Ordenadr de Pags y Caja Pagadra. Agencia Estatal de Administración Tributaria: se ha examinad la cuenta que sbre la gestión de ls tributs estatales y recurss de tras Administracines y Entes Públics, rinde la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Departaments Ministeriales: se han revisad ls estads crrespndientes al ejercici 2012 de dichs órgans. Organisms Autónms: se revisarn y remitiern al Tribunal de Cuentas 61 cuentas crrespndientes al añ 2012 y 5 crrespndientes al Agencias Estatales: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas 7 cuentas crrespndientes al ejercici Sciedades Mercantiles Estatales: se revisarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas de 173 sciedades (156 crrespndientes al añ 2012 y 15 crrespndientes al añ 2011 y 2 crrespndientes al añ 2010). Entidades Públicas Empresariales: se revisarn y remitiern al Tribunal de Cuentas 13 cuentas crrespndientes al ejercici 2012 y 1 crrespndiente al Fundacines Estatales: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas de 45 fundacines crrespndientes al añ 2012 y de 2 crrespndientes al añ Otrs Organisms Públics: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas, las cuentas de 20 Organisms Públics del Sectr Públic Administrativ (19 crrespndientes al ejercici 2012 y 1 crrespndiente al 2011); y de 36 rganisms públics del Sectr Públic Empresarial (34 crrespndientes al ejercici 2012, 1 crrespndiente al 2011 y 1 crrespndiente al 2010.) Fnds del artícul 2.2 de la LGP: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas de 14 fnds crrespndientes al añ 2012 y de 3 crrespndientes al Cnsrcis del artícul 2.1.h) de la LGP: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas de 20 cnsrcis del Sectr Públic Administrativ (18 crrespndientes al ejercici 2012 y 2 crrespndientes al ejercici 2011); y de 1 cnsrci del Sectr Públic Empresarial crrespndiente al ejercici Grups cnslidads se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas cnslidadas de 31 grups del Sectr Públic Empresarial (30 crrespndientes al ejercici 2012 y 1 al ejercici 2011). Entidades reguladas en el últim párraf de la dispsición adicinal nvena de la LGP: se examinarn y remitiern al Tribunal de Cuentas las cuentas de 26 sciedades mercantiles crrespndientes al ejercici 2012 y de 11 cnsrcis crrespndientes al ejercici 2012 (2 cnsrcis del Sectr Públic Empresarial y 9 cnsrcis del Sectr Públic Administrativ). Cntabilidad 65

68 Elabración de la Cuenta de la Administración General del Estad Realizadas las prtunas cmprbacines, la IGAE frmó, para su remisión al Tribunal de Cuentas, la Cuenta de la Administración General del Estad crrespndiente al ejercici Seguimient de la cntabilidad efectuada pr las Intervencines Territriales y pr las Intervencines Delegadas en ls departaments ministeriales Se efectuó un seguimient de la cntabilidad del ejercici 2013 realizada pr ests órgans, mediante acces a sus bases de dats centralizadas. Actividades de cntrl de peracines cntables Seguimient y cntrl de las peracines que realizan tdas las ficinas cntables del ámbit del Estad y que están interrelacinadas, así cm cmunicacines a ls Ministeris y Delegacines de Ecnmía y Hacienda dand instruccines sbre pags a justificar, anticips de caja fija, rectificacines de errres y asients directs que deben de cntabilizar. Oficinas cntables dependientes de la IGAE La gestión cntable de la Administración General del Estad es cmpetencia de la IGAE, a través de las ficinas de cntabilidad de las Intervencines Delegadas en departaments ministeriales, en Delegacines de Ecnmía y Hacienda, en la Secretaría General del Tesr y Plítica Financiera y de la prpia ficina Central Cntable. Departaments Ministeriales Las 14 ficinas de cntabilidad se encargan del registr de tdas las peracines realizadas pr ls Órgans Cnstitucinales y pr ls diverss Ministeris, referidas principalmente a la ejecución del presupuest de gasts. Cm resumen de esta actividad durante 2013, se han registrad dcuments cntables. Respect de las peracines n presupuestarias, en el ejercici 2013 se han registrad dcuments cntables. Delegacines de Ecnmía y Hacienda Las 56 ficinas de cntabilidad se encargan, principalmente, del registr de peracines derivadas de la ejecución del presupuest de ingress y del rest de peracines cn cntenid ecnómicpatrimnial realizadas pr las Delegacines de Ecnmía y Hacienda. Dichas ficinas han registrad dcuments cntables, crrespndientes a la cntabilidad de ls ingress y dcuments cntables, crrespndientes a peracines de ejecución del presupuest de gasts. Secretaría General del Tesr y Plítica Financiera La ficina de cntabilidad de este centr directiv registra las peracines que él mism realiza en el ámbit de las cmpetencias que tiene atribuidas pr la nrmativa vigente, en especial las relativas a la gestión de la tesrería del Estad y a la financiación del mism. Ha recgid en su cntabilidad peracines crrespndientes a pags (incluyend pags derivads de la ejecución del presupuest de gasts tant del ejercici 2013 cm de ejercicis anterires, pr peracines n presupuestarias, pr devlucines de ingress indebids y pr la gestión de recurss de trs entes públics) y peracines crrespndientes a cbrs (incluyend aquells derivads de la ejecución de presupuests de ingress, pr peracines n presupuestarias, de entidades clabradras de la AEAT y pr la gestión de recurss de trs entes públics). Asimism, la ficina de cntabilidad de la Secretaría General del Tesr y Plítica Financiera ha registrad peracines derivadas de la ejecución del presupuest de gasts. Central Cntable A esta ficina de cntabilidad le crrespnde la validación de la infrmación incrprada al Sistema de Infrmación Cntable (SIC) y a la Central de Infrmación de Bienes Inventariables del 66 Memria de actividades 2013

69 Estad (CIBI). Cnsecuencia de dichas validacines se prpnen ajustes rectificacines cuand se detectan errres, cursand las instruccines prtunas a las ficinas cntables implicadas. Pr últim, se registran en la Central Cntable aquellas peracines de la Administración General del Estad prpias de esta ficina. De esta manera a l larg del ejercici 2013 se ha prcedid a la antación cntable de las siguientes peracines: Apertura y cierre de la cntabilidad de la ttalidad de las ficinas que integran la Administración General del Estad. Apertura y cierre del presupuest de ingress. Operacines de inmvilizad y dtación de amrtización del mism. Dtación del deterir de valr de ls crédits pr peracines de la prvisión para devlución de impuests. Regularización cntable de la ttalidad de las ficinas de cntabilidad. Integración de ls resultads de las distintas ficinas de cntabilidad. Cntabilización de aquells asients directs que n pueden ser registrads pr las demás ficinas cntables. El númer de asients cntables generads cm cnsecuencia del registr de las anterires peracines ascendió a ELABORACIÓN DE LAS CUENTAS ECONÓMICAS DEL SECTOR PÚBLICO De acuerd cn l dispuest en el artícul apartads g) e i) de la Ley General Presupuestaria, crrespnde a la Intervención General de la Administración del Estad elabrar las cuentas nacinales de las unidades que cmpnen el sectr de las Administracines Públicas, así cm el subsectr de las Sciedades Públicas n Financieras y de las Institucines Financieras Públicas, de acuerd cn ls criteris de delimitación institucinal e imputación de peracines establecids en el Sistema Eurpe de Cuentas Nacinales y Reginales. Asimism el citad artícul en su apartad h) trga a la Intervención General de la Administración del Estad la cmpetencia para elabrar el infrme sbre el grad de cumplimient del bjetiv de estabilidad presupuestaria en ls términs prevists en el artícul 9 de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria. La metdlgía utilizada en el ámbit de la Unión Eurpea para la elabración de las cuentas nacinales se encuentra recgida, principalmente, en el Sistema Eurpe de Cuentas Nacinales y Reginales de la Cmunidad (SEC-95), aprbad pr el Reglament (CE) 2.223/96, y en el Manual del SEC 95 sbre déficit públic y deuda pública. En el marc de l establecid en la nrmativa anterirmente citada, así cm pr la necesidad de cumplir ls requerimients estadístics impuests pr diverss Reglaments Cmunitaris y trs rganisms internacinales, durante el ejercici 2013 se han realizad las siguientes actividades: Elabración mensual de las principales rúbricas de recurss y emples del Estad en términs presupuestaris y de cntabilidad nacinal crrespndientes a Elabración mensual de las principales rúbricas de recurss y emples de ls Organisms Autónms del Estad, del cnjunt de la Administración Central, de las Cmunidades Autónmas y de las Administracines de Seguridad Scial, en términs de cntabilidad nacinal crrespndientes a Elabración de previsines, para el ejercici 2013, de ls principales agregads ecnómics de las Administracines Públicas. Elabración de previsines de ls ingress y gasts del Estad, para el ejercici 2013, en términs de caja y de cntabilidad nacinal. Elabración de un avance de las cuentas ecnómicas de la Administración Central, crrespndiente al ejercici 2013, para su incrpración en la dcumentación que se acmpaña en la elabración de ls Presupuests del Estad del añ Cntabilidad 67

70 Recepción y tratamient de la infrmación suministrada pr cada un de ls agentes integrantes del sectr Administracines Públicas cn el fin de realizar las cuentas avance (marz) y prvisinales (septiembre) del añ 2012 referidas tant a la ttalidad del sectr cm a ls subsectres en que el SEC-95 l divide: Administración Central (cn separación del Estad y Organisms), Cmunidades Autónmas, Crpracines Lcales y Seguridad Scial. Elabración del infrme sbre el grad de cumplimient del bjetiv de estabilidad presupuestaria crrespndiente al ejercici 2012 en ls términs prevists en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sstenibilidad Financiera. Elabración de las cuentas ecnómicas definitivas de las Administracines Públicas crrespndientes al ejercici Las cuentas ecnómicas definitivas se elabran a partir de liquidacines presupuestarias, cuentas extrapresupuestarias, balances, cuentas de pérdidas y ganancias y demás registrs cntables de cada una de las unidades que integran cada subsectr, así cm de infrmación externa suministrada pr trs agentes cn ls que mantienen relacines de carácter ecnómic y financier. Elabración de la clasificación funcinal del gast de las Administracines Públicas para 2011 cn arregl a la metdlgía de Nacines Unidas. Elabración de un avance de la clasificación funcinal del gast de las Administracines Públicas para 2012 cn arregl a la clasificación de Nacines Unidas. Elabración de las cuentas trimestrales de las Administracines Públicas referidas al cuart trimestre del añ 2012 y tres primers trimestres de Elabración de las cuentas reginales de las Crpracines Lcales y Cmunidades Autónmas crrespndientes al añ Desarrll de ls trabajs para la elabración de las cuentas definitivas de las Empresas Públicas para el ejercici Suministr de infrmación a rganisms internacinales Elabración y enví a la Cmisión de la Unión Eurpea de la infrmación relativa al déficit públic y tras variables de las Administracines Públicas, en cumplimient del Reglament CE 479/2009 del Cnsej, mdificad pr el Reglament CE 679/2010 del Cnsej, que desarrllan l dispuest en el Prtcl sbre el Prcedimient Aplicable en cas de Déficit Excesiv, anej al Tratad Cnstitutiv de la Unión Eurpea (ntificacines de 31 de marz y 30 de septiembre de 2013). Elabración y enví a la Cmisión de la Unión Eurpea de infrmación relativa a las rúbricas de ingress y gasts de las Administracines Públicas detalladas en el Reglament (CE) Nº 1500/2000 de la Cmisión, de 10 de juli (envís de 31 de marz y 30 de septiembre de 2013). Remisión a la Cmisión de la Unión Eurpea de las cuentas trimestrales de las Administracines Públicas (cuart trimestre de 2012; primer, segund y tercer trimestres de 2013) elabradas de acuerd cn ls requerimients del Reglament (CE) Nº 264/2000 de la Cmisión, de 3 de febrer de 2000 y del Reglament (CE) Nº1221/2002 del Parlament Eurpe y del Cnsej de 10 de juni de Elabración y enví de la estadística de ingress públics, cnfrme a la metdlgía establecida pr la OCDE, para el ejercici Asimism, en esta estadística, se incluye un avance de ls ingress del añ 2012 y se revisan las cifras del añ 2010 y anterires cn arregl a ls dats definitivs. Dicha infrmación, de ls ingress públics en España, se publica en el Infrme anual de la OCDE Statistiques des recettes publiques, y en ella se recge la infrmación desagregada de ls ingress fiscales según ls distints niveles de gbiern, incluid el supranacinal (Institucines Cmunitarias Eurpeas) e interpretación de ratis Impuests/PIB, relativs al estudi de la presión fiscal cmparada de ls diferentes países miembrs de la OCDE. Enví al Fnd Mnetari Internacinal de las estadísticas de las Administracines Públicas (Administración Central, Administracines de Seguridad Scial, Crpracines Lcales y Cmunidades Autónmas), según la metdlgía del FMI, para el ejercici Memria de actividades 2013

71 (dats definitivs) y para el ejercici 2012 (dats prvisinales), cnfrme a la nueva Base 2008 de la Cntabilidad Nacinal de España ACTIVIDADES COMO CENTRO DE INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO El apartad b) del artícul del LGP atribuye a la IGAE la función de "centralizar la infrmación cntable de las distintas entidades del Sectr Públic Estatal". Esta infrmación, además de ir dirigida a ls centrs gestres y órgans plítics, también se envía a trs entes y órgans de muy variada naturaleza. Al bjet de extender l máxim psible esta infrmación y del md más rápid, desde 2001 se dispne de parte de la misma, de frma muy agregada, en Internet. Las publicacines realizadas durante 2013 han sid las siguientes, distinguiend entre: Infrmes que cntienen exclusivamente dats estadístics sbre la actuación ecnómic-financiera de ls distints agentes que integran el Sectr Públic, extraíds de su cntabilidad: De carácter anual La Liquidación del presupuest de 2012 y un Avance de liquidación del presupuest de 2013, en aplicación del artícul 37 de la Ley General Presupuestaria. La ejecución del presupuest de gasts de la Administración General del Estad de 2012 de acuerd cn su clasificación pr prgramas. De carácter semestral. La distribución territrial de la inversión del Estad y sus Organisms, en aplicación del artícul 16 de la Ley 2/2012 de Presupuests Generales del Estad para 2012 (ejercici 2012) y el artícul 16 de la Ley 17/2012 de Presupuests Generales del Estad para 2013 (primer semestre 2013). De carácter trimestral: La evlución semanal del déficit de caja, la necesidad de endeudamient capacidad de financiación, desde el cuart trimestre de 2012 hasta el tercer trimestre de 2013 Infrme del artícul 4 de la Ley 15/2010, de 5 de juli, de mdificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, pr la que se establecen Medidas de Lucha cntra la Mrsidad en las Operacines Cmerciales (primer y segund trimestre de 2013). De carácter mensual Estadísticas de la ejecución del presupuest de gasts, del presupuest de ingress y de las peracines n presupuestarias de la Administración General del Estad crrespndientes al perid cmprendid entre diciembre de 2012 y nviembre de Avance cmentad sbre recaudación mensual y pags mensuales, crrespndiente al perid cmprendid entre diciembre de 2012 y nviembre de Operacines de ejecución del presupuest del Estad y de sus mdificacines y peracines de tesrería para su publicación en el BOE, de acuerd a l establecid en el artícul 136 de la LGP, crrespndientes al períd cmprendid entre diciembre de 2012 y nviembre de La ejecución de ls presupuests de la Administración General del Estad para su remisión al Cngres y al Senad en cumplimient de l establecid en el artícul 135 de la LGP, crrespndientes al períd cmprendid entre diciembre de 2012 y nviembre de La ejecución de ls presupuests de la Administración General del Estad pr departaments ministeriales, crrespndientes al períd cmprendid entre juli y diciembre de Cntabilidad 69

72 La ejecución del presupuest de gasts, del presupuest de ingress y el estad de situación de la tesrería de ls Organisms Autónms, Agencias Estatales y trs Organisms Públics Estatales, crrespndientes al períd cmprendid entre ctubre de 2012 y septiembre de De carácter semanal Estadísticas de la ejecución del presupuest de gasts, del presupuest de ingress y de las peracines n presupuestarias de la Administración General del Estad crrespndientes al períd cmprendid entre 31 de diciembre de 2012 y 23 de diciembre de 2013 Infrmes dnde se analizan ls resultads de la actuación ecnómic-financiera de ls agentes del Sectr Públic A. Administracines Públicas B. Estad Avance de la actuación presupuestaria de las Administracines Públicas. Este infrme analiza la liquidación del presupuest de ingress y gasts n financiers del Estad, el déficit de caja n financier y el endeudamient, incluyéndse además un primer avance de la necesidad de financiación de las Administracines Públicas. Avance de la actuación ecnómica y financiera de las Administracines Públicas. Este infrme recge un primer análisis de ls resultads prvisinales de la actividad ecnómica desarrllada pr las Administracines Públicas durante el ejercici de referencia en términs de cntabilidad nacinal. Cuentas trimestrales n financieras de las Administracines Públicas. Publicación que infrma sbre ls resultads btenids pr el cnjunt del sectr de las Administracines Públicas en el trimestre de referencia. La infrmación que se suministra muestra la estructura y evlución de ls ingress y gasts de naturaleza n financiera realizads pr las Administracines Públicas. Ls criteris metdlógics utilizads para la delimitación institucinal y para el registr e imputación de las peracines crrespnden a las nrmas establecidas pr el Sistema Eurpe de Cuentas Nacinales y Reginales de la Cmunidad (SEC95). Infrmes sbre la ejecución del presupuest del Estad. Se analiza, además de la ejecución del presupuest de ingress y gasts del Estad, la evlución del déficit de caja n financier y de la necesidad de endeudamient en el períd de referencia. Ests infrmes sirven de base para la cmparecencia del Secretari de Estad de Presupuests y Gasts en el Cngres y suelen tener peridicidad cuatrimestral. Principales indicadres de la actividad ecnómica y financiera del Estad. Ests infrmes pretenden dar a cncer, en el plaz de tiemp más breve psible y cn peridicidad mensual, ls aspects más relevantes de la actuación del Estad. Central de Infrmación Cntable de Empresas y Fundacines Públicas Las actividades realizadas se pueden estructurar en ls siguientes punts: A.-Actualización permanente del inventari de las entidades que integran el Sectr Públic Estatal, priritariamente el Sectr Públic Empresarial y Fundacinal, y secundariamente, el Sectr Públic Administrativ Esta tarea, lleva cnsig la necesidad de recabar infrmación y sprte dcumental suficiente para justificar cualquier mdificación que en el mism se prduzca. Mantener actualizad permanentemente el inventari de entidades estatales es imprescindible, entre tras necesidades, para la actualización del Inventari de Entes del Sectr Públic Estatal (INVESPE). 70 Memria de actividades 2013

73 Las figuras que se cntemplan a ls efects de cnsiderar que entidades frman parte del Sectr Públic Estatal según la Ley General Presupuestaria (LGP) y Ley Organización y Funcinamient de la Administración General del Estad (LOFAGE) sn: Administración General del Estad. Organisms Autónms. Entidades Públicas Empresariales. Entidades Gestras y servicis cmunes de la Seguridad Scial. Mutuas de accidentes de trabaj y enfermedades prfesinales de la Seguridad Scial en su función pública de clabración en la gestión de la Seguridad Scial, así cm sus centrs y entidades mancmunads. Sciedades mercantiles estatales. Fundacines del Sectr Públic Estatal. Otras Entidades Estatales de Derech Públic. Cnsrcis. Fnds carentes de persnalidad jurídica. Órgans cn dtación diferenciada en ls PGE. Agencias Estatales. Existen también tras figuras que frman parte del Sectr Públic Estatal, al margen de la LGP, reguladas pr su legislación específica, que adptan la frma jurídica de: Fundación. Entidad de Derech Públic. Asimism y de manera paralela a la actualización de las entidades individuales, se mantiene actualizad para cada ejercici, el inventari de ls Grups Cnslidables Estatales, tengan n bligación de cnslidar. Pr tra parte, se realizan actualizacines periódicas de ls inventaris del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal en ls ámbits autnómic, prvincial y municipal. Adicinalmente, se realiza una actualización permanente de trs entes participads pr el Sectr Públic Estatal dnde figura el Estad, directa indirectamente, cm un de ls cmpnentes de frma minritaria: cnsrcis, empresas y fundacines, infrmación necesaria puest que también se muestra en INVESPE. Cnsecuencia directa del mantenimient de ls distints inventaris, se btiene tr que cntiene aquellas entidades, cnsrcis sciedades, que sn públics cuand se cnsidera la participación cnjunta de distints ámbits de la Administración: estatal, autnómic y/ lcal, siend minritarias en cada un de ells y públicas al cnsiderar las participacines cnjuntamente de ls distints ámbits. La dispsición final quinta 20 de la Ley 2/2012, de 29 de juni, de Presupuests Generales del Estad para 2013, intrduj un tercer párraf a la dispsición adicinal nvena de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria (LGP), pr el cual se impne a las sciedades mercantiles y a ls cnsrcis referids en ls ds párrafs anterires de la citada dispsición adicinal la bligación de rendir sus cuentas anuales al Tribunal de Cuentas, pr cnduct de la IGAE, cuand la participación del Sectr Públic Estatal sea igual superir al de cada una de las restantes Administracines Públicas, sin perjuici de l establecid en la nrmativa prpia de cada Cmunidad Autónma. Así, cuand el Sectr Públic Estatal tiene una participación igual superir a las distintas Administracines, se btiene el inventari de las entidades a las que hace referencia la dispsición adicinal nvena de la LGP. El Inventari se encuentra dispnible en la siguiente dirección: Cntabilidad 71

74 INVESPE frece al usuari el acces al Inventari General de Entes del Sectr Públic Estatal, cumpliend así cn el cmprmis de suministrar infrmación permanentemente actualizada de tds ls cmpnentes del Sectr Públic Estatal que se relacinan en el artícul 2 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria, e incluye tdas las Agencias Estatales creadas en aplicación de la Ley 28/2006, de 18 de juli, de Agencias Estatales para la Mejra de ls Servicis Públics. Además se incluyen ls entes del Sectr Públic cn legislación específica. Para cada un de ls entes se prprcinan sus dats generales y pstales, la estructura de dmini, ls dats ecnómic-financiers más significativs y el régimen de cntrl. Asimism frece el inventari de ls Grups Cnslidables Estatales, prprcinand para cada un de ells las sciedades estatales que frman parte del perímetr de cnslidación. Cm infrmación adicinal, a partir de 2012, primer añ en que su rendición de cuentas se realiza pr cnduct de la IGAE al Tribunal de Cuentas, se prprcina además del inventari de ls entes recgids en la dispsición adicinal 9ª de la LGP, en ls que la participación del Sectr Públic Estatal sea igual superir al de cada una de las restantes Administracines Públicas, sus dats generales, pstales y la infrmación ecnómic-financiera más significativa. Cntiene además, infrmación relativa a tds ls entes participads pr el Estad: cnsrcis, empresas y fundacines, dnde figura el Estad, directa indirectamente, cm un de ls cmpnentes de frma minritaria. El Inventari de ls Entes del Sectr Públic Estatal se inició cn tds aquells entes vivs a 1 de ener de 2004, y quedarán reflejadas tdas las variacines sbre cualquiera de ls dats. El inventari de ls Grups Cnslidables Estatales se inicia a partir de la situación a 31 de diciembre de 2005, según Orden EHA/553/2005, de 25 de febrer. La infrmación se estructura de frma anual, cn la situación a 31 de diciembre de cada ejercici, incrprándse un avance de la situación del inventari antes de finalizar el añ. Así, INVESPE frece infrmación a tres niveles, siend la situación a fin de 2013 la siguiente: Inventari definitiv a 31 de diciembre de cada un de ls ejercicis cn infrmación ecnómic-financiera de las últimas cuentas rendidas, teniend en cuenta que el plaz es 31 de juli del ejercici siguiente al que se refieran, se tendrá dispnible en la segunda mitad del añ. Dispnible de 2003 a Inventari prvisinal a 31 de diciembre mstrand la estructura de dmini del Sectr Públic Estatal, grups cnslidables estatales y entidades participadas minritariamente del ejercici siguiente a la última rendición, esta infrmación se frece hasta que se prduzca la rendición de las cuentas anuales. Nrmalmente se mantiene tan sól en la primera parte del añ puest que el plaz de rendición de cuentas finaliza el 31 de juli. Avance del inventari de las entidades que l frman a l larg del añ en curs. En este cas, sól se frecen ls dats generales y pstales de cada entidad, referids a A l larg de 2013 se ha id cmpletand la infrmación que se suministra del ejercici 2012 para cada un de ls entes: Dats generales, pstales y enlace cn su página web. Estructura de dmini. Depósit en el Registr Mercantil publicación en el BOE de sus cuentas anuales. Magnitudes ecnómic-financieras más significativas. Distribución prcentual de ls recurss que financian su actividad. Régimen de cntrl. Respect a ls grups cnslidables estatales igualmente se ha id cmpletand la infrmación para cada un de ls grups que han cnslidad en 2012, prprcinand: Enlace cn su página web. Dats ecnómic-financiers más significativs Distribución de ls recurss que financian la actividad. 72 Memria de actividades 2013

75 Régimen de cntrl. Otr de ls temas en ls que se ha trabajad ha sid el de suministrar infrmación sbre ls cambis que han tenid lugar cm cnsecuencia del cumplimient de las medidas adptadas pr ls distints Acuerds de Cnsej de Ministrs y nrmativa sbre Racinalización y Reestructuración del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal Estatal: Acuerd de Cnsej de Ministrs de 30 de abril de 2010, que aprbó el Plan de Racinalización de Estructuras de la Administración General del Estad, Reducción de Alts Cargs y Rerdenación del Sectr Públic Empresarial. Acuerd sbre Medidas de Racinalización del Sectr Públic Fundacinal, aprbadas pr Acuerd de Cnsej de Ministrs de 3 de juni de Orden HAP/583/2012, de 20 de marz, pr la que se publica el Acuerd del Cnsej de Ministrs de 16 de marz de 2012, que aprueba el Plan de Reestructuración y Racinalización del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal Estatal. Orden HAP/1816/2013, de 2 de ctubre, pr la que se publica el Acuerd de 20 de septiembre de 2013, pr el que se adptan medidas de Reestructuración y Racinalización del Sectr Públic Estatal Fundacinal y Empresarial. Real Decret 701/2013, de 20 de septiembre, de Racinalización del Sectr Públic. A finales de 2013 se cmienza a trabajar en la frma de abrdar el tema de la regulación, crdinación, integración y gestión del Inventari de Entes del Sectr Públic Estatal y de ls Inventaris de Entes de ls Sectres Autnómic y Lcal, tema que se había plantead cm una de las medidas del infrme de la Cmisión para la Refrma de las Administracines Públicas (CORA). En cncrdancia cn esta medida se aprvechó el Real Decret 696/2013, de 20 de septiembre, pr el que se mdifica el Real Decret 256/2012, de 27 de ener, pr el que se desarrlla la estructura rgánica básica del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, para dar una respuesta rganizativa, dándse un primer pas encmendándse a un únic órgan del Ministeri, la IGAE, la elabración y mantenimient del citad inventari. Sbre el nuev inventari a finales del ejercici se había empezad a estudiar cóm abrdar la integración, elabrand brradres sbre psibles menús, unificación de tablas, hmgeneización de clasificacines, psible presentación de dats, diseñ de la infrmación a suministrar, etc. Cuadr 26. Cmpsición del inventari de Entes del Sectr Públic Estatal ENTES Administración General del Estad Agencias Estatales Cnsrcis Entidades Públicas Empresariales Fnds carentes de persnalidad jurídica Fundacines Organisms Autónms Estatales Otras Entidades Estatales Derech Públic Cntabilidad 73

76 ENTES Sciedades Mercantiles Estatales y asimiladas Órgans cn dtación diferenciada en ls PGE Entidades Gestras y Servicis Cmunes de la Seguridad Scial Mutuas de Accidentes de Trabaj y Enfermedades Prfesinales S.S. Entidades cn legislación específica Ttal B.- Infrmación Ecnómic-financiera La infrmación ecnómic-financiera cn la que se trabaja para ls distints tips de entidades del Sectr Públic Estatal Empresarial y Fundacinal tiene una platafrma básica sbre ds aplicacines: CICEPWIN, base de dats de trabaj y expltación de la infrmación del Sectr Públic Empresarial y del Fundacinal. CICEP.red, aplicación infrmática puesta a dispsición de las entidades para la remisión telemática de la infrmación. Las distintas tareas en trn a la infrmación ecnómic-financiera que se llevan a cab en esta área van desde el requerimient de la infrmación al clectiv de que se trate, la cnfección de las instruccines necesarias para la remisión de la infrmación, la recepción, el registr, carga, y revisión de la misma. Pr tra parte, y una vez realizada la carga en la aplicación de trabaj, es necesari la hmgeneización y análisis de la infrmación, tant de las Cuentas anuales individuales y, en su cas, cnslidadas, cm del rest de la infrmación nrmalizada recibida de las entidades, en este cas, la infrmación de carácter anual crrespndiente al ejercici 2012 y la infrmación prvisinal, de carácter trimestral, crrespndiente a Adicinalmente, cm expltación de la infrmación: análisis, generación de agregads, cnfección de cuadrs, listads, gráfics, estructuras de capital, etc. Se realizarn ls crrespndientes traspass de dats a la aplicación GENESIS previ a la realización de la Cuenta General de 2012; cdificación y estructuras de dmini públic estatal del ejercici 2012 crrespndientes a empresas y fundacines estatales, una vez efectuad el cálcul del prcentaje efectiv de participación. Asimism, y para su traspas a INVESPE, se mantiene actualizada en cuestinaris nrmalizads, la infrmación necesaria del Sectr Públic Administrativ, cuya carga se realiza desde la aplicación INCOA. 74 Memria de actividades 2013

77 III.3. SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

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79 III.3. SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Otra de las funcines básicas de la IGAE es la planificación, diseñ y ejecución de la plítica infrmática de la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts y de la IGAE. Cn carácter general, estas actuacines han estad rientadas al desarrll de la nueva generación de sistemas para la cntabilidad y la gestión ecnómic-presupuestaria dirigidas a facilitar la Administración Electrónica. En este apartad se analizarán las actividades realizadas en función del dmini funcinal en el que peran ls distints sistemas de infrmación: IGAE Dirección General de Presupuests Dirección General de Fnds Cmunitaris Dirección General de Cstes de Persnal y Pensines Públicas SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN EN LA IGAE Sistemas rientads al cntrl Dentr de ls sistemas rientads a la Función Interventra han tenid relevancia, en este perid, las aprtacines rientadas a mejras en la usabilidad de ls sistemas pr las intervencines, tant respect al sistema de registr y archiv departamental (RAYONet) cm en relación cn el sistema para el seguimient de ls expedientes de gast y de apy a la gestión de la fiscalización previa (IRIS), así cm ls avances en la interperabilidad de este últim sistema cn trs de la IGAE ajens a la misma para facilitar la tramitación electrónica de expedientes. Asimism se ha avanzad en la adecuación del sistema de slicitud y cntrl de recepcines (COREnet). Respect al Cntrl Financier, se han incrprad prestacines para facilitar la gestión de las auditrías de access a la Base de Dats Nacinal de Subvencines (BDNS) en la que, al mism tiemp, se ha iniciad un larg camin, que cntinuará el añ siguiente, de incrpración de prcedimients de validación y depuración, tant para el prpi prveedr de la infrmación cm para el administradr de la misma. En el sistema de Prgramación y Seguimient de Actuacines de Cntrl Financier (AUDInet), a efects del cntrl de fnds cmunitaris, se han generad las fichas para la cmunicación de irregularidades a la OLAF a través de la aplicación prevista al respect pr la Cmisión Eurpea. A.- Sistema de registr y archiv Slución de registr y archiv, cm alternativa a las actuales bases de dats Access. Interperabilidad cn el sistema ARIEL. Traspas de asients registrales desde el registr electrónic ARIEL (en lugar de OLAS) a RAYOnet. Mejras en usabilidad del sistema: inclusión del NIF del Remitente/Destinatari en la captura para evitar duplicidades; centralización de la gestión de infrmes; cnfiguración del sistema pr parte de ls administradres (clr, remitente/destinatari, ); búsqueda en resumen y bservacines pr cndicines Y/O, cn sin acents; admisión de destinataris en tramitación interna que n sean usuaris de RAYOnet; gestión de nticias dentr del sistema; cnsulta directa de registrs asciads desde un dad; psibilidad de duplicar registrs a partir de asients registrales anterires Implantación RAYOnet en unidades rganizativas de la IGAE que l han requerid. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 77

80 B.- Sistema para el Seguimient de ls Expedientes de Gast y de Apy a la Gestión de la Fiscalización Previa (IRIS) Mejras en la interperabilidad de IRIS cn trs sistemas: Slución para enví a SIC 3, a través de servicis web de IRIS-envís (de frma transparente para IRIS), de dcuments cntables electrónics. Pruebas en la utilización de ls servicis web de IRIS pr la aplicación de jurads de exprpiacines. Pruebas de dcuments TELCON cn el sistema de nómina estándar para la AGE de la SEAP (NEDAES). Incrpración en IRIS de las mdificacines en la nueva versión de frmat TELCON (prevista su implantación en ener de 2014). Admisión a través de ls servicis web de IRIS de fichers cn la relación de perceptres de pags masivs, y de pags en el exterir, y remisión de dichs fichers a SIC 3 utilizand ls servicis web que a tal efect prprcine SIC 3. Nuevas prestacines incrpradas en IRIS: Admisión de dcuments de tramitación anticipada. Cuentas de pags a justificar cn varis reintegrs (prevista su implantación en ener de 2014). Mejras en la usabilidad de IRIS para la tramitación electrónica: Psibilidad de anulación de firma de un dcument. Admisión de dcuments de crre electrónic (msg). Gestión de la respuesta de DcelWeb al calendari de ausencias del firmante. Elabración de guía de tramitación electrónica. Cntrl de certificads de existencia de crédit mediante validación del RC en el sistema cntable y cnsulta de expedientes que tuvieran asignad el mism RC. Seguimient y sprte técnic de experiencias en la tramitación telemática de expedientes de gast a través de IRIS y de ls servicis web asciads. C.- Sistema para el Cntrl de Recepcines (COREnet) Adecuación del sistema de slicitud y cntrl de recepcines (COREnet) a las necesidades de la tramitación requerida pr la SGIFyAJ: Gestión de usuaris y grups de usuaris. Implantación de las bandejas de slicitudes en prces de análisis, selección y designación; cntrl de las cmunicacines de la IGAE en fase de análisis y designación; y emisión de reslucines y cmunicacines (firmadas electrónicamente). Implantación del nuev prces de muestre parametrizad para la designación de representante de la IGAE. Refrma del prces de designacines. Nuevs servicis electrónics para COREnet: Adecuación para psibilitar la firma electrónica de las reslucines pr la SGIFyAJ a través de DcelWeb. D.- Base de Dats Nacinal de Subvencines (BDNS) Nuevas funcinalidades: Gestión de preautrizacines y auditría de access (muestre; justificación de access pr ls respnsables de las unidades de cntrl; estadísticas de access). 78 Memria de actividades 2013

81 Implantación de herramientas de expltación del cntenid de la BDNS que prprcinen un sistema de interrgación para dar respuesta a las slicitudes de infrmación, cm base para la elabración de planes de cntrl y de ls estudis que deban efectuarse. Revisión de las cnsultas de beneficiaris pr text. Tratamient de fichers enviads a la BDNS. Psibilidad de recuperación / eliminación de envís en situacines intermedias, directamente pr parte del órgan remitente. Nrmalización de la selección pr ámbit de administración. Calidad de la infrmación de la BDNS. Verificar reglas de validación de NIF en grabación pr pantalla y prcess de carga, y validación de trs dats. Mejras para facilitar la carga de dats a ls órgans cncedentes. Opción dentr de la BDNS para que ls usuaris puedan cmprbar la validez de ls frmats de ls fichers de subvencines que generan cn sus prpis medis. Cambi de lg de la aplicación TESEOnet pr BDNS, tant a efects de ls gestres cm para la utilización de la BDNS cm fuente de infrmación pública. Seguimient y sprte al aprvisinamient de infrmación a la base de dats nacinal de subvencines (BDNS) desde ls órgans gestres de la AGE y Organisms Autónms, CC.AA. y Entidades Lcales, en clabración cn la Oficina Nacinal de Auditría. E.- Sistema de prgramación y seguimient de las actuacines de Cntrl Financier (AUDInet) Prestacines de AUDInet en relación cn ls sistemas de gestión y cn ls sistemas de cntrl de fnds cmunitaris. Mdificación del cálcul del errr pryectad. En base al imprte ttal de la subpblación, n al imprte net. Blque en md actualización en el acces de ls usuaris a AUDInet a efects de la elabración del infrme anual y del resumen anual. Mdificación del muestre n estadístic pr realización del muestre en 2 fases. En la primera fase, selección de aquellas peracines cuy imprte certificad psitiv supere un determinad estrat (el Y% del imprte ttal de la subpblación, dnde Y en un valr parametrizable pr subpblación). En la segunda fase, selección aleatria del rest de peracines hasta cmpletar el prcentaje X de las peracines cn gast certificad psitiv, dnde X es un valr parametrizable pr subpblación. Pr defect, el sistema cnsidera el 10% de las peracines. Generación de las fichas OLAF en frmat XML para la cmunicación de irregularidades a la OLAF a través de la aplicación IMS, cn adaptación para ls distints fnds. Ampliación de la infrmación para RAYOnet, en la tramitación electrónica de cntrles financiers. F.- Sistema de ejecución de cntrles de fnds cmunitaris (SICCOM y SIWEB) Seguimient y sprte técnic al aprvisinamient y despliegue de SICCOM/SIWEB interna y externamente, en clabración cn la Oficina Nacinal de Auditría. Sprte técnic al us de servicis web de carga de infrmación pr firmas cntratadas. Al finalizar el añ, el grad de extensión del mdel infrmátic implantad, evaluad en términs de númer de Intervencines unidades administrativas que acceden a ests sistemas, en funcinamient real, es el que se indica a cntinuación: Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 79

82 Cuadr nº 27. Grad de extensión del mdel infrmátic rientad al cntrl Instalacines que acceden Servicis Centrales SEPG e IGAE Nº de unidades RAYOnet IRIS COREnet AUDInet BDNS SICCOM II.DD. en Ministeris II.DD en OO.AA II.RR, E II.TT Otras ficinas (1) (6) 4 (7) (2) 451 (3) Servicis gestres (4) ( 5) - 19 (6) Ttal (1) Intervencines del Ministeri de Defensa Intervención General de la Seguridad Scial. (2) A ls efects de esta aplicación se cnsidera a cada territrial del INEM cm un servici gestr distint. (3) Órgans gestres de la Administración Lcal (4) Órgans remitentes de la Administración Lcal (5) Órgans gestres de la Administración Autnómica (6) Otrs órgans remitentes de la Administración Autnómica (7) Órgans de Cntrl Extern Autnómic y Órgans recgids en el Artícul 20.4c de la Ley General de Subvencines. Sistemas de infrmación en trn a la cntabilidad y al seguimient presupuestari. Al finalizar el añ el sistema cntable se encuentra implantad y en funcinamient en las siguientes ficinas cntables: Cuadr nº 28. Implantación del sistema cntable Oficinas cntables Nº ficinas Administración General del Estad 70 Intervencines delegadas en Ministeris 13 Intervencines territriales en delegacines de Ecnmía y Hacienda. 56 SG del Tesr y Plítica Financiera 1 Organisms y Entidades Públicas 81 Organisms Autónms 62 Entes Públics Estatales 6 Agencias Estatales 6 80 Memria de actividades 2013

83 Oficinas cntables Nº ficinas Universidades Públicas 3 Organisms Autónms de CC 3 Fundacines 1 Ttal 151 Las actuacines relativas a ls sistemas de infrmación en trn a la cntabilidad se pueden agrupar en ds apartads, según su naturaleza: las crrespndientes al nuev Sistema de Infrmación Cntable (SIC 3); y aquellas relativas a la Central de Infrmación Cntable. En este perid se ha desarrllad el Registr Cntable de Facturas cm nuev módul integrad en SIC 3 para dar respuesta al nuev mdel de tramitación de facturas derivad de la Ley 25/2013, de 27 de nviembre, de Impuls de la Factura Electrónica y Creación del Registr Cntable de Facturas en el Sectr Públic, incluyend su interperabilidad tant cn el servici FACe, cm punt general de entrada de facturas electrónicas de la AGE gestinad pr la Secretaría de Estad de Administracines Públicas, cm cn ls sistemas de gestión ecnómicpresupuestaria de las unidades tramitadras, a efects de la tramitación de las facturas electrónicas. Adicinalmente se han prducid nuevs avances en la interperabilidad de SIC 3 cn trs sistemas para facilitar la tramitación electrónica de dcuments cntables de gasts y de ingress y se ha revisad el prces de pags masivs para su ptimización, dada la previsión efectuada desde el infrme CORA de utilización de este prcedimient para ls pags de las nóminas de clases pasivas y de empleads públics. Cabe destacar asimism la adecuación del sistema de infrmación cntable cm cnsecuencia de la refrma del tratamient de las peracines de tramitación anticipada, de acuerd cn ls cambis nrmativs intrducids en el artícul 47 de la Ley General Presupuestaria y ls prevists en la Instrucción de Operatria Cntable, y para el seguimient, en el cas de nóminas, de ls salds de enlace de peracines a nivel vinculante. A cntinuación se enumeran las actuacines más significativas en cada un de ests apartads. A.- Nuev sistema de infrmación cntable (SIC 3) Actuacines de carácter general Adecuación y extraccines de las cuentas anuales del ejercici 2012 de la AGE y de Organisms. Pruebas y despliegue de ls servicis de interperabilidad de ls móduls de ingress (pr reembls y reintegr de préstams) cn el nuev sistema de gestión y cntrl de préstams y avales (PRESYA2), a efects de la cntracción de derechs y de ls ingress derivads. Intrducción de psibilidad de límite en el númer de registrs en infrmes y extraccines de SIC 3, para un mejr cntrl del rendimient del sistema. Revisión de la emisión de certificads para incrprar en tds ells el pie de firma y permitir la btención de cpia. Análisis y revisión de prblemas de blques y de rendimient detectads en Tesr. Seguimient de las entidades y ficinas que utilizan el sistema, y sprte de las incidencias, sugerencias y mejras resultantes. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 81

84 Actuacines relativas a gasts de la AGE Pruebas e implantación de ls servicis web para el registr cntable de RC y alta de expedientes prcedentes de centrs gestres (SOROLLA2, pr ejempl) y devlución de certificad de existencia de crédit firmad. Mdificacines en dcuments cntables para permitir la captura de dats de cntratación en peracines n imputadas a pryects. Validación para impedir la cntabilización de dcuments cntables cn aplicacines repetidas (except si tienen distinta cuenta). Traspas de peracines pendientes de la estructura paralela de 2012 a la de 2013, cn determinadas restriccines. Psibilidad de mdificación de dats de la paralela. Tramitación de dcuments cntables electrónics a través de ls servicis de IRIS-envís en ls cass en que n hubiera fiscalización previa. Servici de validación de existencia de RC y del imprte n anulad del mism para el cntrl desde IRIS de certificads de existencia de crédit en ls expedientes de gast. Diseñ y desarrll del registr cntable de facturas de la AGE y de las entidades públicas de naturaleza administrativa (RCF), integrad cn el sistema cntable SIC 3, para las entidades adheridas al mism. Diseñ, desarrll y pruebas de la antación de las facturas en papel en el registr cntable de facturas. Antación de la bligación recncida y del pag crrespndiente a las facturas antadas en el RCF. Diseñ y desarrll de la antación de las facturas electrónicas en el registr cntable de facturas, incluyend la interperabilidad cn el Punt general de entrada de facturas electrónicas (FACe) y cn ls sistemas de las unidades tramitadras a efects de la distribución de las facturas electrónicas desde el RCF. Apertura de siti web cn infrmación sbre el registr cntable de facturas. Adecuación del sistema cntable a las mdificacines de ls dcuments cntables intrducidas a través de la crrespndiente Instrucción cntable. Seguimient de salds de enlace de peracines a nivel vinculante para capítul 1, incluyend recnstrucción de salds de enlace de peracines a nivel vinculante, traspass entre peracines, y cnsultas de salds de enlace. Actuacines relativas a ingress y tesrería de la AGE Desarrll y pruebas de nuevas prestacines slicitadas pr la ID en la SGTyPF y pr la prpia SGTyPF. Intrducción del dat de númer máxim de rdinales bancaris autrizads a cada tercer a efects de la designación telemática de cuentas bancarias. Sistema de ntificación de peracines retenidas pr falta de dats bancaris. Adaptación del módul de pags masivs al frmat SEPA (IBAN en lugar de CCC) cn firma electrónica en frmat XAdES a través de Dcelweb, y ampliación del camp de nº de transferencia del gestr a 6 dígits. Revisión del prces de pags masivs para su ptimización, dada la previsión de su utilización para pags de las nóminas de clases pasivas y de empleads públics. Mejras en la usabilidad del prces de pags masivs. Mejras en cntraíd previ: separación de la liquidación en cncepts para pder gestinar individualmente el cbr de cada cncept; adición a la prpuesta y al acuerd de fraccinamient de ls dats de la referencia y la descripción de la liquidación prprcinads pr ls órgans gestres para facilitar la identificación de la deuda; actualización del prgrama de ayuda para el cálcul de intereses de demra para facilitar la elabración de ls PMP pr devlución de ingress indebids. 82 Memria de actividades 2013

85 Incrpración de dats de devlucines de ingress en las fichas, cnsultas e infrmes de justificantes de INTECO. Enlace de las peracines de reintegr cn la peración que reintegran. Actuacines relativas a Organisms Autónms Adaptación de SIC 3 a las necesidades específicas de ls rganisms en relación cn la gestión de incidencias de tercers, y revisión para las necesidades de Tesr. Tratamient a efectuar cm cnsecuencia de la supresión de peracines cmerciales. B.- Central de Infrmación Cntable de la Administración General del Estad y Organisms Autónms Al finalizar 2013, la dispnibilidad de access a ls distints móduls del sistema CINCO es la siguiente: Cuadr nº 29. Access sistema CINCO Módul Descripción Nº usuaris cn acces permitid CINCO Estadísticas Módul de infrmación cntable estadística de la AGE. 17 CINCOnet Generadr de cnsultas y extraccines sbre la infrmación cntable de la AGE y OO.AA DÉFICIT Módul de infrmación del déficit de caja del Estad. 21 Entre las líneas de actuación del perid destacan las siguientes: Cleccines y literales de cabeceras para publicar las estadísticas en EXCEL. Migración a.net de la aplicación 5Déficit. Traducción desde el presupuest prrrgad al presupuest 2013 a efects de estadísticas. Incrpración de la entidad cntable cm clave para permitir que puedan cnvivir peracines de rganisms que se transfrman rganizativamente (refundición). Recepción de infrmación de SIC 3 sbre: Indicadr de cncurs de acreedres. Situacines de tramitación anticipada. Seguimient de la centralización de infrmación cntable de Organisms Autónms, de acuerd cn la Reslución de 28 de juli de 2004, de la IGAE, pr la que se regulan las especificacines, prcedimient y peridicidad de la infrmación cntable a remitir pr las entidades del Sectr Públic Estatal sujetas al PGCP. Sistemas para la elabración de la Cuenta General del Estad y Cuentas Ecnómicas del Sectr Públic Respect a ls sistemas rientads a la elabración de la Cuenta General del Estad y a la rendición telemática de las cuentas anuales de las entidades del Sectr Públic Estatal, en el Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa se han emitid nuevas versines de las taxnmías XBRL CONTAEPA (para Entidades Públicas Administrativas) y CONTAAGE (para la Administración General del Estad), se han incrprad ls mdels de cstes a la cuenta anual, se ha revisad el prces de btención del resumen paginad de la cuenta incluyend la parte n estructurada de la memria aprtada pr el gestr y el infrme de auditría, para facilitar su publicación en el BOE, y se han intrducid mejras significativas en la gestión de las diligencias. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 83

86 Asimism se han asumid en el sistema RED.ca las prestacines de captura de infrmación que anterirmente efectuaba MOnet, tant de la infrmación mensual cm del avance y liquidación de ls rganisms. Adicinalmente cabe destacar la psibilidad de rendición telemática de las cuentas anuales de ls fnds del art. 2.2 de la Ley General Presupuestaria a través de RED.ca, y la intrducción de ajustes de cnslidación y la btención del balance cnslidad del Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa a través de la aplicación CYASPA. En el Sectr Públic Estatal de naturaleza empresarial y fundacinal se ha puest en marcha un nuev subsistema de gestión de infrmación mensual y actualización del trimestral para entidades calificadas cm Administración Pública. En relación cn las entidades del Sectr Públic Estatal, tant de naturaleza administrativa cm empresarial y fundacinal, se ha desarrllad el prces para la publicación en el prtal de la administración presupuestaria de las cuentas anuales de las entidades públicas, una vez que han sid remitidas pr la IGAE al Tribunal de Cuentas, y de sus infrmes de auditría, para dar cumplimient en 2014 a la nueva redacción del artícul 136 de la Ley General Presupuestaria respect a la infrmación a publicar pr la IGAE sbre las cuentas de las Entidades del Sectr Públic Estatal. Asimism se ha habilitad el visr de cuentas XBRL para la visualización de las últimas versines de las distintas taxnmías. En el ámbit de las cuentas ecnómicas del Sectr Públic se han puest en marcha distintas slucines basadas tant en platafrma BI cm en sistemas específics (SICEL-SICAEL) para el tratamient de la infrmación anual y trimestral de las entidades lcales y anual y mensual de las Cmunidades Autónmas., según se deriva de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de ctubre, pr la que se desarrllan las bligacines de suministr de infrmación previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sstenibilidad Financiera. A.- Cuenta General y anuales del Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa Nuevas prestacines incrpradas a RED.ca, cm sistema para la presentación a la IGAE de las cuentas anuales de las Entidades del Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa, tant de ls rganisms de presupuest limitativ cm de presupuest estimativ, y su rendición al Tribunal de Cuentas, pr medis telemátics. Asunción de las prestacines de captura de infrmación de MOnet pr RED.ca, tant de la infrmación mensual cm del avance y liquidación de ls rganisms. En el primer cas, incluyend el traspas a CINCO de infrmación del mes anterir cuand n se ha recibid infrmación del mes actual; en el segund, incluyend la carga en INCOA. Nueva versión de la taxnmía CONTAEPA para las cuentas anuales de Gestión de dats del ejercici anterir: psibilidad de mdificación de ls dats del ejercici anterir; imprtación de dats del ejercici anterir, n de la BD sin del XBRL. Mejra en la gestión de las diligencias: parametrización de diligencias en tablas; cambi de páginas de firma para la carga del nmbre del cuentadante en la diligencia; nuevas diligencias cm cnsecuencia de las mdificacines nrmativas. Intrducción de nuevs mdels de cstes en la cuenta anual. Nuev prcedimient para inhabilitar la ejecución de fórmulas específicas en mdels específics para entidades cncretas. Rendición telemática de las cuentas anuales de ls fnds del art. 2.2 de la Ley General Presupuestaria a través de RED.Ca. En relación cn la Cuenta de la AGE generada a través de BESTA: Integración del módul de gestión de cuentas del framewrk FABIO. 84 Memria de actividades 2013

87 Mantenimient de mdels de la cuenta de la AGE (psibilidad de celdas editables n, carga de ejercici N-1 y psibilidad de edición de ests dats, cambis en mdels existentes, gestión de fórmulas). Revisión del prces de btención de la cuenta AGE a raíz de ls prblemas detectads pr el Tribunal de Cuentas, de frma que ls fichers EXCEL de cmprbación se btengan de ls mdels, except en ls infrmes agregads. Nueva versión de la taxnmía CONTAAGE para la cuenta anual de Nuevas prestacines del sistema de cnslidación y ajustes del Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa (CYASPA). Intrducción de ajustes de cnslidación previa imprtación de ls mdels de cnslidación desde INCOA y btención del balance cnslidad del Sectr Públic Estatal de naturaleza administrativa en CYASPA. Intrducción de mejras en infrmes de cnslidación: implementación de filtrs en pantallas de captura y cnsulta y parametrización en infrmes de cnslidación; integración del gestr de infrmes (Reprt Viewer) para ejecutar infrmes paramétrics; mejra en el diseñ de ls infrmes; publicación directa a partir de la aplicación. Análisis de viabilidad de fórmulas de validación en Excel. Nuev marc de desarrll y librerías necesarias para ls sistemas de rendición telemática y registr de las cuentas anuales de las entidades públicas estatales de naturaleza administrativa, y para la elabración de la Cuenta General del Sectr Públic administrativ estatal (FABIO). Integrará baj tecnlgía.net tdas las funcinalidades básicas y cmpartidas que frecen las prestacines actuales de CUENTA-AGE, RED.ca e INCOA, y las de CYASPA. Cncretamente en este perid se han desarrllad ls siguientes móduls prestacines: Módul de gestión de diligencias. Módul de gestión de cuentas. Gestr de taxnmías XBRL. B.- Cuenta General y anuales del Sectr Públic Estatal de naturaleza empresarial y fundacinal Nuev subsistema de gestión de infrmación mensual y actualización del trimestral (creación y traspass y relacines cn trs subsistemas) para entidades calificadas cm Administración Pública. Nuevas prestacines incrpradas a CICEP.red, cm sistema para remisión a la IGAE de las cuentas anuales y demás infrmación de las entidades del Sectr Públic Estatal de naturaleza empresarial y fundacinal, y su rendición al Tribunal de Cuentas pr medis telemátics: Revisión del prces de blque y generación de PDF de la cuenta en asíncrn para archiv en AUDInet. Utilización del gestr dcumental SGIFE para la dcumentación del art. 129 de la Ley 47/2003 General Presupuestaria e infrmes trimestrales. Generación de estadísticas de situación de las cuentas. Integración cn móduls del nuev framewrk FABIO: mejras en la gestión de las diligencias; mejras en la gestión y generación del XBRL. C.- Aplicación CICEPWIN CICEPWIN es una aplicación infrmática BDD de trabaj y expltación de la infrmación que cntempla, entre trs, ls siguientes móduls: administración de entidades, registr, cuestinaris, estructuras de capital e infrmes. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 85

88 Recge tds ls inventaris que hay que mantener actualizads, tds ls cuestinaris para recger la infrmación nrmalizada que anual trimestralmente remiten las empresas y fundacines estatales a la IGAE, así cm la infrmación necesaria del Sectr Públic administrativ cn la que se trabaja. En esta aplicación básica de trabaj se realiza la carga, el tratamient y las salidas de tda infrmación, debiend estar permanentemente actualizada para respnder a las necesidades del mment. Se cntemplan ls siguientes clectivs de entidades cn cuestinaris específics, atendiend a las nrmas cntables pr las que se rigen y a la presentación de la infrmación de frma individual cnslidada; su cdificación respnde a la siguiente clasificación: NF: Empresas n financieras y de intermediación financiera, según el Plan General de Cntabilidad de la empresa españla. GC: Grups cnslidables según las Nrmas para frmulación de las Cuentas Anuales Cnslidadas. BA: Entidades de crédit, según la Circular del Banc de España, sbre nrmas de infrmación financiera pública y reservada y mdels de estads financiers. GB: Grups cnslidables cuya sciedad dminante sea una entidad de crédit, según las Nrmas para frmulación de las Cuentas Anuales Cnslidadas para este tip de entidades. SE: Empresas de segurs, según el Plan de Cntabilidad de las entidades aseguradras. GS: Grups cnslidables cuya sciedad dminante es una entidad de segurs, atendiend a las Nrmas para frmulación de las Cuentas Anuales Cnslidadas de este tip de entidades. FD: Fundacines, según la adaptación al Plan General de Cntabilidad de las entidades sin fines lucrativs. OE: Pertenecientes al Sectr Públic administrativ estatal, aplican el Plan General de Cntabilidad Pública sus adaptacines. BC: Entidades cn legislación específica pertenecientes al Sectr Públic Estatal. ST: Sciedades, entes y cnsrcis del Sectr Públic autnómic, prvincial y municipal. FU: Fundacines del Sectr Públic autnómic, prvincial y municipal. PE y PT: Entidades privadas cn participación pública minritaria estatal territrial respectivamente. DA: Entidades públicas cuand se cnsidera la participación cnjunta de distints ámbits de la administración y la participación del Sectr Públic Estatal es igual superir al de cada una de las restantes Administracines Públicas, aplican el Plan General de Cntabilidad de empresa. DO: Entidades públicas cuand se cnsidera la participación cnjunta de distints ámbits de la Administración y la participación del Sectr Públic Estatal es igual superir al de cada una de las restantes Administracines Públicas, aplican el Plan General de Cntabilidad Pública. AG: Administración General del Estad, cntemplada cm primer element que frma el Sectr Públic Estatal según el artícul 2 de la LGP. EE: Estructura ministerial de la AGE ON: Órgans cn dtación diferenciada en ls PGE, recgids en el artícul 2.3 LGP. Durante el añ 2013, además de la utilización habitual de la aplicación, se ha seguid trabajand en la cntinua adaptación de tds ls móduls de CICEPWIN al sistema de trabaj: Cntinuación de la adaptación de tds ls móduls de CICEPWIN al sistema de trabaj. Adaptación de CICEPWIN paralelamente a las mdificacines de la aplicación CICEP.red puest que es dnde se recge la infrmación cn la que se va a trabajar. Cm 86 Memria de actividades 2013

89 cnsecuencia de la carga de dats desde la aplicación CICEP.red cn sus nuevs subsistemas de infrmación, ha sid necesari efectuar diversas crreccines de funcinamient, nuevs mdels de carga de dats, cntrles, nuev diseñ de infrmes, adaptación de ls frmats de salidas, etc. Adaptación de la aplicación cm cnsecuencia de nuevs códigs de entes necesaris para cntemplar tds ls cmpnentes del Sectr Públic Estatal recgids en al artícul 2 de la LGP: la Administración General del Estad y ls Órgans cn dtación diferenciada en ls PGE, incrprads desde el añ de trabaj 2003 así cm las distintas estructuras ministeriales habidas desde esa fecha hasta el mment actual. Incrpración de nuevs tips de entidad junt cn ls mdels nrmalizads para las entidades de la dispsición adicinal nvena de la LGP necesaris para recger la infrmación ecnómic-financiera al rendir sus cuentas a través de la IGAE. Acmdación de ls sistemas de traspas de la infrmación de CICEPWIN a INVESPE cm cnsecuencia de las mdificacines y mejras intrducidas y que se detallan más adelante en su apartad específic. Nuev sistema de traspas de ls nuevs entes y de su infrmación. Actualización de tablas y mdels dnde se recge la infrmación de ls Planes de Racinalización y Reestructuración del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal. D.- Aplicación CICEP.red Es una aplicación infrmática pr la que se centraliza y nrmaliza la infrmación que se recibe en la IGAE del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal para dar cumplimient a la nrmativa vigente en cada mment: Ley General Presupuestaria, Orden EHA/2043/2010, de 22 de juli mdificada pr la Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre, que además regula las entidades incluidas en el tercer párraf de la dispsición adicinal nvena de la LGP, Directiva 2011/85/UE del Cnsej, Ley 4/2007, de 3 de abril, de Transparencia de las Relacines Financieras entre las Administracines Públicas y las Empresas Públicas, y de Transparencia Financiera de determinadas Empresas y a la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, mdificada pr la Ley 15/2010 de 5 de juli, pr la que se establecen Medidas de Lucha cntra la Mrsidad en las Operacines Cmerciales. A fin de 2013, se encuentra dividida en distints subsistemas en función de la nrmalización y perid de tiemp que crrespnde a la infrmación que cntiene y a las nrmas a que bedecen. Gráfic 2. Aplicación CICEP.red Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 87

90 Esta aplicación se debe mantener actualizada respndiend a la nrmativa vigente de cada mment, debiéndse crregir y revisar en función de las nuevas necesidades, y mejrarse en función de la experiencia que se va adquiriend cn su funcinamient, sin lvidar las facilidades que se dan a las entidades para que puedan efectuar traspass de infrmación entre distints subsistemas de la aplicación, cuand así pueda hacerse. El prcedimient a utilizar para la remisión de la infrmación a través de la aplicación CICEP.red, hace necesari que el cuentadante de la entidad así cm el respnsable del departament ecnómic-financier dispngan de permis de acces a dicha aplicación y de certificad electrónic, l que lleva cnsig, entre tras csas, realizar el cntrl y la gestión de ls usuaris, así cm la autrización individualizada del perfil asignad a cada un. Asimism, el cntinu cambi de usuaris hace necesari necesaria su cntinu mantenimient, imprescindible para que pueda remitirse la infrmación telemáticamente pr la persna que crrespnda. Pr tra parte, el infrme de auditría realizad pr la Intervención General de la Administración del Estad es también puest a dispsición del cuentadante de la entidad pr vía telemática y a través de esta aplicación, pr l que resulta imprescindible el permis y el cntrl de ls usuaris interns auditres que deben acceder a la aplicación cn el fin de btener las cuentas frmuladas de las entidades que van a ser auditadas y cuy infrme de auditría una vez realizad es clgad pr ells en la aplicación. Durante el ejercici 2013, las cuentas anuales 2012 del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal han sid rendidas telemáticamente, a través de la citada aplicación y enviadas al Tribunal de Cuentas. El ámbit de aplicación y el prcedimient de remisión de la infrmación de varis subsistemas se recgía en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de juli, pr la que se regula el prcedimient de remisión de las cuentas anuales y demás infrmación que las Entidades del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal del Estad han de rendir al Tribunal de Cuentas, y de la infrmación ecnómic-financiera de carácter anual y trimestral a remitir a la Intervención General de la Administración del Estad. La publicación de la Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre, pr la que se regula el prcedimient de rendición al Tribunal de Cuentas de las cuentas anuales y demás infrmación pr las entidades reguladas en el tercer párraf de la dispsición adicinal 9ª de la LGP, que deban aplicar el Plan General de Cntabilidad y la infrmación de carácter anual, trimestral y mensual a remitir a la IGAE pr dichas entidades, ha hech que se tuviera que mdificar CICEP.red para cntemplar la ampliación del ámbit de aplicación a la nueva nrmativa. Gráfic 3. Esquema Prcedimient CICEP.red 88 Memria de actividades 2013

91 La Unión Eurpea, mtivada pr las mayres exigencias de transparencia derivadas de la situación ecnómica actual, ha aumentad sus requerimients de infrmación a ls Estads Miembrs. En este cntext, la Directiva 2011/85/UE del Cnsej, sbre ls requisits aplicables a ls marcs presupuestaris de ls Estads Miembrs, establece la bligación de ls Estads Miembrs de elabrar y publicar dats mensuales del cnjunt de la Administración Central, definida en términs de cntabilidad nacinal. Las entidades que se encuentran clasificadas cm Administración Central deberán mandar la infrmación nrmalizada mensual a través del subsistema crrespndiente de la aplicación CICEP.red. Para ell, dar cumplimient a esta Directiva y pder recibir la Intervención General de la Administración del Estad telemáticamente la infrmación mensual, se incrpró este nuev subsistema en la aplicación denminad CICEP.red: subsistema Mensual, l que ha implicad, distintas tareas: menús, literales y etiquetas, cuestinaris, diseñ de mdels nrmalizads, cdificación, cntrles de validación, pruebas de funcinamient, instruccines para las entidades, gestión de usuaris, etc, cmenzándse a recibir infrmación a través de este subsistema en Al final del añ 2013, se presenta la aplicación CICEP.red actualizada, en cuant a ls cuestinaris nrmalizads que recgen ls distints regímenes cntables y cn una nueva cnfiguración en cumplimient de las distintas nrmas, centralizand tda la infrmación que el Sectr Públic Estatal empresarial y fundacinal debe remitir a la IGAE, dividiéndse en ls siguientes subsistemas: Subsistema de cuenta anual. Para dar cumplimient a l dispuest en ls artículs 119.3, 127, 129, 137, 138 y 139 de la Ley 47/2003, de 26 de nviembre, General Presupuestaria, y en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de juli, mdificada pr la Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre, pr parte de las entidades integrantes del Sectr Públic Estatal y tras entidades que quedan smetidas a la bligación de rendir cuentas de sus respectivas peracines, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas pr cnduct de la Intervención General de la Administración del Estad. Subsistema de infrmación ecnómic-financiera anual. Las Entidades Estatales deben remitir infrmación cntable nrmalizada cn peridicidad anual, para dar cumplimient a l establecid en el artícul 125 de la LGP y en el artícul 3 de la Orden EHA/2043/2010, de 22 de juli mdificada pr la Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre. Esta infrmación sirve de base para elabrar la Cuenta General del Estad, realizar ls infrmes ecnómic-financiers del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal y elabrar las cuentas ecnómicas del Sectr Públic, de acuerd cn el Sistema Eurpe de Cuentas Nacinales y Reginales. Subsistema de infrmación ecnómic-financiera trimestral. Tiene pr bjet dispner de infrmación nrmalizada de carácter prvisinal del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal. Subsistema de infrmación mensual. Para dar cumplimient a l establecid en la Directiva 2011/85/UE del Cnsej sbre ls requisits aplicables a ls marcs presupuestaris de ls Estads miembrs, que establece la bligación de ls Estads miembrs de elabrar y publicar dats mensuales del cnjunt de la Administración Central, definida en términs de cntabilidad nacinal. La Orden EHA/2043/2010, de 22 de juli mdificada pr la Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre, que además regula las entidades incluidas en el tercer párraf de la dispsición adicinal nvena de la LGP, incluye el prcedimient de remisión telemática de la infrmación mensual. Subsistema de transparencia. Al bjet de psibilitar la remisión de la infrmación cntenida en el Real Decret 1759/2007, de 28 de diciembre, pr el que se regulan ls mdels y el prcedimient de remisión de la infrmación que deben presentar las empresas públicas y determinadas empresas en virtud de l establecid en la Ley 4/2007, de 3 de abril, de transparencia de las relacines financieras entre las Administracines Públicas y las empresas públicas, y de transparencia financiera de determinadas empresas. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 89

92 Subsistema de mrsidad. Cn el bjet de recger infrmación para la realización de ls infrmes que se citan en el artícul cuart de la Ley 15/2010, de 6 de juli, que mdifica la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, pr la que se estableciern medidas de lucha cntra la mrsidad en las peracines cmerciales dnde se establece la bligación pr parte de la IGAE de elabrar un infrme trimestral sbre el cumplimient de ls perids de pag. Subsistema de bajas. La Ley 22/2013, de 23 de diciembre de Presupuests Generales del Estad para 2014, mdifica alguns artículs de la LGP, dand nueva redacción al artícul 138 dnde se especifican quienes sn ls cuentadantes, refiriéndse a ells en el cas de que una entidad deje de frmar parte del Sectr Públic Estatal y deba rendir cuentas pr el perid cmprendid desde el inici del ejercici hasta dich mment. Asimism se mdificó el ámbit de aplicación de la Orden EHA/2043/2010 pr Orden HAP/2161/2013, de 14 de nviembre, incluyend a estas entidades. Cn el bjet de recger la rendición de cuentas de este clectiv, se deja preparad este nuev subsistema que será de aplicación para las cuentas de Gráfic 4. Interrelación de la aplicación CICEP.red cn las distintas Subdireccines/Divisines de la IGAE que la utilizan, así cm ls subsistemas y perfiles crrespndientes Inventari de Entes del Sectr Públic Estatal Inclusión de ls dats de las fichas de las entidades de la dispsición adicinal nvena en CICEP.red y traspas a INVESPE. Inclusión en INVESPE de ls Ministeris y Órgans Cnstitucinales, de acuerd cn el infrme CORA. Prces de publicación en el prtal de la Administración Presupuestaria de las cuentas anuales de las entidades públicas, una vez que han sid remitidas pr la IGAE al Tribunal de Cuentas, y de sus infrmes de auditría. Ampliación de la aplicación VisrXBRL para visualizar instancias XBRL de las taxnmías CONTAEP (Empresas y Fundacines) y PGC2007 (cuenta de empresas), así cm la infrmación del artícul de la LGP, para el ejercici 2012, de entidades del Sectr Públic Empresarial y Fundacinal. 90 Memria de actividades 2013

93 E.- Cuentas Ecnómicas del Sectr Públic Infrmación de Entidades Lcales Implantación de cub de BI para generación de infrmes y hjas de cálcul que cmplementan ls resultads de SEPAL (sistema para el seguimient ecnómicpresupuestari de las crpracines lcales) y MENA (sistema para el tratamient de la infrmación del sectr Administración Lcal en términs de cntabilidad nacinal), sbre dats de prvisinal y definitiv de cualquier ejercici. Generación de nuev cub BI de prvisinales para ls dats de las entidades lcales menres recibidas, cn dats elevads y sin elevar del ejercici anterir para pder calcular ls ceficientes de elevación, y btención de infrmes específics. Infrmación de CC.AA. Tratamient de la infrmación mensual y anual de las entidades que tienen la cnsideración de Administración pública (SICAEL). Sistemas rientads a la gestión ecnómic-presupuestaria de ls Centrs gestres y entidades públicas administrativas Ests sistemas se encuadran dentr de la ferta que la IGAE pne a dispsición de ls centrs gestres, entidades públicas administrativas, y entidades lcales para facilitar su gestión ecnómic-presupuestaria. El grad de implantación de cada un de ests sistemas es el que se indica en el siguiente cuadr: Cuadr nº 30. Grad de implantación de ls sistemas fertads pr la IGAE. Nº de Instalacines Basical Dcunet (1) SOROLLA SOROLLA2 CANOA Centrs gestres Gestión presupuestaria GDI Gestión presupuestaria GDI AGE y órgans cnstitucinales Delegacines de Ecnmía y Hacienda Organisms Públics Estatales Entidades Lcales Universidades Ttal (1) Nº de usuaris Cm actuacines más relevantes en este ámbit, se ha prducid durante este perid un avance muy significativ en la transición al nuev SOROLLA2, baj arquitectura web, tecnlgía Java y Oracle y servici de hspedaje en la IGAE, desde la anterir generación de este sistema, para facilitar la tramitación electrónica de expedientes de gast, la gestión de las cajas pagadras Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 91

94 y la gestión del inventari de activs fijs. Aprximadamente el 70 % de ls centrs gestres y entidades anterirmente adherids se encuentran ya funcinand cn el nuev sistema, habiéndse prducid, además, la incrpración de nuevs ministeris y entidades. Este avance ha id acmpañad de la apertura de un siti web sbre SOROLLA2 cm espaci de clabración dirigid a ls centrs gestres y entidades adheridas, cn vcación de aljar un tablón de nticias actualizadas sbre el sistema, de facilitar la participación de ls usuaris del sistema en un fr, y de incrprar futuras aprtacines de frmación nline. Asimism se ha ampliad ntablemente la funcinalidad del sistema al incrprar la gestión del inventari, que tdavía n había sid desarrllada baj SOROLLA2, y se ha iniciad cn intensidad el prces de migración desde la anterir aplicación de gestión del inventari. Cabe destacar además el desarrll de la interperabilidad del sistema SOROLLA2 cn el registr cntable de facturas que se implantará a principis del añ siguiente al de esta memria al bjet de dar respuesta al nuev mdel de tramitación de facturas que se deduce de la ley 25/2013, de 27 de nviembre, de impuls de la factura electrónica y creación del registr cntable de facturas en el Sectr Públic. Respect al rest de sistemas de este ámbit, destacar las mdificacines efectuadas en el sistema cntable BÁSICAL para las entidades lcales del mdel básic, para adecuarse a ls requerimients de desglse presupuestari derivads de la mdificación del artícul 167 del Text Refundid de la Ley Reguladra de las Haciendas Lcales, y de requerimients de infrmación a raíz de la Orden HAP/2105/2012, pr la que se desarrllan las bligacines de suministr de infrmación previstas en la Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria y Sstenibilidad Financiera. Cn mayr detalle, las principales actuacines respect a la ferta de la IGAE en materia de sistemas para la gestión ecnómic-presupuestaria, dejand a un lad aquellas cmunes cn trs sistemas y que quedan reflejadas en el apartad crrespndiente, han sid las siguientes: A.- Nuev sistema para la Gestión Ecnómic-presupuestaria de ls Centrs Gestres y Entidades Públicas Administrativas (SOROLLA2) Rerdenación de las cajas pagadras del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas. Cnectividad de SOROLLA2 cn trs sistemas. Pruebas e implantación del enví de RCs y alta de expedientes a SIC 3 y de la recepción de certificad de existencia de crédit. Utilización de ls servicis web nrmalizads prprcinads pr el servici FACe de la SEAP relativ al punt general de entrada de facturas electrónicas de la AGE, a efects de la descarga pr las unidades tramitadras de las crrespndientes facturas electrónicas presentadas a través de dich Punt, aunque finalmente esta vía n se utilizará una vez aprbada la Ley 25/2013 de Impuls de la Factura Electrónica y Creación del Registr Cntable de Facturas en el Sectr Públic, dad que la distribución de las facturas se hará a través del crrespndiente registr cntable de facturas. Utilización de ls servicis web prprcinads pr el registr cntable de facturas de la AGE y de ls rganisms adherids a SIC 3, a efects de la descarga pr las unidades tramitadras de las crrespndientes facturas electrónicas, y de la antación de la cnfrmidad discnfrmidad cn la factura (prevista su implantación en ener de 2014). Adecuación de la descarga de dcuments para prtafirmas ajens (para MINETUR y AESAN). Desarrll, pruebas e implantación de nuevas prestacines. Generación del mdel 111 para la AEAT. Generación del ficher de pags al exterir. 92 Memria de actividades 2013

95 Adecuación del ficher de transferencia al frmat SEPA, para Banc de España y Entidades financieras. Adaptación y ptimización del sistema para expedientes y cuentas justificativas cn cients miles de elements. En la gestión de cntratacines y de subvencines, acces a servici web de certificads tributaris y de la Seguridad Scial. B.- Nueva aplicación de Gestión de Inventari de Activs Fijs para Órgans Gestres y Entidades Públicas Administrativas, integrada en SOROLLA2 Funcinalidades para el cmienz de actividad en GDI-SOROLLA2. Migración (desde módul de gestión del inventari de SOROLLA a SOROLLA2), en su cas, y carga inicial: para 34 centrs de 84 inicialmente existentes. Carga inicial: De usuaris n migrads (AESA y Delegacines de Ecnmía y Hacienda). Gestión para la actualización permanente del inventari. Operacines básicas: Alta (cmpra, cmpra resumida, us precari, bienes arrendads, cntinuación de carga inicial); Increment de valr (certificacines de bra y trs increments de valr, aument de imprte pr carga inicial); Baja (baja ttal parcial, pr venta, pérdida destrucción). Operacines avanzadas: Recmpra, Desagregación de grups, Masivas cn plantillas Excel (Altas, Increments de valr y Bajas). Mantenimient de ls bienes existentes: Puntual sbre un únic bien, Puntual sbre un cnjunt de bienes, Masiv cn plantillas Excel. Prcess avanzads. Prcess de amrtización: Prvisinal y definitiva. Cntabilidad analítica: Cálcul de dats de cstes y btención de dcuments para CANOA. Aplicación de lectr de etiquetas cn PDA: Revisión física de bienes cn PDA y cnciliación cn inventari. Aspects de diseñ técnic. Mantenimient de la cntabilidad autmatizada en base de dats. Carga del mdel cntable (asients cntables pr peracines). Operatividad: Gestión de blques en bienes; mejras en tiemps de prces; gestión de atributs dinámics; brrad lógic de bienes. Implantación de la aplicación. Pruebas e implantación de la aplicación. Espaci Web cn dcumentación de presentacines (PPT s) de frmación a usuaris, manual de carga inicial, manual de instalación y us de revisión de inventari cn lectr/pda. Preguntas frecuentes y guías rápidas. C.- Sistema de apy a la Gestión Ecnómic-presupuestaria de ls Centrs Gestres y Organisms Públics (SOROLLA) Adecuación del ficher de transferencia al frmat SEPA, para el Banc de España y entidades financieras. Actuacines en cada entidad adherida migrada a SOROLLA2 para facilitar el tránsit al nuev sistema. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 93

96 D.- Sistema de Cntabilidad Analítica Nrmalizada para las Organizacines Administrativas (CANOA) Desarrll de la generación autmática de indicadres estándar simples en el módul de indicadres de gestión. Implantación del módul de indicadres de CANOA. Desarrll en curs de la interperabilidad cn SOROLLA2, tras la revisión a la que ha tenid que ser smetida, para la recepción del repart de cstes para cada justificante del gast (a través de dcuments externs), y para ls cstes de amrtización del inventari. En este perid se ha instalad SOROLLA2 y CANOA, entre trs, en ls siguientes órgans gestres y entidades de nueva adhesión. Cuadr nº 31. Instalacines efectuadas en el ejercici 2013 SOROLLA2 (Gestión presupuestaria) SOROLLA2 (GDI) CANOA Secretaría de Estad de la Seguridad Scial Agencia Estatal de Seguridad Aérea Centr de Investigacines Scilógicas Secretaría de Estad de Emple retaría de Estad de Emple Subsecretaría de Emple y Subsecretaría de Emple y Seguridad Scial d Scial Secretaría de Estad de Cultura a e Cultura e D.E.H de Vizcaya/Bizkaia D.E.H de Tenerife D.E.H de Castellón D.E.H de Teruel D.E.H de Zaragza D.E.H de Navarra D.E.H de Valladlid D.E.H de Guipúzca/Gipuzka D.E.H de Tarragna D.E.H de Madrid D.E.H de Valencia Cnfederación Hidrgráfica del Duer Institut de Turism de España Agencia Españla de Prtección de Dats Gerencia de Infraestructuras y Equipamients de Cultura (MECD) Organización Nacinal de Trasplantes Trabaj Penitenciari y Frmación para el Emple Cnsej Superir de Deprtes Institut para la Reestructuración de la Minería del Carbón Parques Nacinales Agencia Españla de Prtección de la Salud en el Deprte Bibliteca Nacinal de España Cnsej de la Juventud de España Entidad Estatal de Segurs Agraris 94 Memria de actividades 2013

97 SOROLLA2 (Gestión presupuestaria) SOROLLA2 (GDI) CANOA Organism Autónm de Prgramas Educativs Eurpes Centr de Investigacines Energéticas, Mediambientales y Tecnlógicas Cnfederación Hidrgráfica del Taj Real Patrnat sbre Discapacidad Institut de Vivienda, Infraestructura y Equipamient de la Defensa Cnsej Ecnómic y Scial Cnfederación Hidrgráfica del Guadalquivir Institut de la Mujer Dirección General de Tráfic E.- Aplicación para la generación de dcuments cntables y de dcumentación nrmalizada de ls expedientes de gast en frmat ficher (DOCUnet) y servicis generales del gestr de dcuments Ha cntinuad en este perid la incrpración al gestr de dcuments plantillas de visualización que sn de aprvechamient cmún pr ls sistemas crprativs rientads a la gestión y al cntrl, para la nrmalización de dcuments y frmats de visualización. Visualización de ls dcuments derivads de las cesines de dats más cmunes a través de la platafrma de intermediación de la SEAP: certificads de estar al crriente de bligacines tributarias y cn la Seguridad Scial, Incrpración al gestr de dcuments de dcuments nrmalizads para las relacines de ls órgans gestres cn la Intervención. Nuevs dcuments de tramitación anticipada. Visualización del frmat de la relación de transferencias. Visualización del dcument de designación de representante IGAE para recepcines. F.- Aplicación de cntabilidad para las entidades lcales del mdel cntable básic (BÁSICAL) Imprtación de tercers/rdinales bancaris desde fichers de text. Nuev cntrl de tercers que se incrpra en tdas las peracines para pder dar de alta un nuev tercer, un nuev rdinal de pag/cbr, durante la grabación de la peración. Obtención de acta de arque anual. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 95

98 Elabración del presupuest al máxim nivel de desglse cm cnsecuencia de la supresión de la estructura presupuestaria simplificada derivada de la mdificación del artícul 167 del Text Refundid de la Ley Reguladra de las Haciendas Lcales, en virtud de la dispsición final décima de la Ley 8/2013, de 26 de juni, de Rehabilitación, Regeneración y Renvación Urbanas. Generación de mdels requerids para EE.LL. pr la Orden HAP/2105/2012, pr la que se desarrllan las bligacines de suministr de infrmación previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sstenibilidad Financiera. Infrmación sbre el nuev presupuest adaptada a la nueva versión 2.01 de la taxnmía XBRL PENLOC. Liquidación al máxim nivel de desglse (taxnmía LENLOC). Adecuación a Windws 7 y 8. Mantenimient de la taxnmía XBRL relativa a la Cuenta General de las entidades lcales (CONTALOC). Sistemas rientads a la gestión patrimnial Las principales actuacines del perid en este dmini funcinal han estad enfcadas a la implantación del nuev sistema central de Gestión y Cntrl de Préstams y Avales (PRESYA2), incluyend la migración de dats desde la anterir generación de este sistema, y ls servicis de interperabilidad relativs al pag de anualidades cn el sistema de infrmación cntable (SIC 3), para validación del préstam y traspas de infrmación de bligacines y pags, y cn INTECO, a efects de la cntracción de derechs de ls ingress derivads, y de enví de revcacines. Asimism respect a la Central de Infrmación de Bienes Inventariables del Estad (CIBI) cabe destacar el desarrll de prcedimients para la tramitación electrónica de expediente de enajenación de bienes inmuebles, a dispsición de la Dirección General del Patrimni del Estad. Se recgen a cntinuación las principales actuacines pr cada un de ls sistemas de esta naturaleza. A.- Central de Infrmación de Bienes Inventariables (CIBI) Respect a la gestión del inventari. Operación para incrprar ls reintegrs de gasts a justificar prcedentes de bligacines recncidas. Tratamient históric de las fincas registrales y catastrales del bien. Infrmes adaptads al nuev PGCP que se requieren para la memria de la cuenta anual del ejercici. Módul para la gestión de ls perfiles de ls usuaris de CIBI. Adaptación de las tablas de amrtización y parametrización de asients. Mdificación de la captura de la tasación de un bien para que pueda asciarse a algun de sus expedientes u peracines. Cnsulta del histrial del bien pr situación jurídica, usuari, superficie y peración. Respect a la gestión de expedientes. Tramitación electrónica de determinads expedientes patrimniales (de enajenación de bienes inmuebles). Generación de las plantillas de ls dcuments asciads a las actuacines del expediente. Enví al prtafirmas electrónic de la slicitud de firma de la prpuesta de reslución y del acuerd de inici, y recepción en CIBI de ls dcuments firmads electrónicamente. Gestión de usuaris firmantes y de sustituts para la firma. Gestión de preautrizacines para DcelWeb. 96 Memria de actividades 2013

99 Generación de frmulari para la cumplimentación desde CIBI del infrme técnic, enví al prtafirmas electrónic de la slicitud de firma de dich infrme y recepción en CIBI del dcument firmad electrónicamente. Bandeja de events en CIBI para SGPE (para cada una de las áreas), DEHs y Unidades Técnic-Facultativas (UTF), sin perjuici de la remisión de crre electrónic de avis. Realización de accines desde la bandeja. Ampliación de dats de bienes muebles (para la venta) y módul de gestión de gasts de dichs bienes. B.- Sistema Departamental de Gestión del Inventari (GDI) Sprte a centrs gestres y entes públics adherids al sistema GDI. Apy a las entidades adheridas en el prces de migración a la nueva aplicación de gestión del inventari de SOROLLA2. C.- Sistema de Gestión y Cntrl de Préstams y Avales (PRESYA) Desarrll del nuev sistema de gestión y cntrl de préstams y avales (PRESYA2) a partir de las especificacines funcinales elabradas. Anulacines de revcacines y anulacines de cntraíd. Aplicación de reintegrs vluntaris. Revisión y crrección del algritm de cálcul de intereses de demra en las revcacines. Revisión del cálcul del cuadr de amrtización en cas de revcación. Elabración de una ficha básica del préstam (parametrizable): dats generales, tercers, históric de tercers, cuadr de amrtización, bservacines, trs dats de interés, Distribución de préstams glbales. Funcinalidad de agrupación de préstams sin y cn estructuras de préstam glbal. Desarrll de ls prcess de tránsit desde el actual sistema PRESYA al nuev sistema PRESYA2. Migración desde el actual sistema PRESYA al nuev sistema PRESYA2 mediante ejecución del prces de tránsit. Pruebas de ls servicis de interperabilidad relativs al pag de anualidades cn el sistema de infrmación cntable (SIC 3), para validación del préstam y pas de infrmación de bligacines y pags. Pruebas de ls servicis de interperabilidad cn INTECO a efects de la cntracción de derechs de ls ingress derivads; y de enví de revcacines a INTECO. Implantación del nuev sistema de gestión y cntrl de préstams y avales (PRESYA2). Actuacines generales que afectan a diferentes ámbits de sistemas de infrmación Actuacines derivadas de cambis nrmativs prcedimentales así cm aquellas tras de naturaleza funcinal tecnlógica cuy impact n se circunscribe a un únic sistema de infrmación sin que afectan a sistemas y dminis funcinales diferentes. Desarrll y pruebas de las mdificacines a incrprar en ls prcess de cierre del ejercici 2013 y de apertura del ejercici 2014, incluyend el impact de la refrma de la tramitación anticipada. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 97

100 Refrma del tratamient de las peracines de ejercicis psterires y de tramitación anticipada, de acuerd cn ls cambis nrmativs intrducids en el artícul 47 de la Ley General Presupuestaria y ls prevists en la Instrucción de Operatria Cntable. Actualización de las especificacines TELCON y apy y asistencia a ls órgans gestres que ptan pr la aplicación del prcedimient de cntabilización de dcuments cntables en dich frmat. Seguimient y asistencia en la utilización de ls servicis puests a dispsición de ls órgans gestres para la gestión recaudatria de ls ingress n tributaris a través de entidades clabradras, presencialmente mediante la pasarela de pag en Internet. Seguimient de la ejecución de ls prcedimients de cierre del ejercici 2012 y de apertura del ejercici 2013, en la Administración General del Estad y en Organisms Públics y Universidades Públicas adheridas al sistema SIC 3, y en centrs gestres y Entidades Públicas Administrativas adheridas a SOROLLA/SOROLLA2. Cnclusión de la migración de ls sistemas del ámbit de cntabilidad y cntrl en entrn Java y Oracle a la nueva platafrma de prducción para el servidr de aplicacines WebLgic Server. Migración en curs de ls sistemas en entrn UNIX del ámbit de cntabilidad y cntrl a base de dats Oracle 11g. Actualización y mejra del framewrk prpi de desarrll (FRACC) adptad para tds ls pryects del ámbit de cntabilidad y cntrl en entrn Java y Oracle ÁMBITO DE LOS SISTEMAS DE PRESUPUESTOS Y FONDOS COMUNITARIOS A.- Quant Se ha desarrllad e implantad durante 2013 un módul dirigid a la tramitación electrónica de ls infrmes a las enmiendas al articulad del Pryect de Ley de PGE en el que participan, además de ls centrs directivs de la SEPG, ls órgans superires del MINHAP y ls diferentes interlcutres designads en cada un de ls departaments ministeriales. Asimism, se ha mdificad el prcedimient de recepción de las enmiendas del Senad acrdand cn dicha Cámara un frmat nrmalizad de intercambi de dats l que ha permitid su carga directa en el sistema evitand a la DGP clasificar las enmiendas recibidas para infrme, cm sigue teniend que hacer cn las del Cngres y que efectúa mediante el módul específic del sistema previst para ell. B.- Atenea Se han ampliad las funcinalidades de tramitación (y firma) electrónica de expedientes de mdificacines presupuestarias, publicada la crrespndiente nrmativa pr parte de la DGP. Tras ell, la ttalidad de ficinas presupuestarias, rganisms y agencias del Sectr Públic Estatal cn presupuest limitativ pueden realizar de frma electrónica tda la tramitación precisa a salv de circunstancias excepcinales (dcuments y antecedentes que pr su naturaleza tamañ se cnsidere mejr n digitalizar y seguir enviand a la DGP en frmat cnvencinal). C.- Fnds 2000 Durante 2013, se implementarn nuevas funcinalidades de cierre del períd (Infrmes de ejecución, peticines de salds y reparts de las cantidades percibidas). D.- Fnds 2007(1 y 2) El desarrll de esta aplicación ha cncluid durante 2013 a salv de labres de mantenimient crrectiv y evlutiv y de ls prcess de cierre que n es previsible que se abrden hasta En el ámbit de la Autridad de Gestión (AG) se han realizad las siguientes actuacines. 98 Memria de actividades 2013

101 Validación de la sbre-ejecución de ls grandes pryects en términs de ayuda. Generación autmática de transaccines reguladras de ingress cuand haya variad el déficit de financiación de una peración que genere ingress desde el mment de su aprbación. Realización de un cliente para pre-autrizacines de usuaris de la aplicación DcelWeb. Tratamient del gast privad subvencinable incluyend el mism en la prgramación inicial, reprgramación, peracines, históric de peracines, transaccines, slicitudes de reembls, slicitudes de reembls anuladas en cualquier fase, servici web de cargas masivas, cmités de seguimient, infrmes y cnsultas. Tratamient de ls distints instruments financiers pr prgrama cn el mism interfaz que en SFC2007 así cm su vinculación en el nivel de peración, incluyéndls en ls cmités de seguimient. Pr su parte, la Autridad de Certificación (AC) ha demandad las siguientes actuacines: Creación de un sistema de alarmas pr beneficiari/destinatari. Las alarmas se cnsignan en la tabla de órgans y se tienen en cuenta en la realización de reparts y transferencias siend de carácter infrmativ. Reparts negativs de anticips empleand referencias del Tesr de reintegrs en efectiv para cmpensar ls anticips repartids a rganisms que n han realizad ejecución alguna. Avis sbre la necesidad de cmpensar anticips avances antes de realizar un repart de pags intermedis e inclusión de un enlace en ls imprtes crrespndientes a avances que lleven a ls misms. Inclusión de la fecha de pag al Tesr detallada pr destinatari, blqueand la transferencia parcialmente según se cnsigne la misma. Visualización previa de las cartas enviadas pr crre electrónic (cmunicación de rden de transferencia al destinatari). Creación y cnsulta de un históric de ls crres electrónics enviads en las transferencias. Creación de un históric de valracines de la Autridad de Certificación en las slicitudes de reembls. Enví a SFC 2007 de ls instruments financiers cn ls infrmes anuales. Tratamient de las absrcines de entidades en cmpensacines, reparts de pags intermedis y transferencias, cn especial incidencia en las sciedades de aguas. Imputación de ls pags realizads a ls beneficiaris a las transaccines que han dad lugar a ells y que iniciarn el prcedimient de ejecución financiera. En l que se refiere al módul de cntrles de Fnds 2007(1 y 2), las principales actuacines han sid. Sustitución del sistema de versines pr el de situacines para n cargar ni crear nuevas versines de ls cntrles prvenientes de AUDInet que n presenten cambis y a fin de que la versión del cntrl cincida en AUDInet y en Fnds 2007(1 y 2) sin perjuici de las situacines pr las que haya de pasar de frma autónma en este sistema. Carga de cntrles de sistemas prvenientes de AUDInet realizads a rganisms clabradres ya que cn anteriridad sl se trataban ls realizads a rganisms intermedis. N cnsideración cm irregularidades en ls cntrles realizads a peracines generadras de ingress de las crreccines financieras prducidas cm cnsecuencia de diferencias en la aplicación del déficit. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 99

102 F.- Fnd 2007(3) G.- Certex Diversas mejras en el módul de la Autridad de Gestión, siend las más relevantes la incrpración de las rectificacines de gast, nuev tratamient de la sbreejecución, gestión de versines finales de peración y cambis en el prcedimient de generación de la infrmación a intercambiar cn el IFDR prtugués para la reslución de desajustes. Ampliacines en el módul de la Autridad de Certificación, entre las que destacan la gestión de peracines generadras de ingress, la incrpración de las rectificacines de anticip y de reintegrs y la implantación de un sistema de alarmas. Implementación de la Interfaz 3 cn AUDInet para el intercambi de infrmación sbre cntrles. Desarrll de un nuev módul de cntrles tdavía pendiente de evaluar pr parte de la DGFC cm pas previ a su implantación. Se ha seguid trabajand en la slución Certex para realizar la tramitación electrónica de ls expedientes de pag, incluyend su fiscalización y cntabilización, previa cmprbación de las bligacines tributarias y cn la Seguridad Scial de ls beneficiaris de ls pags, y para permitir su firma electrónica y la gestión de la infrmación intercambiada cn Tesr (cbrs percibids de la Cmisión y pags a ls destinataris de las ayudas). H.- Siri Se ha seguid desarrlland la slución SIRIO para la gestión de ls incentivs reginales ampliand las funcinalidades de ls subsistemas ya abrdads cn anteriridad, reslviend incidencias y ajustes a cnsecuencia de las pruebas realizadas pr ls usuaris y desarrlland íntegramente un nuev módul de Pags. Actuacines adicinales en ls ámbits presupuestari y cmunitari Participación en el diseñ de prcedimients de gestión financiera, especialmente en el ámbit cmunitari. Ejecución de prcess específics que aunque en gran parte pdrían ser lanzads pr ls administradres de ls sistemas se cnsidera preferible que sean ejecutads pr persnal infrmátic para un mayr cntrl de ls misms. Entre dichs prcess cabe citar ls relativs a la apertura y cierre de ejercicis presupuestaris, ls cambis de fase durante la elabración de ls PGE, las actualizacines masivas de permiss a usuaris y sectriales, las cargas extrardinarias de infrmación, la generación de prttips de ls PGE, la publicación de dcumentación en el prtal ÁMBITO DE LOS SISTEMAS DE COSTES DE PERSONAL Y PENSIONES PÚBLICAS El cnjunt de ls sistemas de infrmación del ámbit de Cstes de Persnal y Pensines Públicas se clasifican en ds grups: Persnal Pasiv, dirigids a ls pensinistas de Clases Pasivas. Persnal Activ, dirigids a persnal funcinari y labral en activ. Persnal Pasiv Ha entrad en funcinamient el nuev sistema de infrmación de gestión y tramitación de pensines de Clases Pasivas (ARIEL). A partir de esta fecha, el sistema de infrmación ISLA que se utilizaba para el cálcul y pag de la nómina de Clases Pasivas dej de funcinar, integrándse su gestión en el nuev sistema junt a gran parte de la gestión que se realizaba a través de OLAS. 100 Memria de actividades 2013

103 Aunque se respetó en l básic la funcinalidad de ls anterires sistemas de infrmación (OLAS e ISLA), la entrada en funcinamient del nuev sistema ARIEL ha supuest un impuls en la gestión y tramitación de las pensines y prestacines de Clases Pasivas así cm en el cálcul mensual de la nómina. Se caracteriza pr: Ser un sistema de infrmación integrad, cn una única base de dats que relacina de frma directa la tramitación del prcedimient y su integración en la nómina. Se simplifican y desaparecen las tareas de trasvase de infrmación necesarias en ls anterires sistemas. El usuari dispne de herramientas que facilitan la administración y persnalización del sistema de infrmación. La tramitación autmatizada se extiende, se puede extender, a tds ls prcedimients de gestión de Clases Pasivas inclus a aquells que hasta la fecha n generaban dcumentación de manera autmática cm pr ejempl retencines judiciales, liquidación de pensines. Se facilita y simplifica la relación, en cuant al enví recepción de infrmación, cn trs órgans externs bien de frma directa a través de servicis Web (Seguridad Scial, base de dats de pensines públicas, Agencia Estatal de Administración Tributaria, Ministeri de Defensa, Intervención Delegada, Subsecretaría del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas). Se incrpran nuevas funcinalidades: Subsistema de reintegrs, módul de liquidación que admite la liquidación de td tip de pensines y prestacines. Generación de tda la dcumentación en frmat PDF, facilitand su futura cnversión en dcuments electrónics. Creación de un módul de gestión del IRPF para la generación y cnsulta de la infrmación necesaria para la elabración de ls mdels 190 y 296 de retencines del IRPF. Facilita la integración y cmunicación cn trs sistemas de infrmación interns: JUBIL@, Registr electrónic, SGIFE, Ray Registr. Simplifica ls prcedimients necesaris para el cálcul de la nómina garantizand la exactitud de su cálcul, incrementa la infrmación dispnible para el gestr y facilita el archiv y cnsulta de la dcumentación generada en cada nómina. Pr tra parte, la entrada en funcinamient del nuev sistema de infrmación ARIEL ha supuest un increment de trabaj al aumentar las labres de mantenimient necesarias para su estabilización. Aunque las incidencias derivadas de funcinamients incrrects han sid mínimas, se han recibid y resuelt casi en su ttalidad alrededr de 260 ntas de trabaj que han intentad crregir aspects n cntemplads inicialmente mejras en la gestión detectadas al empezar a funcinar cn el nuev sistema que supnen un increment de la funcinalidad. En definitiva, el nuev sistema ha supuest un pas muy imprtante en la mdernización de la gestión de las pensines y prestacines de Clases Pasivas, pas previ al inici de la tramitación electrónica de ls prcedimients de Clases Pasivas. El sistema de infrmación OLAS se seguirá utilizand de frma tempral para gestinar funcinalidades pendientes de integración en el nuev sistema (Subsistema de Archiv, recurss, tramitación y gestión de expedientes de legislación antigua, pensines de guerra, asistencia a víctimas de delits vilents). Estas funcinalidades se irán incrprand en la medida que se vayan desarrlland y validand pr el usuari. A.- Nuev sistema de Infrmación de Tramitación y Cálcul de la Nómina de Clases Pasivas. ARIEL La puesta en funcinamient del sistema que incluye: Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 101

104 El cálcul de la nómina, incluyend tds ls prcess necesaris para su ejecución: altas y bajas en nómina, liquidación de pensines, retencines judiciales, reintegrs, cálcul del finiquit, listads, habilitads, incrpración de infrmación de anticips y pensines de militares e inclus la nómina de Haberes devengads n percibids, depuración de dats de ISLA y OLAS para su psterir carga en ARIEL, móduls de cálcul de IRPF y revalrización de pensines. La gestión en ARIEL de pensines y/ ayudas derivadas de la tramitación de Ley 50/84, Fnd de Garantía de Pag de Aliments y Express Sciales (alta de expedientes, cálcul teóric de pensión, cálcul de liquidación, cmunicación cn Intervención, generación de tds ls infrmes necesaris hasta llegar a la ntificación del resultad de la tramitación), y para tras legislacines las funcines necesarias para llegar a su incrpración a la nómina (incrpración de anticips y nuevs expedientes de tras legislacines tramitadas en OLAS, incrpración de anticips y nuevs expedientes prcedentes de Defensa, incrpración de expedientes resuelts psitivs en Defensa de Ley 50/84, alta de expedientes de legislacines n tramitadas ni en OLAS ni en Defensa per si pagadas en la nómina de Clases Pasivas). Actualización de dats bancaris cn infrmación prcedentes de las entidades financieras. Creación de móduls de descarga y carga de dats para cmunicar las funcinalidades de OLAS pendientes de traspas (subsistemas de gestión de recurss y cntrl del archiv de expedientes, tramitación de pensines de legislación antigua, ayuda victimas delits vilents). Implantación de ls móduls de cntrl para la aplicación de la Ley Orgánica de Prtección de Dats. Extraccines de dats slicitads pr la Seguridad Scial para cmpletar infrmación de pensines y pensinistas. Desarrll de ls subsistemas de Archiv y Recurss. Adaptación de tda la aplicación ARIEL a Oracle WebLgic y reestructuración de las bases de dats de prducción, desarrll y mantenimient diferenciand las bases de dats de ARIEL y JUBIL@. Adaptación al sistema de pags masivs y a la zna de pags SEPA. Adaptar ls Web Services a la nueva platafrma de intermediación. Migrar Web Services al servidr de aplicacines WebLgic. Slicitud batch para la cadena diaria de ls servicis de vida labral y dats de identidad. Ampliar la casuística de tips de infrmes para la cnsulta de vida labral. B.- Sistema de infrmación para la gestión electrónica del impres J pr ls órgans de jubilación: JUBIL@ Adaptación de Jubil@ al servidr de aplicacines Oracle Weblgic. Adaptación de Jubil@ para su funcinamient junt al sistema de infrmación ARIEL. C.- Sistema de infrmación de tramitación de pensines de clases pasivas del Estad: OLAS Depuración de dats de ISLA y OLAS para su psterir carga en ARIEL. Actualización de dats bancaris cn infrmación prcedentes de las entidades financieras. Extraccines de dats slicitads pr la Seguridad Scial para cmpletar infrmación de pensines y pensinistas. 102 Memria de actividades 2013

105 D.- Oficina electrónica Clases Pasivas Cambi en el rigen de dats, del Data WareHuse (OLAP) a la Base de Dats Operativa (OLTP) y presentación de Infrmación siempre actualizada. Identificación a través de códig de persna y rl. Adaptación a la estructura de dats de ARIEL de Cnsultas, Infrmes y Certificads de la SEDE. Creación de nuevs infrmes: Certificad de pensines, de minusvalía y recib de nómina. Adaptación de tds ls aplicativs a Weblgic (Oficina electrónica, GesFich y Registr Electrónic. Persnal Activ Sn destacables las actuacines realizadas en el sistema de infrmación ERYCA (Efectivs Reales y Catálg) y más cncretamente la cnslidación del funcinamient del sistema de infrmación ERYCAWEB (tramitación autmática de slicitudes de permiss y licencias) puest en funcinamient en su anterir versión TRAM@ en el añ 2008 cn el fin de ptenciar el us de la Administración Electrónica. Este sistema de infrmación permite la tramitación de slicitudes y prcedimients, siend necesari para su funcinamient que el usuari dispnga de un certificad electrónic ya que tda la tramitación del prcedimient (slicitud, autrización, reslución y ntificación) se realiza de frma electrónica sin necesidad de generar y/ utilizar papel. A.- Sistemas de infrmación para la gestión de la RPT de persnal labral. RPT- LABORALES Inclusión en RPT-Labrales de trs clectivs n acgids al Cnveni Únic: Persnal en el Exterir. Adaptación de RPT-Labrales a WEBLgic. B.- Sistema de infrmación para tratar ls dats sbre nivel y tip de emple enviads pr las Cmunidades Autónmas y Crpracines Lcales en aplicación de la Orden HAP/2105/2012. COMA Desarrll e implantación de la parte de Entes Lcales, quedand la parte de CC.AA para este ejercici. Creación de un servici web para extracción de dats de CCAA. C.- Sistema de infrmación para la gestión de ls puests de trabaj del persnal de las Fuerzas y Cuerps de Seguridad del Estad. FFCC Desarrll e implantación de tablas y gestión del catálg de puests. D.- Sistemas de infrmación para la gestión de recurss humans de un centr directiv: ERYCA, ERYCAWEB Ests sistemas de infrmación realizan la gestión interna de ls recurss humans y administrativs del persnal destinad en un centr directiv. Durante el añ 2013, además de realizar actuacines cncretas que incrementaban la funcinalidad de ls aplicativs (creación de nuevs frmularis a petición de ls usuaris) y las relativas al mantenimient derivad de cambis nrmativs (aplicación de la Reslución de 28/12/2012), se ha realizad una actividad de reprgramación integral que ha afectad a ERYCA (aún n finalizada) y a ERYCAWEB. Las actuacines más destacables han sid las siguientes: Implantación del nuev ERYCAWEB, que ha sustituid a las antiguas aplicacines TRAM@ y ERYCA-WEB. Sistemas y Tecnlgías de la Infrmación 103

106 Unificar en una única base de dats ls dats de las Direccines Generales dependientes de la Secretaría de Estad de Presupuests y Gasts. E.- Cntrl hrari/consult@-hrari/fich@jes Durante el añ 2013 se han realizad las labres de desarrll del nuev aplicativ Cntrl- Hrari así cm de la cnsulta de hrari a través de internet. Este nuev sistema, tiene la ventaja de que está integrad en la base de dats ERYCA. Pr tra parte, es destacable la implantación de ests sistemas en varias Delegacines de Ecnmía y Hacienda, sustituyend a sus sistemas de cntrl hrari e inclus eliminand ls reljes de fichar en la entrada de las Delegacines l que ha supuest un ahrr de cstes a la Administración. Es previsible que a l larg del añ 2014 ests sistemas se implanten en tras Delegacines de Ecnmía y Hacienda. 104 Memria de actividades 2013

107 III.4. OTRAS ACTUACIONES

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109 III.4. OTRAS ACTUACIONES Además de las actuacines anterires, funcines básicas de la IGAE, se llevan a cab tras actividades entre las que cabe destacar AUXILIO JUDICIAL El artícul 11.1.j) del Real Decret 256/2012, de 27 de ener, pr el que se desarrlla la estructura rgánica básica del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas establece que crrespnde a la Intervención General de la Administración del Estad el auxili y clabración cn la Administración de Justicia en aquells prcedimients relativs a delits relacinads cn las funcines y cmpetencias que el rdenamient jurídic le atribuye, dentr de las cndicines y límites fijads en el crrespndiente cnveni cn el Ministeri de Justicia. Esta actividad supne la cncreción del deber de clabración recgid en el artícul 17.1 de la Ley Orgánica del Pder Judicial y se materializa, básicamente, en la realización de peritajes, emisión de infrmes y en el ejercici las administracines judiciales y las intervencines judiciales, tant en el ámbit penal cm en tras jurisdiccines, que sn demandadas pr ls Juzgads y Tribunales. Durante el añ 2013 se han iniciad actuacines en relación cn 21 prcedimients judiciales que se resumen en el cuadr. Cuadr 32. Clasificación pr tip de actuación Tip de actuación Nº iniciads Denegad Efectuad nmbramient En curs Emitid infrme Finalizad(1) Intervención judicial 1 1 Peritajes Infrmes Remisión de expedientes Ttal (*) Infrme emitid y ratificad De las 21 actuacines iniciadas, 6 han sid denegadas, 5 peritajes denegads en su mayría pr afectar a administracines lcales y una intervención judicial al tratarse de un tema de índle privad. Asimism, durante el 2013 se han finalizad 5 actuacines y además en 4 expedientes de peritaje se ha cncluid el infrme y se está pendiente de ratificación en el juzgad. Estas actuacines se efectúan tant en ls ámbits privads cm en Entidades y Organisms Públics crrespndientes a ls tres niveles de Administración Pública. Cuadr 33. Clasificación pr ámbit de actuación Sectr Subsectr Nº actuacines TOTAL Privad 2 Administración Central 8 Administración. Autnómica 4 Administración Lcal 7 Públic 19 Finalmente, el cntenid material de estas actuacines abarca tant la realización de gestines de ámbit estrictamente privad cm el análisis de funcines de naturaleza pública y administrativa. Otras actuacines 107

110 Cuadr 34. Clasificación pr materias Tip de actuación Nº de prcedimients Gestión empresarial 1 Auditria privada 1 Subvencines 7 Gestión Ayuntamients 4 Cntratación 8 Ttal 21 Pr tra parte, durante el 2013 se ha cntinuad trabajand en trs expedientes que prcedían de ejercicis anterires y que en su mayría aún permanecen activs en 2014, salv ds administracines judiciales que se han finalizad en el añ. Cuadr 35. Clasificación pr tip de actuación Tip de actuación nº Efectuad nmbramient En curs Emitid infrme Finalizad Administración judicial Intervención judicial Peritajes (1) Infrmes Ttal (1) Peritaje iniciad en 2011 en Málaga (se emitiern 8 infrmes durante el 2013), peritaje iniciad 2008 en Cantabria se emitiern 3 infrmes en Estas actuacines se efectúan tant en ls ámbits privads cm en Entidades y Organisms Públics crrespndientes a ls tres niveles de Administración Pública. En el cuadr 36 se clasifican las actuacines pr ámbits. Cuadr 36. Clasificación pr ámbit de actuación Sectr Privad Subsectr Nº actuacines Ttal Privad 7 Administración Central Administración Autnómica 4 Administración Lcal 5 Públic 9 Pr últim, el cntenid material de estas actuacines abarca tant la realización de gestines de ámbit privad cm el análisis de funcines de naturaleza pública y administrativa. Cuadr 37. Clasificación pr materias Tip de actuación Nº de prcedimients Gestión empresarial 8 Auditria publica 1 Subvencines 3 Cntratación 2 Gestión ayuntamients 1 Otrs 1 Ttal Memria de actividades 2013

111 Durante el añ 2013 han participad en actuacines de auxili y clabración cn la Justicia tant funcinaris de la Administración Central cm de las Intervencines Reginales y Territriales según el siguiente desglse. Cuadr 38. Clasificación pr ficinas Tip de actuación Nº de prcedimients Oficinas centrales 16 Intervención reginal/territrial 14 Intervencines delegadas 1 Ttal 31 Cuadr 39. Distribución del persnal Cuerp Dedicación permanente Dedicación parcial(1) Ttal Intervención y Audit.(A1) Técnic de Audit. y cntabilidad (A2) Otrs (C1) 2 2 (1) La dedicación parcial implica que ls funcinaris desarrllan las labres de auxili y clabración judicial junt cn las prpias de sus puests de trabaj PARTICIPACIÓN EN LOS JURADOS PROVINCIALES DE EXPROPIACIÓN Cn la entrada en vigr de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuests Generales del Estad para el añ 2013, se mdifica la Ley de Exprpiación Frzsa, añadiend un nuev apartad e) al artícul 32.1 y creand un vcal adicinal en ls Jurads Prvinciales de Exprpiación Frzsa (JPEF), puest que ha sid cupad pr el Interventr Territrial de la prvincia persna que legalmente l sustituya. La rientación de la participación de ls Interventres Reginales y Territriales en ls Jurads se fijó mediante fici circular del Interventr General, en el que se estableció cm bjetiv velar pr que la reslución del Jurad de Exprpiación esté suficientemente mtivada y que ls criteris de valración sean cnfrmes a l dispuest en la Ley. Cn bjet de valrar las cargas de trabaj, la frecuencia de las reunines y la tiplgía de ls bienes valrads, se ha diseñad un prcedimient de crdinación cnsistente en la cumplimentación de unas fichas de seguimient cn una serie de indicadres que permiten manejar infrmación sbre elements relevantes de cada un de ls Jurads Prvinciales de Exprpiación. La crdinación en esta materia se ha instrumentad también a través del Espaci de Clabración cread en la Intranet crprativa de la Oficina Nacinal de Auditría, habilitand un apartad de Exprpiacines dispnible para su cnsulta, en el que se han id recpiland nrmativa, infrmes y trabajs de interés en la materia PUBLICACIONES La actividad de la IGAE en materia de publicacines se ha ceñid al cumplimient del Prgrama Editrial elabrad para el añ De acuerd al mism, se han realizad y se han cntinuad actualizand un númer cnsiderable de publicacines, tant periódicas cm de carácter unitari, siempre referentes a temas relacinads cn las funcines prpias de este centr cm sn la cntabilidad, el cntrl, fiscalización, infrmes ecnómic-financiers, estadísticas presupuestarias etc. manteniend una línea de carácter divulgativ y de apy en las tareas de cntabilidad y cntrl para ls gestres del gast. Se ha cntinuad haciend un esfuerz pr reducir las tiradas en sprte papel al mínim, sbre td en las estadísticas de ejecución presupuestaria y de infrmación ecnómic-financiera. En Otras actuacines 109

112 esta línea, varias de las publicacines de estadística de ejecución presupuestaria han pasad a realizarse en papel únicamente en el mes de diciembre ya que la infrmación cntenida en las mismas es de carácter acumulativ y publicacines cm ls Principales Indicadres que cntaban cn una tirada de 225 ejemplares han pasad a elabrarse sól en versión n-line, suprimiéndse ttalmente la tirada en sprte papel. Cada vez más, un númer cnsiderable de nuestras publicacines se realizan exclusivamente en versión n-line, intentand una amplia difusión de las mismas a través de nuestra página web ( y/ nuestra intranet. Dentr de las principales actividades realizadas pr este centr en materia de publicacines durante 2013 se pueden citar, entre tras, las siguientes. Actualización anual de la Ley General Presupuestaria y elabración de la Legislación Presupuestaria vigente. Actualización y revisión de ls cntenids publicads en nuestra intranet y página web. Realización de ls númers 127 (ener/ febrer),128 (marz / abril), 129 (may / juni), 130 (juli/agst), 131 (septiembre/ctubre) y 132 (nviembre/ diciembre) del Bletín Infrmativ de la IGAE. Índice de Circulares y Reslucines, Infrmes y Dictámenes, Jurisprudencia y Cnsultas: se realiza la edición del ejercici Dispsicines dictadas pr la IGAE: realizada la publicación crrespndiente al añ Elabración cn carácter mensual (Ener-diciembre 2013) del apartad, Nticias IGAE, incluid en nuestra intranet. En relación cn las publicacines electrónicas, hay que señalar que en el 2013 se ha clgad pr vez primera en la intranet el Bletín Infrmativ de la IGAE. Respect a las publicacines que se cuelgan habitualmente en internet, pdems citar entre tras las siguientes: Principales indicadres de la actividad ecnómica y financiera del Estad. Ener a nviembre de Evlución de la Ejecución del Presupuest del Estad. Septiembre Cuentas trimestrales n financieras de las Administracines Públicas. Segund trimestre Avance de la Actuación Ecnómica y Financiera de las Administracines Públicas Cuentas Reginales Cuentas de las Empresas Públicas Cuentas de las Administracines Públicas Estadísticas de Ejecución del Presupuest. Ener a nviembre Ejecución del Presupuest del Estad. Ener a nviembre Operacines de Ejecución del Presupuest del Estad y de sus Mdificacines y Operacines de Tesrería. (Art.136 de la Ley General Presupuestaria). Ener a nviembre Avance de Liquidación del Presupuest del Estad y trs OOAA Liquidación del Presupuest Estad y trs OOAA Nrmativa de Cntrl Intern actualizada a septiembre Empresas Estatales. Infrme ecnómic-financier Fundacines Estatales. Infrme ecnómic-financier Sectr Públic Empresarial y Fundacinal. Cmpsición y Estructura Memria de actividades 2013

113 Persnal al Servici del Sectr Públic Estatal Memria de Actividades BASES DE DATOS DE LEGISLACIÓN E INFORMES Se gestinan tres bases de dats de prducción prpia, realizándse un análisis dcumental y carga (altas, baja y mdificacines) de nuevs dcuments, así cm de su actualización y del cntrl de usuaris externs de la base de infrmes. Legislación: cntiene el text actualizad de dispsicines legales relacinadas cn el cntrl de la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic. Infrmes IGAE: cntiene infrmes y dictámenes relacinads cn el cntrl de la actividad ecnómic-financiera del Sectr Públic emitids, fundamentalmente, pr la IGAE en el perid cmprendid entre 1984 y la actualidad. Infrmes CC.AA.: cntiene infrmes relacinads cn el cntrl de la actividad ecnómic-financiera emitids pr las Intervencines Generales y las Juntas Cnsultivas de Cntratación Administrativa de las Cmunidades Autónmas. La base de legislación cuenta, a finales del ejercici 2013, cn nrmas actualizadas, la mayría a text cmplet. Se han incluid en este ejercici 40 nrmas nuevas. La base de infrmes incrpra, fundamentalmente, ls que están publicads en el Bletín Infrmativ de la IGAE desde Actualmente esta base cntiene infrmes. Durante el 2013 se han incrprad a la base 32 nuevs, básicamente referids a la función interventra, y emitids pr la IGAE. Durante este perid se han mdificad 20 fichers de nrmas para el prtal de Internet del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas sbre Cntabilidad Pública y Cntrl Públic. En cuant a la gestión de altas y mdificacines de usuaris de las bases de dats, en la base de infrmes, se han dad de alta 144 nuevs usuaris y se han dad de baja a 643. Diariamente se atienden diversas incidencias sbre el acces a la base pr vía telefónica pr crre electrónic. Se han recibid y cntestad alrededr de 30 cnsultas durante este añ. Bases de dats sbre nrmativa reguladra de la cntabilidad pública, presupuest y cntrl de cmunidades autónmas y de rganisms de Estads miembrs de la unión eurpea e iberamericans cn funcines similares a la IGAE Se ha cncebid, diseñad y rganizad una serie de bases de dats sbre nrmativa reguladra de la cntabilidad pública, presupuest y cntrl en el ámbit autnómic e internacinal cn el bjetiv de servir de base para el intercambi de infrmación entre diverss órgans. A l larg de 2013 se ha cntinuad cn la búsqueda de la nrmativa a través de varis canales entre ls que figura de frma más general Internet, así cm a la cmprbación de su vigencia y ampliación. Asimism se ha trabajad en las páginas de Internet dnde figuran las bases, dándle un frmat adecuad al cntenid y actualizándlas periódicamente ACTUACIONES INSTITUCIONALES Y DE COORDINACIÓN Reunines, seminaris y relacines internacinales. Visitas de representantes de institucines extranjeras. Visita de una Delegación del Gbiern de la República de Italia. El día 24 de ctubre de Visita de funcinaris del Ministeri de Hacienda del Rein Unid cn el fin de recabar infrmación para la revisión de la estructura y rganización de la gestión financiera que está llevand a cab en su país, celebrada el 16 de ctubre de Reunines, seminaris, jrnadas y curss nacinales. Otras actuacines 111

114 Organización y preparación de las reunines cnvcadas pr el Interventr General cn: Interventres de las Intervencines Delegadas en Ministeris, celebrada en Madrid, en la sede de la Intervención General el día 23 de ener de Interventres de las Intervencines Delegadas en Ministeris, celebrada en Madrid, en la sede de la Intervención General el día 4 de diciembre de Diversas reunines de crdinación cn Interventres Delegads de ls antigus Organisms Autónms de carácter cmercial, industrial, financier y análg que a partir del 1 de may de 2014 tendrán función interventra. Interventres Generales de las Cmunidades Autónmas, celebradas ls días 15 de ctubre y 5 de nviembre en la sede de la IGAE. Cmité de Crdinación del Prtal de Administración Presupuestaria y Cmité de Seguridad de la Infrmación: Se ha asistid a 3 reunines del Cmité de Crdinación del Prtal de Administración Presupuestaria así cm a 2 del Cmité de Seguridad de la infrmación, en calidad de representante de la IGAE, realizand diversas actuacines en cada ámbit de aplicación. Relacines institucinales Visita a las instalacines de la IGAE el día 15 de marz de 2013 de ls alumns del IX Curs de Alta Gestión del Recurs Financier de la Escuela de Alts Estudis de la Defensa (Ealede) del Ceseden. Preparación de la Audiencia que cncedió el Príncipe de Asturias a la XV Prmción de Funcinaris del Cuerp Superir de Interventres y Auditres del Estad, en el Palaci de la Zarzuela el 10 de septiembre de Participación en grups de trabaj: Dirección y rganización del grup de trabaj de rganisms cmerciales. Durante el ejercici se ha dirigid este grup de trabaj, análisis de la legislación afectada así cm la redacción del Acuerd de Cnsej pr el que se determina el régimen de cntrl a aplicar a determinads rganisms públics. Representación de la IGAE en la Subcmisión de Administración Institucinal, dentr de las medidas para la refrma de las Administracines Públicas (CORA). Inici de ls trabajs de elabración de la parte de la Ley de Régimen Jurídic crrespndiente a la Administración Institucinal, al frmar parte de este grup de trabaj CONSULTAS E INFORMES A l larg del añ 2013 la Intervención General de la Administración del Estad ha desarrllad una imprtante labr en la reslución de cnsultas y elabración de infrmes en materias de su cmpetencia. La Intervención General ha examinad 823 expedientes recibids cn carácter previ a la aprbación de Cnsej de Ministrs, cn diversa naturaleza: antepryects de Ley; pryects de Real Decret; cnvalidación de gasts pr misión de la preceptiva fiscalización previa; tma de razón de bras actuacines de emergencia; autrización de cntrats; autrización mdificación de cnvenis y expedientes de trs asunts, entre ls que se encuentran ls relativs a: cntribucines vluntarias a rganisms internacinales; emisines de deuda pública;, subvencines; etc. Se han examinad expedientes relativs a materias de índle diversa sbre las que se ha slicitad el criteri de esta Intervención General, de ls que cabe citar: valración de la incidencia en el cumplimient de ls bjetivs de estabilidad presupuestaria de ls cnvenis a suscribir entre ls entes del Sectr Públic Estatal y las Cmunidades Autónmas, así cm de las subvencines a cnceder a éstas; cnvenis de gestión directa entre la Administración General del Estad y Sciedades Estatales; reales decrets de cncesión directa de subvencines; valración de la incidencia que las aprtacines de capital a sciedades mercantiles estatales, las aprtacines financieras a fnds multilaterales la cncesión de préstams y anticips cn carg 112 Memria de actividades 2013

115 a ls Presupuests Generales del Estad pueden tener en el cumplimient del bjetiv de estabilidad presupuestaria; cntrats de bras licitads baj la mdalidad de abn ttal del preci; reales decrets de aprbación mdificación de estatuts de distints rganisms; cnvenis de clabración entre Administracines Públicas relativs a la creación de cnsrcis. Se han elabrad 629 cntestacines para dar respuesta a las numersas cuestines prcedentes de las Crtes Generales, en las que en su mayría se slicitaba infrmación cntable acerca del grad de ejecución de distintas asignacines presupuestarias, especialmente las relacinadas cn ls pryects de inversión, así cm su distribución territrial. En tras cuestines la infrmación slicitada ha estad referida a la cncesión y pag de ayudas y subvencines, a las aprtacines dedicadas a determinadas actuacines y a enmiendas sbre el articulad de diferentes pryects de nrmas legislativas. Se han elabrad 96 infrmes sbre asunts prpuests al Acuerd de la Cmisión Delegada del Gbiern para Asunts Ecnómics, relacinadas cn prpuestas que implican actuacines a desarrllar pr el ICO, así cm prpuestas nrmativas, de planes de prgramas de actuación en ls ámbits de ls distints sectres ecnómics cn repercusines en el rdenamient jurídic-ecnómic, etc. Se han elabrad 13 infrmes examinand las implicacines presupuestarias y ecnómicfinancieras de peracines de arrendamient, enajenación, permuta cesión gratuita de inmuebles prpiedad del Estad, tal y cm establece el artícul de la Ley 33/2003, del Patrimni de las Administracines Públicas. Pr últim, y cm cnsecuencia del prces de elabración de ls Presupuests Generales del Estad para 2014, se han smetid a infrme y pinión de esta Intervención General un ttal de 296 prpuestas nrmativas relativas al antepryect de Ley de Presupuests Generales para el añ Otras actuacines 113

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117 IV. RECURSOS HUMANOS Y FORMACIÓN

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119 IV.1. RECURSOS HUMANOS

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121 IV.1. RECURSOS HUMANOS El cuadr nº 40 recge ls efectivs de la Intervención General de la Administración del Estad en ls ds últims añs, siend la cifra ttal, a 31 de diciembre de 2013, de 2.254, frente a en las mismas fechas del ejercici anterir. Respect a la distribución pr grups, la variación neta psitiva del grup A1 en el añ 2013 es de 7 funcinaris, pertenecientes al Cuerp Superir de Interventres y Auditres del Estad. El grup A2 presenta una variación neta negativa de 56, pasand de a En cuant al rest de ls grups, las diferencias más acusadas se prducen en el grup C1, cn una variación neta negativa de 38 persnas, el grup C2 presenta una disminución neta de 20. Finalmente el persnal labral presenta una variación neta negativa de 2. Está disminución del persnal se ha debid a la n repsición de las bajas prducidas y a la reducción del númer de plazas fertadas en ls distints prcess selectivs. Cuadr 40. Variación de efectivs en el períd CATEGORÍA DIFERENCIA Grup A Grup A Grup C Grup C Persnal labral Ttal Gráfic 5. Distribución del persnal de la Intervención General de la Administración del Estad en categrías labrales a 31 de diciembre de 2013 Grup C2 14,55% Persnal labral 4,26% Grup A1 15,57% Grup C1 20,94% Grup A2 44,68% Recurss humans 119

122 A cntinuación, el cuadr 41, presenta la clasificación del persnal de la Intervención General de la Administración del Estad, según su destin: Centr Directiv, Intervención General de la Seguridad Scial, Intervencines Delegadas, e Intervencines Reginales y Territriales, distinguiend entre persnal funcinari, pr grups, y persnal labral. Cuadr 41. Clasificación del persnal de la Intervención General de la Administración del Estad Categría Centr Directiv I.G. Seguridad Scial Intervencines Delegadas Intervencines Reginales y Territriales Ttal Grup A Grup A Grup C Grup C Ttal Funcinaris Persnal labral Ttal Gráfic 6. Distribución de ls efectivs de la Intervención General de la Administración del Estad, según destin Centr Directiv 33,40% I.D. Seguridad Scial 2,75% Intervencines Reg. y Territ. 31,85% Intervencines Delegadas 32,00% El cuadr 42, recge la infrmación relativa a la distribución del persnal según la Cmunidad Autónma de destin, distinguiend, asimism, persnal funcinari y persnal labral. 120 Memria de actividades 2013

123 Cuadr 42. Distribución gegráfica pr Cmunidades Autónmas del persnal destinad en la Intervención General de la Administración del Estad Cmunidad Autónma Funcinaris Labrales Ttal Andalucía Aragón Asturias Baleares Canarias Cantabria Castilla-La Mancha Castilla y León Cataluña Extremadura Galicia Madrid Murcia Navarra 8-8 País Vasc La Rija Valencia Ttal Recurss humans 121

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125 IV.2. FORMACIÓN

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127 IV.2. FORMACIÓN Un aspect esencial dentr de la IGAE es la frmación, que abarca tant la que crrespnde a materias específicas, cm a materias de carácter general. Se desarrlla pr la Intervención General mediante la prpuesta, gestión y participación en las actividades frmativas de ls diferentes centrs de frmación. Las materias específicas sn las prpias de las funcines realizadas pr la Intervención General de la Administración del Estad. Se cntienen en el plan anual de frmación permanente, rganizad, cn carácter exclusiv para la Intervención General, pr el Institut de Estudis Fiscales a través de la Dirección de la Escuela de la Hacienda Pública. Se dirige al persnal de la Intervención General y de ls centrs gestres y rganisms públics que efectúan trabajs relacinads cn las funcines de la IGAE (cntabilidad, subvencines, etc.). Junt al plan de frmación permanente, se frecen pr el IEF curss, seminaris y tras actividades frmativas de carácter extrardinari, en las que pueden participar el persnal de la IGAE exclusivamente junt al rest del Ministeri. Además, el persnal de la IGAE participa en el plan de frmación del Ministeri de Hacienda y Administracines Públicas, rganizad pr la Subdirección General de Recurss Humans, dirigid a tds ls centrs y unidades del Ministeri cn un cntenid más general (infrmática, idimas, salud labral, etc.). Independientemente de la frmación de su persnal, la Intervención General participa activamente en la preparación y frmación de ls aspirantes que participan en ls prcess de selección para el acces a ls cuerps Superir de Interventres y Auditres del Estad y Técnic de Auditría y Cntabilidad, especialmente en ls curss selectivs realizads en la Escuela de la Hacienda Pública, mediante la cnfección de prgramas, elabración de material didáctic, prpuesta y crdinación del prfesrad y el rest de las actividades realizadas en esta fase de la selección. Actividades de Frmación 2013 Se recgen en ls cuadrs siguientes tant, la ejecución del plan de frmación permanente de la IGAE, cm del plan de frmación del MINHAP y del rest de actividades frmativas en las que participa el persnal de la Intervención General, en cuya gestión y ejecución participa el servici de frmación de la IGAE. Respect al primer se refleja pr clumnas el númer de curss, la duración y el ttal de participantes. En el rest de actividades en las que el persnal de la IGAE asiste junt al del rest de centrs del Ministeri, n se incluye el númer de curss pr ser irrelevante. Cuadr 43. Plan de Frmación Permanente de la IGAE. Materias específicas Nmbre del curs Nº curss Auditría y cntrl financier Hras/ curs Asistentes Prpis Ajens Ttal Nvedades C.F.P. en la AEAT C.F. Fnds Cmunitaris. SICCOM C. F. Subvencines Nacinales. Dirección del cntrl C.F. Subvencines Nacinales. Ejecución del cntrl Reciclaje de Auditría Financiera y Técnicas de Muestre Trabaj de Camp de Auditría Nrma Técnica de Infrmes de Auditría Frmación 125

128 Nmbre del curs Nº curss Hras/ curs Asistentes Prpis Ajens Ttal Ttal Cntabilidad Plan General de Cntabilidad Pública Plan General de Cntabilidad Pública n line Prcedimient cntable del gast Cnslidación de Estads financiers n line Ttal Infrmática SOROLLA 2. Tramitación Electrónica SOROLLA 2. Gestión de caja SOROLLA 2. Gestión de caja (MUFACE) SOROLLA 2. Gestión de inventari SOROLLA 2. Gestión de expedientes SIC 3 DEH SIC 3 Auditres SIC 3 OO.AA SIC 3 ID SIC 3 TESORO Aplicación IRIS Intervención Aplicación TESEONET Aplicación Team Mate básic Excel y Access avanzad para auditres Administradr de la red Aplicación CINCONET Aplicación PRESYA SC Aplicación PRESYA ID Ttal Otras materias Nvedades Ley de Presupuests 4 12, Cntratación en el Sectr Públic (a través de internet) Ttal Ttal. Materias específicas Memria de actividades 2013

129 Gráfic 7. Distribución pr materias específicas del númer de asistentes y curss curss participantes AUDITORÍA Y CONTROL FINANCIERO CONTABILIDAD INFORMÁTICA OTRAS MATERIAS Cuadr 44. Plan de Frmación General del MINHAP. Materias generales Nmbre del curs Cncimients específics Hras/Curs Númer de participantes Prtcl persnal secretarías 10 4 Cmunicación efectiva y asertiva en el puest de trabaj 10 2 Secretariad para persnal de MINHAP 15 5 Tratamient y prtección de dats de carácter persnal 20 2 Anticips de caja fija y pags a justificar Ley General Tributaria 15 3 Recurss para hablar en públic. Cicl Ley 35/2006 del IRPF 15 3 Cuadr de mand integral 20 1 III Cnveni clectiv únic 10 1 Gestión de recurss humans 15 3 Técnicas de estudi para adults 10 1 Presupuest cmunitari 20 5 Régimen jurídic de subvencines 10 7 Redacción de infrmes escrits (vide-clabración) 12 3 Gestión Ecnómic-Financiera 20 8 Gestión de la calidad en las Administracines Públicas 15 4 Dirección estratégica de equips de trabaj 10 4 Mtivación rientada al lgr 15 5 Ttal 82 Infrmática Adbe PDF 25 2 MOC Windws Server Las redes sciales y presencia del MINHAP en las mismas 10 3 Prgramación JAVA 25 2 Servicis web 30 9 Frmación 127

130 Nmbre del curs Hras/Curs Númer de participantes Twitter avanzad para Organizacines Públicas 10 4 Intrducción al desarrll de aplicacines JEE 30 4 Us segur de Internet y redes sciales 15 3 Ttal 30 Salud labral Prevención de riesgs labrales 10 5 Jrnada práctica de lucha cntra incendis, reciclaje EPIS 5 8 Aspects psiclógics cnducta pblación en emergencias 5 4 Entrenamient en cntrl del estrés 15 3 N estás sl. Cuidar al cuidadr 15 3 Escuela de espalda y trs dañs muscul-esquelétics 15 4 Ttal 27 Idimas(1) Inglés para alts cargs 6 Francés para alts cargs 2 Inglés 39 Francés 10 Ttal 57 Ttal. Materias generales 196 (1) El númer de hras es indeterminad ya que ls curss cmprenden parte presencial y parte a distancia, siend la duración de la parte presencial distinta en función del nivel académic. Cuadr 45. Otras actividades frmativas Nmbre del curs Hras/Curs Númer de participantes Curs Alta Especialización en Cntratación pública Prcess selectivs Ttal. Otras actividades 16 En el añ 2013 ha finalizad el curs selectiv de la XV prmción del Cuerp Superir de Interventres y Auditres del Estad. Han ingresad 12 nuevs funcinaris, 5 pr acces libre y 7 pr prmción interna. El curs selectiv ha tenid una duración de 473,5 hras lectivas. En relación al Cuerp Técnic de Auditría y Cntabilidad n se ha celebrad ningún curs selectiv al n haberse cnvcad las psicines crrespndientes. Resumen de actividades 2013 En el presente añ el númer de participantes en las actividades frmativas de la IGAE, se ha incrementad en un 6,08%, a pesar de ls recrtes presupuestaris, variand la dinámica negativa del añ anterir Asimism, en este ejercici, el númer de asistentes prpis de la IGAE (1.362) ha sid muy superir al de ls centrs gestres ajens a la IGAE (837), al cntrari que en añs anterires. Cuadr 46. Resumen de participantes Materias Nº Participantes Materias específicas impartidas a persnal de la IGAE Materias específicas impartidas a persnal de trs centrs gestres 837 Materias generales impartidas a persnal de la IGAE Memria de actividades 2013

131 Materias Nº Participantes Otras actividades impartidas a persnal de la IGAE 16 Ttal participantes Gráfic 8. Distribución de participantes pr materias Materias específicas impartidas a persnal de la IGAE 52% Materias específicas impartidas a persnal de trs centrs gestres 38% Otra frmación impartida a persnal de la IGAE 1% Materias generales impartidas a persnal de la IGAE 9% Cuadr 47. Cmparativa de participantes Materias Participantes 2013 Participantes 2012 Diferencia % Materias específicas ,06 Materias generales ,37 Otras actividades frmativas ,33 Ttal ,08 Frmación 129

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133 V. RECURSOS PRESUPUESTARIOS

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135 V. RECURSOS PRESUPUESTARIOS La Intervención General de la Administración del Estad gestina el presupuest recgid en la Sección 15, Servici 11 de ls Presupuests Generales del Estad, que crrespnde a ls Prgramas 931N Plítica Presupuestaria y 931P Cntrl Intern y Cntabilidad Pública. Gestión ecnómica y presupuestaria El crédit definitiv para el ejercici 2013 ascendió a ,85 miles de eurs. El cuadr 48 refleja el desglse, pr capítuls, del Presupuest crrespndiente al ejercici 2013 en sus diferentes fases de ejecución. Para el ttal de ls ds prgramas la ejecución final asciende al 97,67%. Cuadr 48. Ejecución del presupuest de la Intervención General de la Administración del Estad en el ejercici 2013 (en miles de eurs) CONCEPTO Crédit definitiv(a) Gasts cmprm. (B) % Ejecución (B/A) Obligacines recncidas (C) % Ejecución (C/A) CAP. I Gasts de persnal CAP. II Gasts crrientes en bienes y servicis CAP. VI Inversines reales , ,89 98,34% ,10 97,97% 9.055, ,96 96,09% 8.662,44 95,66% , ,15 97,77% ,38 97,11% Ttal , ,00 98,07% ,92 97,67% Ls capítuls 2 y 6 del Presupuest ls gestina directamente el centr directiv a través de expedientes de cntratación y del sistema de caja fija. El númer de expedientes tramitads asciende a 123, además de 11 expedientes de repsición de anticips de caja fija. En ls cuadrs númers 49 y 50 y en ls gráfics númer 12 y 13 aparecen reflejads ls expedientes, agrupads en función de ls tips de cntrat y de las frmas de adjudicación. En cuant al tip de cntrat, la partida más imprtante se crrespnde cn ls cntrats de Servicis que representan un 60,16% del ttal de expedientes, seguid de ls de Suministrs, cn un 35,77% y ls cntrats de bras cn un 4,07%. Pr la frma de adjudicación, la mayría sn cntrats de adjudicación directa (Cntrats Menres), un 55,28%, seguids de ls cntrats tramitads a través de la Subdirección General de Cmpras, pr tratarse de material hmlgad, que ascienden a un 18,70% del ttal. Ls expedientes que crrespnden a prórrgas de cntrats del añ anterir representan un prcentaje de 13,01%. Ls prcedimients abierts representan un 8,94% del ttal, siend el prcentaje de ls prcedimients negciads un 4,07%. Recurss presupuestaris 133

136 Cuadr 49. Ejecución del presupuest 2013 según tip de cntrat Tip de cntrat Númer de expedientes % Suministrs 44 35,77% Servicis 74 60,16% Obras 5 4,07% Ttal % Gráfic 9. Tips de cntrat 4,07% 35,77% 60,16% Suministrs Servicis Obras Cuadr 50. Ejecución del presupuest 2013 según frma de adjudicación Frma de adjudicación Númer de expedientes % Prcedimient abiert 11 8,94% Negciad 5 4,07% Adquisición centralizada 23 18,70% Adjudicación directa 68 55,28% Prórrgas 16 13,01% Ttal ,00% 134 Memria de actividades 2013