Contenido. Servicios Globales de Exportación

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2 Contenido 1. RESUMEN EJECUTIVO IMPORTANCIA Y DINAMISMO DE LOS SERVICIOS COMERCIO INTERNACIONAL DE SERVICIOS EXPORTACIONES MUNDIALES DE SERVICIOS NO TRADICIONALES SERVICIOS GLOBALES. DEFINICIÓN Y CLASIFICACIÓN CADENAS GLOBALES DE VALOR Y SERVICIOS GLOBALES URUGUAY: PAÍS EXPORTADOR DE SERVICIOS EXPORTACIONES DE SERVICIOS GLOBALES DE URUGUAY EXPORTACIONES DE SERVICIOS GLOBALES DESDE ZONAS FRANCAS POSICIONAMIENTO INTERNACIONAL DEL SECTOR SERVICIOS OFFSHORE QUE SE OFRECEN EN URUGUAY SERVICIOS CORPORATIVOS (BPO KPO) SERVICIOS CREATIVOS Y SERVICIOS PROFESIONALES CIENCIAS DE LA VIDA - SERVICIOS ASOCIADOS A FARMACÉUTICA Y SALUD TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN SERVICIOS GLOBALES DESDE ZONAS FRANCAS INSTITUCIONALIDAD Y ACTORES RELEVANTES DESAFÍOS Y PERSPECTIVAS PARA LOS SERVICIOS GLOBALES DE EXPORTACIÓN EN URUGUAY ANEXO I. MARCO REGULATORIO PROMOCIÓN DE INVERSIONES NACIONALES Y EXTRANJERAS INCENTIVOS GENERALES DEL GOBIERNO A LA EXPORTACIÓN INCENTIVOS ESPECÍFICOS DEL GOBIERNO PARA DIVERSOS SERVICIOS GLOBALES DE EXPORTACIÓN ACUERDOS COMERCIALES Y DE PROTECCIÓN DE INVERSIONES ANEXO II. DISPONIBILIDAD DE TALENTO URUGUAY EN SÍNTESIS (2014) PRINCIPALES INDICADORES ECONÓMICOS

3 1. Resumen Ejecutivo En las últimas décadas se ha producido una revolución en la capacidad de transmitir información que ha cambiado la naturaleza de los flujos comerciales. El comercio de servicios ha cobrado cada vez más relevancia, en especial los Servicios Globales de Exportación. Estos surgen de la decisión de la empresa de deslocalizar una actividad y/o proceso realizado inicialmente en sus casas matrices y transferirla al extranjero. Este proceso es conocido como offshoring. Uruguay no ha sido ajeno a estas tendencias globales. El país ha experimentado un proceso de apertura en los últimos 20 años que le permitió insertarse de manera dinámica en los flujos comerciales globales, a la vez que ha procesado una profunda transformación productiva. Esta se refleja en un radical cambio en la composición de las exportaciones uruguayas, en las que los Servicios Globales de Exportación muestran un especial dinamismo. Las exportaciones de servicios globales de Uruguay se estiman en aproximadamente US$ millones y emplean directamente a aproximadamente personas (2013). Esto refleja el atractivo del país como lugar desde donde brindar servicios hacia la región y el mundo. La disponibilidad de recursos humanos calificados a costos competitivos, la infraestructura tecnológica de primer nivel, el buen ambiente de negocios, un clima favorable para la inversión, una ubicación geográfica estratégica, un atractivo mercado regional, la fuerte estabilidad política y social y el alto estándar de vida son algunos de los factores que contribuyen con este propósito. La ley de inversiones uruguaya garantiza un trato igualitario para los inversores locales y extranjeros. Además, existen regímenes e incentivos fiscales favorables específicos para los servicios (los regímenes de puertos y aeropuertos libres, la ley de zonas francas, el decreto para los centros de servicios compartidos, entre otros, son ejemplo de ello). Uruguay y su capital, Montevideo, rankean dentro de los destinos top para operaciones de offshoring, según las más prestigiosas firmas internacionales (A.T. Kearney, Tholons, Gartner). Se destaca la madurez sectorial generada por la permanente instalación de grandes empresas internacionales que ofrecen servicios desde Uruguay al mundo. Tata Consultancy Services (TCS), Concentrix, EGS, Atento, Avanza, TMF Group, Teotys y GIS international, entre otras, ya ofrecen servicios desde Uruguay a otras partes del mundo. Además, muchas empresas internacionales instalan en Uruguay sus Centros de Servicios Compartidos (CSC) y Centros de Distribución Regional (CDR), mejorando sus procesos de negocios e inserción regional. Algunos ejemplos son: Finning de Caterpillar, Sabre Holdings, RCI, Globant, Mercado Libre, Towers Watson, Louis Dreyfus Commodities, SKF, Tenaris, Trafigura, Syngenta, Merck Serono, Roche y Basf. Por el desarrollo y las características específicas de cada sector, se destacan las oportunidades para brindar servicios en el área de las Tecnologías de la Información (TICs), Farmacéutica y Salud, Industria Audiovisual y Arquitectura e Ingeniería. Dada la creciente importancia del sector y el potencial que presenta como motor de crecimiento, desde el sector público se está impulsando el desarrollo del sector Servicios Globales con foco en las áreas antes mencionadas. El Programa de Apoyo a los Servicios Globales de Exportación liderado por Uruguay XXI con financiación del BID, trabaja para promocionar al Uruguay como destino estratégico para la locación de centros de servicios compartidos y potenciar los niveles de calidad de los recursos humanos del sector. Este programa busca 3

4 aumentar el empleo de calidad, las exportaciones y la inversión en el sector y desarrollar funciones de after care. Para esto las empresas del sector disponen de distintas herramientas como Smart Talent, Finishing Schools, ProTics y Fodime. Los principales desafíos para los próximos años implican consolidar el posicionamiento de Uruguay, mejorar la caracterización sectorial y la generación de información estadística, potenciar el desarrollo de los sectores identificados y difundir la marca transversal Uruguay Smart Services. 4

5 2. Importancia y dinamismo de los servicios En las últimas décadas se ha producido una revolución en la capacidad de transmitir, acumular y procesar información. Esto ha impulsado a que las empresas de un país apliquen conocimientos y procesos en beneficio de otras empresas en el exterior. En este contexto, se entiende a la internacionalización de los servicios como el incremento en la movilidad internacional de los factores de producción: el capital (inversión extranjera directa), la población o el know-how. En el marco del nuevo fenómeno de la fragmentación internacional de la producción y el auge de cadenas globales de producción, se ha producido también una creciente tendencia a la fragmentación de servicios. Muchas funciones empresariales que tradicionalmente se realizaban internamente - servicios como el desarrollo de software, contabilidad y auditoría, así como bases de datos y otros servicios de información que en su mayor parte se pueden proveer electrónicamente- son ahora realizadas externamente 1. De este modo se aprovechan economías de escala y se logra el cost-arbitrage. La internacionalización de servicios es una oportunidad para el desarrollo, ya que contribuye con el crecimiento económico de los países a través de la diversificación de su oferta exportable, permite la generación de empleos de calidad y la internacionalización de nuevas empresas. Asimismo, con la instalación de empresas multinacionales aumenta la inversión extranjera directa en el país con todos los efectos que esto implica. En los últimos años el sector servicios ha sido uno de los más dinámicos. Su impacto se observa tanto en la producción mundial y el empleo así como también en los flujos de inversión y comercio. En los países desarrollados, los servicios representan tres cuartas partes del PIB y más de la mitad en los países en desarrollo. Los servicios emplean el 75% de la mano de obra de los países desarrollados y el 40% de los países en desarrollo, aunque esta cifra ha venido creciendo en los últimos años 2. Además el sector servicios representa el 64% de los flujos globales de inversión extranjera directa 3. A nivel mundial existe una tendencia creciente en la exportación de servicios. En este contexto, Uruguay tiene potencial para destacarse. En los últimos años nuestro país se ha focalizado en el desarrollo de algunos segmentos considerados prioritarios, definiendo previamente estrategias específicas y difundiendo las ventajas competitivas que ofrece Uruguay. 2.1 Comercio internacional de servicios 4 En un contexto de fuerte crecimiento del comercio mundial, el comercio de servicios ha experimentado un dinamismo especialmente importante. Por un lado, asociado al aumento del movimiento de personas y mercaderías, las ventas de servicios tradicionales (transporte & logística y turismo) aumentaron más de 8% en la última década. Por otro, el desarrollo de las tecnologías de la información y las comunicaciones y el crecimiento de la intermediación financiera ha acelerado el intercambio de servicios no tradicionales. Estos 2 Fuente: Global Employment Trends 2014: The risk of a jobless recovery, Organización Internacional del Trabajo. 3 Fuente: World Investment Report 2014, UNCTAD. 1 Fuente: Fábricas Sincronizadas: América Latina y el Caribe en la Era de las Cadenas Globales de Valor, BID, Esta sección fue elaborada en base a datos de UNCTAD. 5

6 han crecido a un ritmo de 11% anual en lo que va del nuevo milenio. En el Gráfico N 1 se observa la evolución del comercio de servicios en los últimos 30 años y cómo ha ganado participación sobre el total del comercio. América Latina no ha quedado atrás en esta tendencia. Las exportaciones de servicios desde la región crecieron a una tasa promedio anual de 11% en la última década y alcanzaron los US$ millones en 2013, lo que representa el 3% de las exportaciones mundiales de servicios. Gráfico Nº 1 - Exportaciones mundiales de servicios - (Miles de millones US$) Dentro de los servicios no tradicionales se incluyen: servicios financieros, de informática e información, empresariales, entre otros. Los principales oferentes de servicios no tradicionales son todavía países desarrollados: Estados Unidos (16%), Reino Unido (8%) y Alemania (7%). Entre los países emergentes que ofrecen servicios destacan China (5%) e India (5%). Los principales importadores son Estados Unidos (12%), Alemania (7%), Irlanda (5%) y China (5%). En cuanto a las categorías, los servicios empresariales 5 son los más importantes con una participación de 47% en el total los servicios no tradicionales. Le siguen los servicios financieros (13%), regalías y derechos de licencia (12%) e Informáticos e Información (11%) % del comercio total Transporte Viajes Otros servicios 40% % 20% 56% Los servicios empresariales, servicios de informática y servicios financieros fueron las categorías más dinámicas en la última década. Estos servicios están asociados a los Servicios Globales de Exportación que se describen más adelante. Gráfico Nº2- Exportaciones mundiales de Servicios No Tradicionales (Part. % 2013) Fuente: Uruguay XXI en base a UNCTAD Exportaciones mundiales de servicios no tradicionales Financieros 13% IT 11% Regalías y derechos de licencia (12%) Comunicaciones (5%) Construcción (4%) El sector servicios está evidenciando una transformación profunda. A los servicios tradicionales transporte & logística y turismo- se han sumado un conjunto de servicios de más reciente desarrollo gracias a las nuevas tecnologías y a las nuevas prácticas empresariales. La incorporación de estos servicios no tradicionales está cobrando cada vez mayor importancia relativa. En 2013 representaron más de la mitad de las exportaciones mundiales de servicios. Otros servicios empresariales 47% Seguros (4%) De gobierno (3%) Personales, culturales y recreativos (2%) Fuente: Uruguay XXI en base a UNCTAD 5 Incluyen servicios de compraventa, de arrendamiento de explotación y servicios profesionales y técnicos. 6

7 2.2 Servicios Globales. Definición y clasificación Dentro de los Servicios No Tradicionales se encuentran los Servicios Globales. Estos servicios surgen de la decisión de la empresa de deslocalizar una actividad y/o proceso realizado inicialmente en sus casas matrices y transferirla al extranjero. Este proceso es conocido como offshoring. Las razones que llevan a las empresas a tomar estas decisiones son: ventajas en la relación costobeneficio, aprovechar la complementariedad horaria, y la posibilidad de acceder a nuevos mercados; entre otras. Buscan reducir costos, liberar recursos en sus países de origen, aumentar su eficiencia e innovación, aprovechando las diferencias laborales, tributarios y tecnológicos entre los países. filial de la propia empresa en el exterior (captive offshoring). Estos dos casos extremos son considerados como exportaciones de servicios globales, ya que el talento empleado provee servicios que son consumidos en el extranjero. Hay algunos modelos de negocios intermedios que varían según el grado de control de cada una de las partes. Los principales modelos de negocios son:» Proveedor Directo» Centro Dedicado» Joint Venture» Build-Operate-Transfer» Captive Center (Centro Cautivo) 6 Estos servicios se pueden proveer de dos formas: mediante la de un proveedor -offshore outsourcing- o mediante la instalación de una Cuadro Nº 1 - Formas de deslocalización de servicios de una empresa País de Origen Terceros ajenos a la empresa OUTSOURCING Empresa Decide deslocalizar una tarea que puede hacerse en: Filial de la empresa IED Extranjero Proveedor tercerizado (local o extranjero) OUTSOURCING OFFSHORING Fuente: Elaborado por URUGUAY XXI. 6 En Base a: Uruguay en el comercio global de tareas ; BID,

8 Valor Agregado Servicios Globales de Exportación Por otro lado, los servicios de offshoring se clasifican por el nivel de conocimiento aplicado en su provisión. Generalmente se pueden agrupar en tres grandes categorías: Business Process Outsourcing (BPO): offshoring en procesos empresariales, referido a procesos de negocios y administración, incluyendo contabilidad, cobranza, pagos de sueldos, facturación, administración de recursos humanos, entre otros. Information Technology Offshoring (ITO): offshoring en tecnologías de la información en dos grandes áreas: software y aplicaciones y actividades vinculadas a la infraestructura y al procesamiento de datos. Knowledge Process Outsourcing (KPO): offshoring en procesos intensivos en conocimiento, como servicios de análisis de mercados, investigación y desarrollo, consultoría en servicios legales, análisis de riesgos y crediticios, entre otros. Estas categorías varían según sus requerimientos de calificación del capital humano. En general el segmento BPO, si bien emplea a más personal, es menos intensivo en recursos humanos calificados. El sector ITO tiene segmentos de bajos requerimientos de calificación y algunos segmentos de muy alta especialización. En tanto, en KPO, al ser procesos intensivos en conocimiento, se requiere personal con alto nivel de calificación. A nivel global, y también en Uruguay existen varias empresas que desarrollan al mismo tiempo estos tres tipos de servicios. Estas empresas brindan un amplio espectro de servicios como parte de su estrategia de escalamiento funcional para agregar valor a sus productos (ver siguiente sección). A estas categorías se le suman los servicios verticales que requieren conocimientos específicos y demandan un alto grado de especialización. Son por ejemplo, servicios financieros, farmacéuticos y de salud, servicios creativos y servicios profesionales. Cuadro Nº 2 - Modalidades de los servicios globales de exportación ITO Outsourcing de Procesos Tecnológicos I+D Consultoría IT Software Sistemas de planificación de RREE Desarrollo de Aplicaciones Integración de Aplicaciones Soporte informático de usuario Infraestructura Gestión de Aplicaciones Gestión de Redes Gestión de Infraestructura Consultoría de Negocios Legal Financiero Gestión de recursos de la empresa Finanzas y Contabilidad Logística y Cadenas de Suministro Documentos y contenidos KPO Outsourcing de Procesos Intensivos en Conocimiento I + D Innovación Diseño Ensayos BPO Outsourcing de Procesos Básicos Gestión de RRHH Formación Gestión de Talentos Nómina de Sueldos Reclutamiento Gestión de Clientes Marketing y Ventas Call Centers Actividades avanzadas verticales Servicios: Banca, BFSI, Telecomunicaciones, Manufactura, Ventas, Automotor, Consumo & Medios comunicación, Salud / Pharma, Viajes & Transportes, otros Actividades verticales (Industrias Específicas) Transcripción médica, gestión de seguros, hipoteca, procesamiento tarjetas, gestión de activos, etc. 8 Fuente: Uruguay XXI en base a Center on Globalization, Governance & Competitiveness, Duke University.

9 2.3 Cadenas Globales de Valor y Servicios Globales El desarrollo de los Servicios Globales de Exportación está estrechamente relacionado con el fenómeno de las Cadenas Globales de Valor (CGV). A nivel global, los procesos productivos se están fragmentando cada vez más. La producción de bienes se ha convertido en un fenómeno multinacional, en el que las distintas fases del proceso productivo se llevan a cabo en distintos lugares del mundo 7. Si bien en un principio las CGV involucraban principalmente la deslocalización de insumos intermedios, ya se han extendido a todo tipo de tareas. Diversas funciones empresariales que tradicionalmente se llevaban a cabo internamente, actualmente se realizan en forma remota. Servicios como el desarrollo de programas informáticos, contabilidad, auditorías, anteproyectos y proyectos ejecutivos de ingeniería, project management, proyectos arquitectónicos, investigación y desarrollo, diseño, mantenimiento de bases de datos, clinical trials, telemedicina de alta gama (high end) y otros servicios de información se pueden proveer fuera del país donde se encuentra la casa matriz. inversión en capital humano e infraestructura es clave para que las empresas decidan trasladar alguna de sus funciones empresariales a un país. Luego de haberse insertado en la cadena global o regional de servicios offshore, un país tiene la posibilidad de moverse hacia un eslabón de mayor valor, proceso que se conoce como escalamiento (upgrading). Se distinguen diversos tipos de upgrading: De Procesos cuando mejoras tecnológicas u operacionales permiten brindar el mismo servicio de forma más eficiente. De Producto cuando se le agrega valor al servicio brindado. Funcional cuando se pasa a brindar un servicio más sofisticado, de mayor valor agregado. Inter-sectorial cuando la empresa comienza a producir un tipo de bien o servicio perteneciente a una industria relacionada. Estos distintos tipos de escalamiento permiten a empresas locales y extranjeras insertarse en nuevos segmentos de negocios, aprovechando las capacidades disponibles y permitiendo el desarrollo de nuevas capacidades. Además de crear oportunidades para diversificar la producción y el comercio, la participación en las cadenas mundiales y regionales de valor permite que los países capturen algunas de las ganancias asociadas con el bien manufacturado sin tener que dominar todas y cada una de sus etapas de producción. En particular, en el caso de los servicios los países con recursos humanos calificados e infraestructura tecnológica adecuada aprovechan estas ventajas para insertarse en un eslabón de alto valor en la cadena de producción. Por ello, la 7 Fuente: Fábricas Sincronizadas: América Latina y el Caribe en la Era de las Cadenas Globales de Valor, BID,

10 3. Uruguay: país exportador de servicios Uruguay no ha sido ajeno a las tendencias globales mencionadas anteriormente. El país ha experimentado un proceso de apertura en los últimos veinte años que le permitió insertarse de manera dinámica en los flujos comerciales globales, a la vez que ha procesado una profunda transformación productiva. Esta se refleja en un importante cambio en la composición de las exportaciones uruguayas. El Gráfico Nº 3 muestra el cambio en la estructura de las exportaciones en las últimas dos décadas. Entre los sectores que han cobrado mayor importancia están los servicios no tradicionales y el turismo. Las exportaciones de servicios no tradicionales, que en 1990 representaban solo el 2% de las exportaciones totales, representan hoy más del 13% del total. Este cambio refleja el fuerte dinamismo de las exportaciones de servicios, que crecieron a una tasa promedio anual de 16% en la última década y que actualmente representan un valor cercano al 8% del PIB 8. Si bien los servicios tradicionales como transporte y turismo siguen siendo los que tienen más participación sobre el total, los servicios no tradicionales son los más dinámicos. Mientras los primeros crecieron a una tasa promedio anual de 15% entre , los segundos lo hicieron a una tasa de 26% en el mismo periodo. 25% Gráfico Nº 3 - Estructura de Exportaciones de Uruguay (Participación %, 1990 y 2013) 20% 15% 12,4% 13% 10% 5% 2% 0% Textiles y calzado Cuero y peletería Carne y animales vivos Servicios de transporte Ind. químicas, plástico y caucho Otros Lácteos Madera, celulosa y papel Turismo Servicios no Agricultura tradicionales Fuente: Uruguay XXI en base a BCU, MEF y Censo ZZFF En esta sección se presentan cifras estimadas en base a datos proporcionados por el BCU, CUTI, ECH 2013 y Censo de las Zonas Francas de Uruguay Es probable que las cifras correspondientes a las exportaciones de servicios globales estén subestimadas. 10

11 Se estima que las exportaciones de servicios no tradicionales alcanzaron aproximadamente US$ millones en 2013 y representaron casi el 40% de las exportaciones totales de servicios (2013), en contraposición al 15% que representaban en Gráfico Nº 4 - Exportaciones de servicios de Uruguay - (US$ Mill y Part. %) Turismo Transporte Servicios no tradicionales 15% 40% 39% Fuente: Uruguay XXI en base a BCU, MEF y Censo ZZFF Los servicios son actividades intensivas en capital humano, por lo que tienen un gran potencial para generar nuevos puestos de trabajo. En la medida en que una alta proporción de estos servicios son intensivos en conocimiento se genera una gran oportunidad para el aumento del empleo de recursos humanos calificados. Esta tendencia de venta de servicios hacia el exterior es una gran oportunidad para Uruguay, ya que permite acceder a empleos de alta calidad con salarios atractivos. La propuesta de Uruguay es posicionarse como un destino atractivo desde el cual se pueden ofrecer servicios donde se aplican conocimientos de distintas áreas. A su vez, estos servicios permiten diversificar la canasta de exportación del Uruguay, ya que gran parte de los servicios exportados se brindan a países extraregión. En suma, son cada vez más los servicios que se internacionalizan agregando valor a la oferta exportable. Esto muestra por un lado el interés de distintos mercados por los servicios uruguayos, y por otro lado la adecuada formación de nuestros recursos humanos. Por otro lado, muestra la oportunidad para posicionarnos como prestadores de servicios a nivel mundial. Esto es, satisfacer desde Uruguay la demanda creciente de empresas localizadas en otras partes del mundo. 3.1 Exportaciones de Servicios Globales de Uruguay Uruguay tiene una experiencia relativamente reciente en las exportaciones de servicios globales pero ha ganado lugar en los últimos años. Las exportaciones de servicios globales se estiman en aproximadamente US$ millones para 2013, lo que representa el 70% del total de las exportaciones de servicios no tradicionales 9. Dentro de este grupo, Uruguay se ha destacado en el asesoramiento profesional, el sector de tecnologías de la información (informática) y los servicios vinculados a la centralización de actividades de empresas globales (Centro de Servicios Compartidos), esto es, actividades de las oficinas administrativas y de apoyo de empresas multinacionales. Gráfico Nº5- Exportaciones de Servicios Globales- Uruguay -(Millones US$ y Part % ). BPO/KPO desde ZZ.FF. US$ 580: (45%) Financieros US$ 250: (19%) TICs US$ 307: (24%) BPO/KPO fuera de ZZ.FF. US$ 146: (11%) Otros* US$ 45: 3% Fuente: Uruguay XXI en base a BCU, Lalanne y Vaillant (2014), ECH2013 y base de datos de empresas. *Incluye Investigación en Farma y Salud, servicios audiovisuales y servicios de arquitectura e ingeniería. 9 Estimación en base a Balanza de Pagos, encuesta CUTI (2013), Lalanne y Vaillant (2014) y base de datos de empresas proveedoras de servicios construida por Uruguay XXI. Esta es una cifra conservadora, ya que no incluye muchos servicios prestados desde fuera de Zonas Francas. En las exportaciones de las TICs se incluye las ventas de las oficinas en el exterior. 11

12 N de Empleados Servicios Globales de Exportación Por su parte, se estima que las exportaciones de servicios globales emplean a más de personas en forma directa en Uruguay. Esto representa el 27% del empleo directo dedicado a brindar este tipo de servicios, tanto al mercado interno como al externo, que involucraba alrededor de personas en Gráfico Nº 6- Exportaciones de Servicios Globales desde Zonas Francas - (Millones US$ y Part % ) Del total del personal dedicado a la exportación de servicios, aproximadamente corresponden a personas que proveen servicios desde Zonas Francas. Exportaciones de Servicios Globales desde Zonas Francas 11 Gran parte de los servicios globales exportados por Uruguay se ofrecen desde Zonas Francas. En los últimos años se han desarrollado en Montevideo y sus alrededores una serie de emprendimientos bajo el régimen de Zonas Francas que brindan infraestructura especializada para proveer servicios (ver sección 3.4). Múltiples empresas han aprovechado la excelente infraestructura edilicia y tecnológica que ofrece este régimen, así como el beneficioso marco regulatorio para exportar distintos tipos de servicios 12. Entre 2010 y 2013 las exportaciones de servicios globales desde Zonas Francas crecieron a una tasa anual de 19%, totalizando US$ millones en 2013, esto es, el 80% del total estimado de servicios globales exportados por Uruguay. Fuente: Uruguay XXI en base a Lalanne y Vaillant (2014). Este volumen de exportaciones ha generado un número creciente de puestos de trabajos que varía en cantidad y requerimientos de calificación según el tipo de servicio (ver GráficoN 7). Se estima que las empresas que brindan servicios globales desde Zonas Francas emplean a más de personas (2013). Gráfico Nº 7 Número de empresas y personal empleado por segmento de negocios y nivel de calificación en Zonas Francas % Empleo calificado 73% 79% 67% BPO ITO KPO Actividades verticales N de Empresas Estimación propia en base a Balanza de Pagos, encuesta CUTI (2013), Lalanne y Vaillant (2014) y base de datos con empresas proveedoras de servicios construida por Uruguay XXI. Estas cifras incluyen todos los servicios globales brindados desde Zonas Francas y los servicios de IT, BPO y KPO desde territorio no franco. 11 Fuente: Un caso de transformación productiva y comercial: Zonas francas en el Uruguay, Álvaro Lalanne, Marcel Vaillant. CEPAL (2014). 12 Para una descripción detallada del marco regulatorio, ver Anexo I. Fuente: Uruguay XXI en base a Lalanne y Vaillant (2014). 12

13 3.2 Posicionamiento internacional del sector La tendencia creciente en la exportación de servicios muestra que Uruguay tiene características que lo diferencian y ubican en una posición ventajosa respecto a sus competidores. La propuesta del país se basa en algunas ventajas significativas que lo posicionan como un lugar de alta calidad y costos competitivos para prestar servicios hacia el mundo. A continuación se detallan los atributos que construyen el atractivo del país. Talento: Uruguay cuenta con recursos humanos calificados y multilingües, con un potencial de crecimiento en servicios globales, lo que permite incorporar nuevos empleos de calidad. Asimismo, los recursos humanos son altamente competitivos gracias a la conjunción de dos factores: alta calidad y salarios competitivos en comparación con la región. En la sección 5 se describe en profundidad las características de la fuerza laboral uruguaya con foco en los segmentos de servicios más relevantes. Mercado: Por distancias, idioma, historial de negocios, cultura compartida y acuerdos comerciales, Uruguay es una plataforma de acceso a mercados como Brasil y países de habla hispana, con ventajas para la localización de headquarters regionales, centros de servicios en diferentes verticales de negocios u operaciones de distribución. Además tiene afinidad cultural con los principales demandantes, como Estados Unidos y Europa, con los cuales la comunicación se ve favorecida, permitiendo acortar ciclos y ejecutar proyectos de deslocalización que logran mejores retornos para la inversión. Asimismo, Uruguay está estratégicamente ubicado entre los husos horarios de Estados Unidos y Europa (TSS Time Sensitive Services), lo que permite complementar tareas en el horario habitual de trabajo de una oficina en Montevideo con las de otras regiones. Así, las empresas pueden complementar sus operaciones ubicadas en otros continentes y lograr de esta manera un servicio de 24 horas de trabajo continuo. Actualmente, grandes empresas que están instaladas en Uruguay garantizan servicios 24 horas los 7 días de la semana. Cuadro Nº3 - Calidad de la infraestructura tecnológica en Uruguay Penetración de telefonía móvil Penetración de telefonía fija Usuarios de internet Ancho de banda de internet Calidad del suministro eléctrico Uruguay 23 Uruguay 39 Chile 45 Uruguay 42 Uruguay 43 Argentina 26 Venezuela 47 Argentina 54 Chile 43 Costa Rica 44 Chile 30 Argentina 48 Uruguay 56 Ecuador 50 Colombia 63 Brasil 45 Brasil 52 Brasil 65 Costa Rica 57 Chile 65 Ecuador 69 Costa Rica 55 Colombia 66 Brasil 61 Perú 73 Colombia 87 Chile 64 Costa Rica 68 Argentina 68 Brasil 76 Fuente: Uruguay XXI en base a The Global Competitiveness Report , World Economic Forum. 13

14 Infraestructura tecnológica: Uruguay tiene una infraestructura tecnológica de primer nivel, con gran cobertura del territorio nacional. A nivel regional, Uruguay ocupa actualmente un lugar privilegiado en cuanto a indicadores de uso de las comunicaciones y calidad de la energía eléctrica. (ver cuadro Nº3). Por otra parte, según el Índice de Desarrollo de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) elaborado por la Unión Internacional de Telecomunicaciones (UIT) Uruguay es el país latinoamericano más avanzado en términos de tecnologías de la información y comunicación. También es el país de la región con menores precios de la banda ancha fija ,5 Mbps en diciembre de 2014 y alcanzó, por ejemplo, la velocidad de descarga de Estados Unidos 14. La empresa estatal de telecomunicaciones ANTEL continúa realizando inversiones para ampliar la capacidad de transmisión de datos. En octubre de 2014 se anunció el comienzo de la construcción de un nuevo cable submarino de fibra óptica que conectará Uruguay con Estados Unidos a través de las ciudades estratégicas de Santos y Fortaleza en Brasil y Boca Ratón, Florida, en Estados Unidos. Este proyecto conjunto con las empresas Algar Telecom (Brasil), Angola Cables (Angola) y Google, permitirá aumentar notoriamente las velocidades de buena parte de América del Sur. En términos de velocidad de bajada de datos, Uruguay se ubica en el primer lugar en América Latina y en el puesto 38 a nivel mundial. Desde fines de 2011, gracias a la instalación de fibra óptica en hogares, la velocidad se multiplicó por seis y promedió 25,0 Gráfico Nº8 Velocidad de bajada de datos América Latina (Mbps) 20,0 15,0 Uruguay Promedio Mundial Promedio Am. Latina 10,0 5, Fuente: Ookla. Net Index 13 Fuente: Medición de la Sociedad de la Información 2014, Unión Internacional de Telecomunicaciones. 14 Desde agosto de 2012, Uruguay avanzó casi 100 posiciones a nivel mundial (de 135º a 38º) y 11 en Latinoamérica (de 13º a 1º), debido al proyecto de instalación de fibra óptica en hogares de todo el país que se encuentra realizando la Administración Nacional de Telecomunicaciones (ANTEL). 14

15 Confiabilidad: Uruguay es conocido por su fuerte estabilidad política y social, respaldada en una democracia consolidada y fuerte seguridad jurídica. Tiene un sistema democrático consolidado, por el cual han alternado todos los partidos en el gobierno. Uruguay experimentó un crecimiento continuo y sostenido desde 2003, acompañado con una alta tasa de inversión extranjera en relación al PIB. Esto lo ubica como uno de los países de mayor crecimiento en la región. Cuadro Nº4 Uruguay: estabilidad económica, política y social. Ranking Índice de Democracia (Economist Intelligence Unit, 2014) Índice Global de Paz (Institute for Economics & Peace, 2014) Baja Corrupción (Transparencia Internacional, 2014) Índice Prosperidad (Legatum Institute, 2014) Libertad Económica (Heritage Foundation, 2015) Índice de Desarrollo Humano (PNUD, 2014) Fuente: Uruguay XXI. Uruguay en América Latina Esta expansión vino acompañada de un aumento del PIB per cápita de Uruguay que pasó de US$ en el año 2005 a más de US$ en Esto ha permitido que el país se ubique como la economía con mayor PIB per cápita de Latinoamérica (medido en US$ corrientes). Asimismo, este crecimiento se distribuye adecuadamente: Uruguay es el país más igualitario de América Latina de acuerdo con el Índice de Gini (0,38 en Uy en 2013). La ley de inversiones uruguaya garantiza un trato igualitario para los inversores locales y extranjeros. No se requiere autorización o registro previo para operar, no existen restricciones para la transferencia de capital o utilidades provenientes de las inversiones y hay libertad de cambio, pudiendo las empresas operar tanto en moneda nacional como extranjera. A su vez, existe un sistema impositivo único en todo el territorio. Uruguay posee una serie de incentivos a la inversión muy atractivos. Los marcos normativos más relevantes para las operaciones de servicios con foco en el exterior, son la ley de inversiones, los regímenes de puertos y aeropuertos libres y la ley de zonas francas (ver Anexo I para un detalle de esta regulación). Calidad de Vida: Uruguay tiene un alto estándar de calidad de vida en un entorno agradable y tranquilo. Uruguay se ubica como uno de los países más seguros de América Latina, según en el Latin Security Index 15. Las actuales leyes de inmigración están atrayendo ejecutivos talentosos que pueden residir y trabajar legalmente en el país mientras se tramitan sus solicitudes de visas de residencia. Trayectoria: 15 Desarrollado por FTI Consulting para Latin Business Chronicle. El índice mide la seguridad para ejecutivos de multinacionales. 15

16 Uruguay es un país competitivo para hacer negocios. Ocupa el segundo lugar en América del Sur en el componente Requerimientos básicos del Índice de Competitividad Global. Este abarca las siguientes dimensiones: instituciones, infraestructura, clima económico y salud y educación básica. principales destinos con mayor potencial y capacidad como centro de servicios off shore. Se destaca entre sus competidores en América Latina por su entorno político y económico, su infraestructura, su sistema educativo y sus costos competitivos. Por ser un país pequeño, ordenado, transparente y con fácil acceso a los tomadores de decisión, Uruguay presenta características ideales como plataforma de experimentación de proyectos escalables testbed-. Este concepto, que puede aplicarse a cualquier modelo de negocios vertical, tiene dos ejemplos paradigmáticos de lo que es posible realizar en el país: el Plan Ceibal (One laptop per child) y la trazabilidad de la cadena cárnica. Las ventajas mencionadas anteriormente han permitido que Uruguay se posicione dentro de los principales mercados de localización de servicios globales, sin perjuicio de los desafíos pendientes. A continuación se presentan los principales rankings que relevan los mejores países para deslocalizar tareas.» Índice de localización de servicios globales 2014 (A.T. Kearney): Uruguay integra el ranking de los 50 mejores destinos para el outsourcing. Este índice considera aspectos vinculados al clima de negocios, habilidad y disponibilidad de recursos humanos y atractivos financieros. Uruguay presenta un mejor comportamiento en el clima de negocios y en atractivos financieros, en relación a los aspectos vinculados a la habilidad y disponibilidad de RRHH.» Top 100 localidades de Outsourcing 2014 (Tholons): Montevideo ocupa el puesto Nº 36 en el ranking de los 100 destinos preferidos por las empresas prestadoras de servicios globales y se destaca entre las primeras seis ciudades de América Latina.» Top 30 países para Outsourcing 2014 (Gartner): Uruguay integra la lista de 30 16

17 3.3 Servicios offshore que se ofrecen en Uruguay Las ventajas que ofrece Uruguay como plaza para proveer servicios globales hacia el mundo son especialmente relevantes en algunos segmentos que han crecido de manera importante en los últimos años. Diversas empresas en estos sectores han aprovechado las cualidades que el país ofrece para desarrollar sus negocios. Dentro de los servicios que se brindan desde Uruguay se distinguen: - Servicios Corporativos - Servicios Creativos y Servicios Profesionales - Ciencias de la vida - Tecnologías de la Información Servicios Corporativos (BPO KPO) Los atributos transversales para el desarrollo de los servicios de negocios que tiene Uruguay generan oportunidades para el desarrollo de operaciones en los segmentos de BPO y KPO. En especial, importantes proveedoras internacionales de servicios se han instalado para realizar algunas tareas para firmas de terceros países. Además, grandes multinacionales han establecido operaciones captivas como headquarters regionales o centros de servicios (ej, comercio exterior, cadena de suministro, finanzas y contaduría, recursos humanos, atención al cliente, investigación & análisis) para dar soporte a los negocios regionales y globales. El país también se ha constituido en centro de actividades financieras y en hub logístico regional. Proveedores de servicios tercerizados Grandes empresas nacionales y extranjeras brindan desde Uruguay servicios tercerizados a clientes del exterior. Algunas de estas empresas se focalizan en servicios de back office administrativo, mientras que otras se centran en servicios de atención al cliente (call y contact centers). Tata Consultancy Services, Concentrix, EGS, Atento, Avanza, TMF Group, Teotys y GIS international, entre otras, ya ofrecen servicios desde Uruguay a otras partes del mundo. Servicios de Asesoramiento Reconocidas firmas internacionales brindan desde Uruguay servicios de consultoría, legales, contables y de recursos humanos. Algunos ejemplos son: Adecco, Advice, Baker Tilly, BDO, Deloitte, Grant Thornton, KPMG, PWC. Centros de Servicios Captivos Uruguay es una plataforma confiable para la prestación de servicios de alta calidad a costos competitivos. Esto ha llevado a que empresas internacionales establezcan centros de servicios compartidos que apoyan la actividad principal de la empresa, mejorando sus procesos de negocios e inserción regional. Algunas empresas que desarrollan este tipo de operaciones desde Uruguay: Finning de Caterpillar, Sabre Holdings, RCI, Globant, Mercado Libre, Towers Watson, Louis Dreyfus Commodities, SKF, Tenaris, Trafigura, Syngenta, Merck Serono, Roche y Basf, entre otras. Las razones para elegir esta modalidad responden a las estrategias de cada compañía, pero en términos generales se centraron en la combinación de una mejor calidad de los servicios, reducción de costos y diversificación de riesgos. Servicios Financieros Existen en el país algunas firmas internacionales enfocadas en análisis de mercados, riesgo y consultoría, así como una masa crítica de operadores locales y extranjeros (más de 40 firmas), que brindan servicios de asesoramiento y gestión de activos a clientes regionales y extra regionales. Los siguientes son ejemplos de empresas que prestan este tipo de servicios en Uruguay: 17

18 Investigación y análisis: Towers Watson, The Smart Cube, Global Supply Chain Finance (GSCF), entre otros. Asesoramiento y gestión de activos: Apex Fund Services, Compass Group, Raymond James Latin Advisors, entre otros. Servicios Legales Legal Process Outsourcing (LPO), o tercerización de procesos legales, es una industria relativamente nueva a nivel mundial. Uruguay tiene muy buenas posibilidades de entrar en esta incipiente industria debido al número y costo de los profesionales, nivel de inglés, huso horario y costumbres similares a Estados Unidos y Europa, existencia del régimen de zonas francas y buenas comunicaciones, entre otros aspectos. La industria legal en Uruguay es una de las que cuenta con el mayor número de profesionales, de los cuales un alto porcentaje cuenta con muy buen nivel de inglés. Existen incipientes casos de LPO desde Uruguay para empresas americanas. Las tareas fundamentales realizadas son el estudio y redacción de contratos, análisis de riesgos, contratos de compraventa y contratos de RRHH. El costo por honorarios profesionales de abogados y procuradores uruguayos es muy competitivo comparado con el resto de América Latina y más aún comparado con Estados Unidos. La posibilidad de entablar este tipo de negocios desde una zona franca en Uruguay hace a esta actividad aún más competitiva. Centro de Distribución Regional (CDR) Uruguay se posiciona como una localización sumamente atractiva para el desarrollo de actividades logísticas no solamente por el ventajoso marco legal con el que cuenta el país, sino también por el desarrollo de operaciones de Valor Agregado Logístico (VAL) desde sus CDR instalados en Zonas Francas, Puerto/Aeropuerto Libre y Depósitos Extraportuarios (o fiscales). En estos centros se produce en forma sostenida y profesional la mejora y desarrollo de los sistemas de almacenamiento, movimiento de mercaderías, sistemas de la información, lay out de instalaciones y de procedimientos operativos de punta, acompañado de los procesos de certificación en las normas ISO 9001, ISO y OSHAS entre otras. lo que permite alcanzar la excelencia en los servicios que se describen más adelante. Estas ventajas son aprovechadas por las empresas que han decidido centralizar sus operaciones logísticas en nuestro país y eligieron a Uruguay como su Centro de Distribución Regional. Entre estas empresas se encuentran - por ejemplo SKF, RICOH y Merck. En 2010 se creó el Instituto Nacional de Logística (INALOG) con la misión de ser el ámbito de articulación desde donde los actores del sector lideran el proceso de promoción, profesionalización, innovación y capacitación, para convertir a Uruguay en un Hub Logístico que impulse el desarrollo nacional. 16 Por más información: Informe Sector Logístico. Servicios Creativos y Servicios Profesionales A los atributos transversales para el desarrollo de los negocios en Uruguay se suman aspectos específicos para los servicios de Arquitectura e Ingeniería, como la alta disponibilidad de profesionales multilingües con formación y experiencia en diferentes técnicas constructivas, capacitados para brindar servicios de calidad a costos competitivos. Los servicios de Arquitectura e Ingeniería uruguayos se destacan por la disponibilidad y excelente relación costo-beneficio capital humano de alta calificación y compromiso. Sus profesionales son reconocidos mundialmente y tienen amplio dominio del inglés y otros idiomas. 16 Fuente: INALOG 18

19 Uruguay cuenta con más de estudios de arquitectura, aunque un elevado número de profesionales trabajan en forma unipersonal. Según datos del Banco de Previsión Social (BPS), más del 80% de las empresas registradas del sector poseen cuatro o menos empleados. Viviendas unifamiliares, edificios residenciales, arquitectura industrial, locales comerciales, arquitectura deportiva/educacional, oficinas y diseño de interiores o urbanismo son algunas de las especialidades en las que se destacan los estudios uruguayos, reconocidos en el mundo por obtener premios y menciones especiales. Una alta proporción de los estudios uruguayos poseen alguna experiencia exportadora 17. Los anteproyectos y proyectos ejecutivos son los principales rubros exportados, seguido por los renders. Los principales mercados a los que se exporta son el MERCOSUR, seguido por USA/Canadá y resto de América Latina en iguales proporciones y luego por países europeos. También se han desarrollado experiencias con países asiáticos. Entre los clientes del exterior, estos se distribuyen en partes similares entre estudios de arquitectura y desarrolladores inmobiliarios. Por más información: Servicios de arquitectura e ingeniería de Uruguay. Ciencias de la vida - Servicios asociados a farmacéutica y salud A los atributos para el desarrollo de los negocios en Uruguay ya mencionados, se suman aspectos específicos para la industria servicios de PHARMA & HEALTH. Algunos de estos son: la disponibilidad y calidad de médicos e investigadores, la presencia de instituciones de investigación de 17 En una encuesta realizada por Uruguay XXI entre los principales estudios de arquitectura la mitad de los consultados tenían experiencia exportadora. renombre mundial y beneficios fiscales especiales para desarrollos biotecnológicos. Esto conforma un ecosistema favorable para el desarrollo de negocios vinculados al sector farmacéutico, con un set de servicios y oportunidades de inversión complementarias. Se sigue una lógica que va desde la génesis del medicamento hasta los servicios más avanzados en la cadena de valor de distribución regional e incluye el back office administrativo o de atención a clientes, lo que conforma un clúster con foco en la inversión extranjera directa. Las principales áreas de negocios vinculados al sector, en las que Uruguay presenta oportunidades para empresas internacionales son: Centros de servicios de negocios, desde donde atender necesidades comerciales, administrativas o de coordinación de cadenas de abastecimiento, de filiales en Brasil y el resto de las Américas. Logística y distribución regional, con amplias ventajas para el tránsito, fraccionamiento, packaging y agregado de valor a mercaderías con y sin necesidades de cadena de frío. Los regímenes de zonas francas, puertos y aeropuertos libres, dan un marco absolutamente diferencial para estas operativas. Servicios de apoyo en procesos de I&D, basados en la calidad de los recursos humanos y el desarrollo de organizaciones como el Instituto Pasteur, Polo tecnológico de pando y Parque de las Ciencias, con infraestructura y equipamiento de última generación. Servicios de manufactura, con más de 30 plantas de producción e infraestructura adecuada para por ejemplo, procesos como el llenado estéril de productos biológicos o la producción de kits de biología molecular e inmuno-diagnósticos y de proteínas recombinantes con GMP. Proyectos de investigación clínica, potenciados por grupos de investigación de 19

20 médicos en torno a especialidades como oncología o hematología entre otros. En esta área hay presencia de instituciones tanto públicas como privadas desarrollando actividad de investigación, con capacidades de expansión. Además, algunos de los grandes laboratorios innovadores, que tienen representación comercial en el país, han manifestado su interés en desarrollar proyectos en Uruguay. Entre las compañias que ya brindan algunos de estos servicios desde Uruguay, se destacan Megafarma, Merck Serono y Roche. Segmentos de negocio y empresas Por más información: La industria TIC en Uruguay. Por más información: Informe Industria Farmacéutica. Tecnologías de la información Uruguay tiene aspectos específicos destacados para la industria TIC tales como la reconocida calidad de los recursos humanos, trayectoria exportadora, un marco regulatorio favorable que promueve la internacionalización de las empresas del sector instaladas en el Uruguay a través de importantes exoneraciones fiscales y un sistema nacional de innovación coordinado. La industria TIC uruguaya se constituye así en un proveedor internacional de productos y servicios de alta calidad con oportunidades de inversión tanto en compañías existentes como en el desarrollo de nuevos emprendimientos. Se crearon capacidades profesionales y empresas desarrolladoras de tecnologías competitivas internacionalmente, que hoy conforman el actual tejido empresarial y lograron aprovechar la escala Uruguay para la implementación y testing de sus soluciones. Todo esto se refleja en la dinámica exportadora del sector. Uruguay es el primer exportador en términos per cápita de Software y Servicios Informáticos (SSI) de América Latina, y el tercero en términos absolutos. 20

21 3.4 Servicios Globales desde Zonas Francas 18 Uruguay posee un régimen de zonas francas que resulta sumamente atractivo para la provisión de servicios globales (ver Anexo I). Existen en el país doce zonas francas (11 son ZF privadas y 1 es ZF estatal), aunque son cuatro las que se han especializado en servicios. Gran parte de los servicios globales se prestan desde zonas francas ubicadas en área metropolitana de Montevideo. A continuación se presentan las cuatro especializadas en servicios que operan actualmente en Uruguay: Zonamerica: Localizada en Montevideo, próxima al Aeropuerto Internacional de Carrasco, Zonamerica es un lugar donde la infraestructura, los servicios corporativos y su entorno de negocios moderno, brindan a sus clientes amplias ventajas competitivas para realizar negocios con la región y el mundo. Recientemente, obtuvo el galardón de Mejor Zona Franca de las Américas para pequeñas y medianas empresas, otorgado por FDI Magazine de Financial Times Group. Zonamerica actúa además como un imán para atraer talentos calificados que cuentan con habilidades técnicas y manejo de idiomas, vitales en industria de servicios globales. Así, en Zonamerica trabajan en la actualidad más de personas en más de 300 empresas. Las empresas instaladas en la ZF operan en diferentes áreas de negocios: Logística, Servicios Financieros, Informática y Tecnología, Call Centers, Oficinas Regionales, Biotecnología, Consultoría y Comercio en general. Algunas de las empresas instaladas en el Parque son: Sabre 18 Información proporcionada por cada uno de los explotadores de las zonas francas. Holdings, Trafigura, Assist Card, Ricoh, Merck,, Tata Consultancy Services, Verifone, PWC, PVCI, TMF, KPMG, CASU, Finning, Despegar.com, RCI, Julius Bar, Citi entre otras. Zonamerica cuenta con 28 edificios que segmentan las necesidades específicas y particulares de sus clientes. Recientemente fue terminado el Edificio Celebra que cuenta con más de m 2 de oficinas Premium que se certificarán en la categoría LEED Gold, convirtiéndose en uno de los edificios más emblemáticos del país. Página web: Aguada Park: ubicada en la Aguada, frente al puerto de Montevideo muy cerca de los barrios Centro y Ciudad Vieja. La zona franca se posiciona entre la torre de ANTEL (empresa nacional de Telecomunicaciones) y UTE (empresa nacional de Energía Eléctrica). Cuenta con un complejo de última generación de m 2 especialmente diseñado para servicios. Los principales clientes de Aguada Park operan en sectores como: desarrollo de software, call centers, BPO y servicios compartidos, servicios financieros, servicios profesionales y compañías de trading, todas enfocadas en la exportación de servicios. Se destaca la presencia de: EGS Expert Global Solutions, Globant, MercadoLibre, Corporación Navíos, Banco Itaú, Teyma, Sabre Holdings, Travel Leaders, entre otras empresas. El personal ocupado por las empresas instaladas en Aguada Park es de aproximadamente personas (Diciembre 2014). Página web: WTC Free Zone: localizado estratégicamente en la ciudad de Montevideo, cuenta con una infraestructura edilicia de clase mundial, que 21

22 le da la posibilidad a sus clientes de trabajar en la primera y única torre LEED del Uruguay. Cuenta con m 2 propios de oficinas, desde donde actualmente cerca de 100 empresas brindan sus servicios al mundo, entre las que sobresalen: PwC, Deloitte, TCI Delivery Center, Estudios Energéticos Consultores, Catalent Uruguay, Baker Tilly, Latinbroker, Towers Watson, MVD Consulting, Graco, Bestseller, Galante & Martins Internacional, Trillonario.com, Contract Global Services, G&R Zona Franca entre otros. Además, tres de los cuatro principales traders de granos del mundo, consultores regionales líderes en asesoramiento financiero y estudios profesionales de diversa índole, brindan sus servicios desde esta zona franca. Página web: para actividades logísticas y/o industriales en general, entre otros. A fines de 2014 comenzó la construcción de la segunda planta farmacéutica dedicada exclusivamente a inyectables oncológicos y un nuevo edificio para servicios logísticos. Parque de las Ciencias cuenta con más de 25 usuarios, entre los cuales se encuentran empresas farmacéuticas, del rubro tecnológico, proveedoras de materias primas, comercializadoras de dispositivos médicos, operadores logísticos y prestadores de servicios en diversas áreas como propiedad intelectual, marketing, diseño e ingeniería, entre otras. Página web: Parque de las Ciencias: Ocupa una superficie de 55 hectáreas y se ubica en el departamento de Canelones, sobre la Ruta 101 y a tan sólo 1 km del Aeropuerto Internacional de Carrasco, lo que le proporciona una ubicación estratégica. Cuenta con capacidad para albergar actividades comerciales, industriales y de servicios. Se destaca su moderna infraestructura y gran variedad de servicios, diseñados para posibilitar la instalación de emprendimientos industriales, científicos, de alta tecnología y valor agregado, así como también proveedores de servicios para éstos. A mediados de 2010 comenzó la construcción y actualmente existen aproximadamente m 2 construidos. Entre las construcciones se destacan dos modernos edificios de oficinas, uno de m 2 y otro de m 2, una planta de producción de productos farmacéuticos de m 2, un centro de investigación y desarrollo de última generación con características únicas en el país, un edificio logístico especializado en manejo de productos farmacéuticos y dispositivos médicos dotado con áreas de fraccionamiento, acondicionamiento y otros servicios, dos edificios 22

23 4. Institucionalidad y actores relevantes Sector público: Área Zonas Francas - Ministerio Economia y Finanzas Es el organismo público que tiene a su cargo la administración, supervisión y control de las zonas francas. Página web: Instituto Nacional de Logística (INALOG) Busca posicionar al país como prestador de servicios líder regional, posicionándose internacionalmente a través de la marca Uruguay Hub Logístico. Además, fomenta la coordinación entre todos los actores vinculados al sector logístico para optimizar la competitividad en el ámbito regional e internacional. Página web: Gabinete Productivo (GP) Es un ámbito interministerial 19 constituido en 2008, cuyo objetivo es mejorar la estructura productiva de Uruguay con el fin de lograr un crecimiento económico sostenido y sustentable con justicia social. Opera con la visión de cadenas productivas de valor, y las TIC son una de las cadenas estratégicas promovidas en el marco de la definición de la estrategia de desarrollo industrial. Consejo Sectorial TIC: En el marco del GP funciona el Consejo Sectorial TIC, un ámbito de trabajo coordinado por el MIEM que nuclea a representantes del sector público, las empresas, 19 Conformado por los Ministerios de Ganadería, Agricultura y Pesca; Trabajo y Seguridad Social; Industria, Energía y Minería; Economía y Finanzas; Turismo y Deportes; y por la Oficina de Planeamiento y Presupuesto (OPP). los trabajadores y la academia con el fin de definir políticas sectoriales de consenso público-privado que incluyan la definición de metas, herramientas, indicadores, y presupuesto en base a objetivos que permitan evaluar los resultados alcanzados. Página web: Uruguay XXI - Programa Servicios Globales de Exportación El Gobierno de la República Oriental del Uruguay, con el apoyo financiero del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), desarrolló el Programa de Apoyo a los Servicios Globales de Exportación 2590/OC-UR, con el objetivo de contribuir a desarrollar el mercado de servicios globales de exportación en Uruguay mediante acciones de promoción de inversiones y exportaciones, generación de capacidades laborales, actualización del marco regulatorio y apoyo a sectores claves para el crecimiento de la industria. Los objetivos específicos son: i) Aumentar la inversión extranjera directa en el sector de servicios globales de exportación. ii) Aumentar las exportaciones de servicios globales de exportación. iii) Incrementar el nivel de empleo en el sector de servicios globales de exportación. El programa es ejecutado por Uruguay XXI a través de una Unidad Ejecutora (UEP) adscripta a la Dirección Ejecutiva del mencionado organismo, responsable de la ejecución técnica, operativa y financiera del Programa. El contrato de préstamo se suscribió el 24 de enero de 2012 y la UEP inició sus actividades el 1 de marzo. Los componentes del Programa son: I) Promoción de inversiones y exportaciones de servicios. II) Generación de capacidades para la industria de servicios, a través de dos herramientas, una de 23

24 accesibilidad al talento ( y otra de desarrollo de talento, Finishing Schools ( III) Actualización del marco regulatorio. IV) Apoyos a sectores específicos de alto potencial de crecimiento. Página web: Sector privado: Cámara de Zonas Francas del Uruguay Constituida en 2008 con la visión de fortalecer el régimen de zonas francas del Uruguay así como promocionar el desarrollo de plataformas de negocios desde las zonas francas uruguayas. La comunidad empresarial que conforma la Cámara de Zonas Francas del Uruguay (CZFUY) se encuentra integrada por desarrolladores (explotadores) y usuarios (directos e indirectos) de las zonas francas uruguayas. Página web: Cámara Uruguaya de Tecnología de la Información (CUTI) Rrepresenta a la industria uruguaya de las tecnologías de la información y las comunicaciones (TICs). Fundada en 1989 con el objetivo de Impulsar el desarrollo sostenible del sector de tecnologías de la información y las comunicaciones, dinamizando los mercados, facilitando el crecimiento y globalización de sus miembros y poniendo énfasis en el desarrollo de las personas y la responsabilidad social. Cuenta con aproximadamente 330 socios y proporciona diversos servicios: información estadística, oportunidades de negocios, colaboración para internacionalizarse, actividades de capacitación y difusión de productos de los asociados. Página web: Cámara de Telecomunicaciones del Uruguay (CTU) Agrupa a 37 empresas de telefonía móvil, transmisión de datos, larga distancia internacional, call centers, integradores de contenidos, aplicaciones móviles y multimedia, y proveedores de infraestructura, equipamiento y servicios. Página web: Cámara Nacional de Comercio y Servicios (CNCS) Fundada en La misión de la cámara es velar por el interés general del comercio y los servicios y del sector privado de la Economía Nacional, defendiendo los principios de libertad en el sentido más amplio en el marco del estado de Derecho. La Cámara Nacional de Comercio ha seguido, siempre, una línea coherente de actuación en la defensa, promoción y asesoramiento del sector privado empresarial de todo el país. Página web: Asociación Latinoamericana de Exportadores de Servicios (ALES) Organismo internacional privado integrado por 31 instituciones públicas y privadas de 16 países, cuyo objetivo es promocionar a América Latina como exportador de conocimiento y por su atractivo como destino de inversiones, para convertir a la región en un hub de servicios globales. Página web: 24

25 5. Desafíos y Perspectivas para los Servicios Globales de Exportación en Uruguay Uruguay está demostrando ser un país con gran potencial para el desarrollo de los servicios globales de exportación. Desde hace ya cinco años se está trabajando en una estrategia específica para el desarrollo y posicionamiento de este sector en nuestro país. Desde 2012 se han logrado significativos avances en diversos aspectos del Programa de Servicios Globales de Exportación: se creó una institucionalidad para el sector y se fortaleció la coordinación público-privada en todos los subsectores; se mejoró el posicionamiento internacional y se desarrollaron instrumentos para la generación de capacidades y talento, entre otros. Los principales desafíos para los próximos años vinculados al Programa son: Consolidar el posicionamiento de Uruguay como una locación de privilegio para operaciones captivas de Centros de Servicios Compartidos (CSC) y Headquarters regionales (RHQ), concretando la instalación de nuevas empresas de renombre mundial. Mejorar la caracterización sectorial y la generación de información estadística de calidad. Esto permitirá identificar oportunidades de mejora del entorno de negocios y de la normativa, para lograr la ampliación y escalamiento en valor agregado de las operaciones existentes. Continuar difundiendo la marca transversal Uruguay Smart Services, con su propuesta de valor asociada a servicios de alta calidad a costos competitivos. Potenciar los instrumentos de apoyo al sector privado para la generación y accesibilidad al talento calificado (Finishing Schools 20 Smart Talent 21 ). Aprovechar las herramientas disponibles para promover la internacionalización de las Pymes que ofrecen servicios (Fodime) 22. Potenciar el desarrollo del clúster de servicios vinculado a la industria farmacéutica con la ampliación de la cartera de proyectos de I+D, investigación clínica y nuevos Centros de Distribución Regional (CDR). Acelerar la internacionalización del sector IT, facilitando el crecimiento de las firmas locales y la incorporación de inversiones del extranjero. Con este propósito de encuentra disponible la herramienta ProTIC que promueve la internacionalización de empresas TIC uruguayas a través del cofinanciamiento de actividades de promoción 23. Difundir entre estudios de arquitectura de alcance global, las oportunidades del país para la complementación de servicios, impulsando a la vez la cultura exportadora en los estudios locales. Por último, desde una perspectiva más amplia, cabe destacar que otro gran desafío para el desarrollo del sector en Uruguay es la inserción en las Cadenas Globales y Regionales de Valor (CGV). En este sentido, los servicios cumplen un rol clave, ya que para el desarrollo de CGV es fundamental contar con una adecuada provisión de servicios logísticos, financieros, empresariales, profesiones, de comunicación, entre otros. En tal sentido los países como Uruguay, que cuentan con mano de obra calificada y competitiva e infraestructura tecnológica adecuada, deben aprovechar estas ventajas para insertarse en un eslabón de alto valor en la cadena de producción Finishing Schools

26 Anexo I. Marco regulatorio Promoción de inversiones nacionales y extranjeras Uruguay tiene un gran atractivo en comparación con otros países que reciben inversiones del resto del mundo y desde hace varios años tiene una política activa para fomentar las inversiones. La Ley (1998) declara de interés nacional la promoción y protección de inversiones nacionales y extranjeras. Como característica principal a destacar, el inversor extranjero goza de los mismos incentivos que el inversor local, no existe discriminación desde el punto de vista tributario ni restricciones para la transferencia de utilidades al exterior. Los Decretos 455/007 y 002/012 actualizaron la reglamentación de dicha ley. Para los proyectos de inversión en cualquier sector de actividad que se presenten y sean promovidos por el Poder Ejecutivo se permite exonerar del Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE) entre el 20% y el 100% del monto invertido, según tipificación del proyecto y el puntaje resultante de una matriz de indicadores. La tasa única a nivel nacional del IRAE es de 25%. También se exonera el Impuesto al Patrimonio de los bienes muebles del activo fijo y obras civiles y se recupera el IVA de las compras de materiales y servicios para estas últimas. Asimismo, se exonera de tasas o tributos la importación de bienes muebles del activo fijo, declarados no competitivos de la industria nacional. Incentivos generales del Gobierno a la exportación 1. Ley de Zonas Francas Las Zonas Francas en Uruguay están reguladas por la Ley Nº del 17 de diciembre de Pueden ser de explotación privada o estatal. Las ZZ.FF. pueden ser explotadas por el Estado o particulares debidamente autorizados. Las Zonas Francas de explotación privada son supervisadas y controladas a través del Área de Zonas Francas de la Dirección General de Comercio, Ministerio de Economía y Finanzas. Esta dirección es el interlocutor principal para todas las reglamentaciones, permisos y controles referidos a todas las Zonas Francas del país. En el caso de las zonas francas estatales, es esta dependencia estatal, la encargada de su administración. En las Zonas Francas pueden desarrollarse actividades de tipo comercial, industrial o de servicios. Desde las Zonas Francas pueden prestarse servicios a terceros países y, en algunos casos, a Uruguay. Las empresas habilitadas para desarrollar actividades en las zonas francas pueden ser personas físicas o jurídicas bajo cualquier forma societaria. En cuanto a las personas jurídicas no se limita la forma pero sí que el objeto sea único y exclusivo. No existe diferencia alguna entre inversiones nacionales y extranjeras ni se requiere para las últimas ningún tipo de trámite o requisito especial, pudiendo las empresas extranjeras establecer sucursales. Hasta el 25% del personal puede ser extranjero. Las mercaderías pueden permanecer por tiempo ilimitado en las zonas francas y su destino puede ser modificado en todo momento. Los beneficios para las empresas instaladas en Zonas Francas abarcan las siguientes áreas: Exoneración del Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE), del Impuesto al Patrimonio (IP) y de cualquier otro impuesto nacional creado o a crearse. El Estado es garante de esta exención. Los dividendos pagados a accionistas domiciliados en el exterior tampoco abonan impuestos en el país. El personal extranjero podrá optar entre abonar contribuciones a la seguridad social en Uruguay o en su país de orígen. Las ventas y las compras al exterior de bienes y servicios no están gravadas por el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Tampoco lo están las ventas y prestaciones de servicios dentro de la ZF. Las entidades no residentes tampoco abonan IRAE por las actividades desarrolladas con mercaderías de origen extranjero manifestadas en tránsito o depositadas en Zona Franca, cuando aquéllas no tengan como destino el 26

27 territorio aduanero nacional. Tampoco abonan IRAE cuando las ventas que tengan como destino el territorio nacional no superen el 5% del total de enajenaciones de mercaderías en tránsito o depositadas en Zona Franca. Las mercaderías que intercambian las Zonas Francas con el resto del mundo están exentas de tributos aduaneros. Proyecto de modificación de Ley: Zonas Económicas Especiales A lo largo de estos 25 años de vigencia, el marco normativo de las Zonas Francas ha sido exitoso en la captación de inversión, generación de empleo y diversificación de las exportaciones. El proyecto de Ley de Zonas Económicas Especiales que actualiza la Ley Nº busca realizar en líneas generales dos ajustes. Por un lado, se realiza una actualización y especialización de los objetivos marcados, y por otra parte se amplía el régimen como forma de incentivar actividades de interés para el país que fomenten el desarrollo nacional en un contexto de profundas transformaciones que se han dado a nivel mundial y local. Se destaca la inclusión de una nueva modalidad particular denominada Zonas Temáticas de Servicios, que busca promover actividades en el área de atención a la salud; esparcimiento y entretenimiento; y audiovisuales. También se propone mantener el porcentaje mínimo del 75% de mano de obra nacional para el caso de actividades industriales y comerciales y reducirlo a un 50% para las actividades de servicios. Además, se le otorgan beneficios adicionales a los desarrolladores que presenten proyectos en el interior del país como forma de desarrollar procesos económicos de relevancia regionales. Finalmente, es importante remarcar que se mantienen todos los derechos adquiridos por parte de las empresas ya instaladas lo cual evidencia la estabilidad y continuidad del régimen (que se ha mantenido durante seis periodos de gobierno de tres partidos políticos diferentes). En el mismo sentido, cabe señalar que los cambios mencionados no tienen impacto alguno sobre los convenios que Uruguay ha suscrito internacionalmente en lo referido a las Zonas Francas. El proyecto de ley fue remitido por parte del Poder Ejecutivo al legislativo y a la fecha de publicación de este informe se encontraba en estudio por parte de la comisión de hacienda del Senado. 2. Puertos y aeropuertos libres El régimen de Puerto Libre constituye uno de los pilares para que Uruguay pueda posicionarse como plataforma logística en el MERCOSUR, y un centro de distribución para las mercaderías en tránsito. A partir de la Ley de Puertos N de mayo de y sus posteriores reglamentaciones-, Montevideo es la primera terminal de la costa atlántica de América del Sur que opera bajo un régimen de Puerto Libre. Este régimen se aplica también a los puertos comerciales de Colonia, Fray Bentos, La Paloma, Nueva Palmira, Paysandú y Puerto Sauce así como en el Aeropuerto Internacional de Carrasco. Al operar en un puerto libre podrá circular libremente sus mercaderías sin necesidad de autorizaciones ni trámites formales. Durante su permanencia en el recinto aduanero portuario, sus mercaderías estarán exentas de todos los tributos y recargos aplicables a la importación, pudiendo realizarse: Operaciones vinculadas con las mercaderías. Operaciones que añadan valor, modifiquen la presentación o instrumenten la libre disposición de las mercaderías sin modificar su naturaleza. A manera de ejemplo, pueden citarse, el depósito, reenvasado, remarcado, clasificado, agrupado y desagrupado, consolidado y desconsolidado, manipuleo y fraccionamiento. Operaciones vinculadas con los servicios que se prestan a la mercadería: carga, descarga, estiba, desestiba y movilización de bultos, transporte, trasbordo, reembarque, tránsito, removido, depósito, almacenamiento, disposición, abastecimiento de buques, reparaciones navales y otros servicios conexos con las actividades portuarias y del puerto libre. 27

28 Además de los mencionados beneficios aduaneros, la circulación de bienes y la prestación de servicios realizados en los recintos aduaneros portuarios se encuentran excluidas de la aplicación del Impuesto al Valor Agregado. Asimismo, las mercaderías depositadas en régimen de puerto libre no están comprendidas en la base imponible del Impuesto al Patrimonio ni del impuesto a la Renta. A diferencia de lo que sucede con el régimen de Zonas Francas, las mercaderías que utilizan el régimen de Puerto Libre no pierden origen, tanto sean reexportadas en idénticas condiciones a las que fueron importadas como en caso de que hayan estado sujetas a operaciones que no alteren la naturaleza del producto ni su carácter originario. En este sentido, varios de los acuerdos suscriptos por Uruguay, incluyendo el MERCOSUR e Israel, incluyen un sistema de certificados de origen derivados que facilitan el tipo de operaciones previstas en el régimen de Puerto Libre. 3. Admisión temporaria El régimen de Admisión temporaria está enmarcado en la Ley y su decreto reglamentario 505/09. En el mismo se prevé la posibilidad de introducir a plaza una mercadería de origen extranjero, exenta de tributos, para ser exportada a posteriori, dentro de un período de tiempo determinado. Estas mercaderías pueden ser reexpedidas en el estado en que fueron introducidas o bien después de haber sido objeto de una transformación, elaboración, reparación o agregación de valor determinados. Las máquinas y equipos de cualquier origen, que ingresen temporalmente para su reparación, mantenimiento, actualización o utilización, también se encuentran amparadas por este régimen. El plazo fijado por la ley para la permanencia de la mercadería bajo el régimen es de dieciocho meses. Las empresas industriales interesadas, presentarán las solicitudes de importación de bienes en Admisión Temporaria ante el Laboratorio Tecnológico del Uruguay, quien emite la autorización. La Ley también ofrece los mecanismos Toma de Stock y Régimen devolutivo (o draw back ). El primero consiste en la reposición de bienes importados en régimen general, por la importación de similares, libres de tributos y gravámenes, cuando los mismos se hayan utilizado como insumo para transformación en el país, de productos exportados. El segundo brinda la posibilidad de reclamar la restitución de tributos y gravámenes abonados por la importación en régimen general de todos aquellos bienes que por definición puedan importarse en admisión temporaria y que se utilizaron en el país en la elaboración de productos destinados a la exportación. 4. Devolución del IVA pagado en las compras de insumos La recuperación del IVA pagado en las compras se realiza, en general, al descontarlo del IVA facturado en las ventas realizadas dentro del territorio nacional, abonando al Estado sólo la diferencia. En el caso de las exportaciones (de bienes y servicios) no se factura dicho impuesto por lo cual se autoriza el reintegro del IVA incluido en las compras de insumos, directamente a solicitud de la empresa. La Dirección General Impositiva (DGI) extiende certificados de crédito que pueden utilizarse en el pago de otros impuestos. El Decreto Nº 220/998 enumera las operaciones comprendidas en el concepto de exportaciones de servicios. A vía de ejemplo se mencionan las siguientes: la transmisión al exterior de material televisivo producido en el país, los servicios de apoyo logístico a producciones cinematográficas y televisivas de empresas del exterior, los servicios de asesoramiento prestados a personas del exterior, los servicios prestados a personas del exterior para el diseño, desarrollo e implementación de soportes lógicos específicos, los servicios prestados por los Centros Internacionales de Llamadas siempre que la actividad principal tenga como destino el exterior y por la parte referida a la misma, el procesamiento de datos, los servicios prestados para el diseño, desarrollo e implementación de contenidos digitales, los servicios de investigación de mercado y de investigación social, y los 28

29 servicios publicitarios prestados por agencias de publicidad a clientes del exterior. Incentivos específicos del Gobierno para diversos servicios globales de exportación 1) Centros de Contacto: Decreto Nº207/2008 y posterior modificación Decreto Nº379/011- Exoneración del Impuesto a la renta empresarial El Decreto Nº 379/011, que modifica al Decreto Nº 207/008 declara promovida la actividad desarrollada por los Centros de Atención a Distancia, siempre y cuando se verifiquen, en forma simultánea, las siguientes condiciones: Generen como mínimo cien puestos de trabajo calificado directo. Los servicios sean íntegramente aprovechados en el exterior por sujetos no residentes. Las rentas originadas en dichas actividades están exoneradas de IRAE, por un plazo de 10 ejercicios a partir de aquel en el que se solicita la declaratoria promocional (inclusive). Para las solicitudes presentadas a partir del 1º de enero de 2011, dicha exoneración regirá de acuerdo al siguiente detalle: a) 100% cuando superen los ciento cincuenta puestos de trabajo calificados directo b) 70% cuando superen los cien puestos de trabajo calificados directo 2) Protección de Datos Personales y Acción de Habeas Data: Ley Nº y Decreto Reglamentario Nº 414/09- De acuerdo a la norma, todas las personas físicas y jurídicas tienen derecho a protección de sus datos personales, a través de cualquier información. Ésta alcanza su recolección, registro y tratamiento, bajo cualquier soporte y modalidad, en el ámbito público o privado. El responsable de la base de datos debe recabar y guardar prueba del consentimiento del titular de los datos, debiendo informar a éste el fin a que se destinarán los mismos, así como utilizar técnicas que garanticen la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la protección. El Decreto reglamenta el funcionamiento de la Unidad Reguladora y de Control de Datos Personales. Esta Ley adecua la normativa vigente a las exigencias de la Unión Europea, permitiendo que clientes de ese origen contraten con empresas radicadas en Uruguay. 3) Sector software: Exoneración del Impuesto a la renta empresarial para actividades de exportación de software y servicios vinculados El Título 4º del Texto Ordenado 1996 considera rentas exentas, para el Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE), las obtenidas por la actividad de producción de soportes lógicos y de los servicios vinculados a los mismos, que determine el Poder Ejecutivo, siempre que sean aprovechados íntegramente en el exterior. El Decreto Nº 150/2007 reglamentario del IRAE, Artículo 163 bis, incluye dentro de los servicios vinculados a la producción de soportes lógicos a las actividades de hosting, call center, tercerización de procesos de negocios, comercialización y otros servicios, en tanto en todos los casos tengan por objeto los soportes lógicos, aun cuando no hayan sido desarrollados por el prestador de servicios. En relación con soportes lógicos, dicho artículo incluye el desarrollo, implementación en el cliente, actualización y corrección de versiones, personalización (GAPs), prueba y certificación de calidad, mantenimiento de soportes lógicos, capacitación y asesoramiento. Por otra parte, el mismo TO 1996, Título 4 (IRAE), Artículo 23, literal I), permite computar por una vez y media, los gastos incurridos en concepto de servicios de software prestados por quienes tributen efectivamente este impuesto. 29

30 4) Promoción de la actividad biotecnológica El Decreto Nº 011/013 declara promovida la actividad de generación de productos, servicios y procesos biotecnológicos actividad de generación de productos, servicios y procesos biotecnológicos con aplicación en sectores productivos estratégicos, priorizando los sectores agrícola, medio ambiental, energético, salud humana y animal. El Poder Ejecutivo, en consulta con el Consejo Sectorial de Biotecnología, revisará cada dos años esta priorización pudiendo incluir nuevos sectores de desarrollo biotecnológico a promover. Para el otorgamiento de los beneficios el decreto dispone como requisito que se configure alguna de las siguientes alternativas: implementación de un Programa de Desarrollo de Proveedores de productos y servicios biotecnológicos; que la empresa sea una micro, pequeña o mediana empresa productora de servicios y/o productos biotecnológicos; o que sea una nueva empresa que va a producir productos y/o servicios biotecnológicos. La normativa establece la exoneración del IRAE a las rentas originadas en las actividades promovidas, de acuerdo a los siguientes porcentajes y plazos: a) ejercicios iniciados entre el 1º de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2017: 90%. b) ejercicios iniciados entre el 1º de enero de 2018 y 31 de diciembre de 2019: 75%. c) ejercicios iniciados entre el 1º de enero de 2020 y 31 de diciembre de 2021: 50%. En febrero de 2015 se aprobó en el Parlamento la Ley de Promoción de Biotecnología, que está pendiente de promulgación por parte del Poder Ejecutivo. 5) Subprograma de Contratación Pública para la Industria Farmacéutica El decreto 194/014 crea el Subprograma de Contratación Pública para la Industria Farmacéutica, que otorga la posibilidad de aplicar en las licitaciones públicas una reserva de mercado a las industrias del sector farmacéutico con bienes y servicios de su producción que califiquen como nacionales. Rige para las contrataciones realizadas por los tres poderes del Estado, el Tribunal de Cuentas, la Corte Electoral, el Tribunal de lo Contencioso Administrativo, los gobiernos departamentales, entes autónomos y servicios descentralizados, entes de enseñanza pública y en general todos los organismos, servicios o entidades estatales. 6) Centros de Servicios Compartidos: Exoneración del IRAE y el Impuesto al Patrimonio El Decreto N 251/014 establece que la actividad desarrollada por los Centros de Servicios Compartidos (servicios de asesoramiento y de procesamiento de datos prestados a partes vinculadas, que sean aprovechados exclusivamente en el exterior) fue promovida al amparo de la Ley Las actividades están sujetas a una exoneración del 90% del IRAE y del Impuesto al Patrimonio (IP) de los activos afectados a tales actividades por un plazo de cinco años, siempre que: Se genere como mínimo 150 nuevos puestos de trabajo calificado directo al término de los primeros tres ejercicios, los que deberán mantenerse hasta el cierre del quinto ejercicio inclusive. Al menos el 75% de tales puestos de trabajo deberán corresponder a ciudadanos uruguayos (podrán autorizar reducciones transitorias). Se implemente un Plan de Capacitación que contemple un gasto en capacitación del personal de ciudadanía uruguaya por un monto mínimo de unidades indexadas UI (aproximadamente US$ ) durante el conjunto de los tres primeros ejercicios. Se trate de nuevos emprendimientos. El plazo de exoneración se extenderá a diez ejercicios cuando (i) el mínimo de puestos de trabajo sea superior a 300 al término de los 30

31 primeros cinco ejercicios y se mantengan hasta la finalización del período exonerado, y (ii) el referido gasto en capacitación supere las UI durante el transcurso de los seis primeros ejercicios. Acuerdos comerciales y de protección de inversiones 24 Uruguay integra la Organización Mundial de Comercio (OMC) desde su creación en 1995, y forma parte de la Asociación Latinoamericana de Integración (ALADI, 1980). Son miembros de la ALADI la República Argentina, el Estado Plurinacional de Bolivia, la República Federativa del Brasil, la República de Chile, la República de Colombia, la República de Cuba, la República del Ecuador, los Estados Unidos Mexicanos, la República de Panamá, la República del Paraguay, la República del Perú, la República Oriental del Uruguay y la República Bolivariana de Venezuela. Además, ha conformado desde 1991 junto con Argentina, Brasil y Paraguay el Mercado Común del Sur (MERCOSUR), el cual pasó a constituirse en Unión Aduanera a partir de 1995, con libre circulación de mercaderías, eliminación de derechos aduaneros y restricciones no arancelarias entre las partes, y un Arancel Externo Común frente a terceros países. Desde el 12 de Agosto de 2012 Venezuela es socio pleno del MERCOSUR. 1) Acuerdos comerciales con acceso en bienes Uruguay ha suscrito, como parte del MERCOSUR o por sí mismo, una serie de acuerdos comerciales que le permiten acceder a otros mercados más allá del MERCOSUR con preferencia arancelaria. 24 Por una descripción más detallada de los acuerdos internacionales vigentes ver: El MERCOSUR ha suscrito acuerdos comerciales con varios países de América Latina: Chile (1996), Bolivia (1996), Colombia, Ecuador y Venezuela (2004), Perú (2005) y Cuba (2006). Con México (2002) se firmó un acuerdo que abarca exclusivamente el sector automotriz. Fuera de la región, el MERCOSUR ha firmado acuerdos con Israel (2007), India (2004), SACU (2008), Egipto (2010) y Palestina (2011). Los acuerdos con SACU, Egipto y Palestina aún no han entrado en vigencia. Con excepción de los acuerdos con Cuba, India y SACU que incluyen preferencias para un número limitado de productos, los restantes acuerdos suscriptos por el MERCOSUR tienden a formar Zonas de Libre Comercio, con cronogramas de desgravaciones arancelarias que se completan para lo sustancial del comercio en fechas variables según el país. Los acuerdos con Chile y Bolivia ya han alcanzado el 100% de desgravación arancelaria para todo el universo de bienes. En los restantes acuerdos vigentes, la desgravación total se alcanza para lo sustancial del comercio antes de El MERCOSUR también es parte del Sistema Global de Preferencias Comerciales entre países en desarrollo (SGPC), vigente en Uruguay desde La última Ronda (2010), aun no vigente, implica preferencias de 20% al 70% de las líneas arancelarias con Cuba, Egipto, India, Indonesia, Malasia, Marruecos y República de Corea. Uruguay suscribió además con México un Acuerdo de Libre Comercio bilateral (2003), que permite la libre circulación de bienes y servicios entre ambos países desde junio de 2004, con ciertas excepciones cuyo tratamiento se encuentra expresamente previsto. En el sector automotriz, que se encuentra por fuera de las disposiciones establecidas en el MERCOSUR, Uruguay tiene acuerdos bilaterales vigentes con Argentina y Brasil que se actualizan regularmente. 31

32 2) Acuerdos de Protección de inversiones Uruguay ha firmado acuerdos de protección y promoción de inversiones con 31 países, incluyendo entre otros a España, Estados Unidos, Finlandia, Francia, Japón y Reino Unido. 3) Acuerdos de comercio de servicios Uruguay participa en diferentes instancias de negociación de comercio de servicios: Acuerdo General sobre el Comercio de Servicios (AGCS): negociación multilateral en el ámbito de la OMC. Participan los 159 miembros de este organismo, pero las negociaciones se encuentran prácticamente estancadas desde Finalmente, el Tratado de Libre Comercio entre Uruguay y México incluye disposiciones para todas las modalidades de servicios abarcadas por el AGCS. 4) Acuerdos de Doble Tributación Uruguay tiene acuerdos vigentes para evitar la doble imposición con Alemania (2011), Argentina (2013), Corea (2013), Ecuador (2012), España (2011), Finlandia (2013), Hungría (1991), India (2013), Liechtenstein (2012), Malta (2012), México (2010), Portugal (2012) y Suiza (2011), encontrándose varios más en proceso de ratificación parlamentaria. Acuerdo sobre el Comercio de Servicios (TiSA): a partir de febrero de 2015 Uruguay forma parte de esta negociación plurilateral que involucra 24 miembros de la OMC, incluido EE.UU. y la Unión Europea, y que representan el 75% del comercio mundial del sector. Acuerdos preferenciales con capítulos de servicios: paralelamente al AGCS, y permitido por su normativa, han surgido diversos acuerdos preferenciales que incluyen negociaciones de servicios. En el ámbito del MERCOSUR, el Protocolo de Montevideo (que entro en vigor en 2005) establece las condiciones para la liberalización del comercio de servicios en el MERCOSUR, incluyendo listas de compromisos individuales por país. El protocolo fue internado por Paraguay en Hasta el momento se han realizado siete rondas de negociación en el MERCOSUR que profundizan la lista de compromisos iniciales, si bien hasta ahora únicamente se encuentra vigente la primera lista acordada. En 2009 se firmó el Protocolo sobre el Comercio de Servicios entre MERCOSUR y Chile, que entró en vigencia en 2012 entre Uruguay y Chile, encontrándose en etapa de negociación un acuerdo de servicios entre MERCOSUR y Colombia. 32

33 Anexo II. Disponibilidad de talento Los recursos humanos en Uruguay son altamente competitivos gracias a la conjunción de varios factores: alta calidad de la formación básica, técnica y universitaria, flexibilidad y facilidad de los trabajadores uruguayos de adaptarse a nuevos procesos de producción o tecnologías. La fuerza laboral uruguaya viene mostrando un incremento continuo en la capacidad de dominio de otros idiomas (en particular inglés). Uruguay tiene la tasa de alfabetización más alta de América Latina (98%). El Estado garantiza el acceso gratuito a la educación, desde el preescolar a la universidad. Se invierte el 4,5% del PIB en educación y el 100% de los estudiantes de secundaria, a los 15 años han completado al menos 3 años de inglés y 2 de informática. Uruguay fue pionero con el Plan Ceibal, primer programa que se realizó en el mundo que brinda una laptop para cada niño. Esto le permitió disminuir sustancialmente la brecha digital de su sociedad y potenciar las nuevas generaciones de cara a los nuevos desafíos laborales. Asociados con la formación de recursos humanos específicos para proveer servicios, desde el Estado se promueven subsidios a empresas para la implementación de programas de formación a medida para personal de plantilla o nuevos reclutamientos (Finishing Schools). Además, a través del Portal Smart Talent ( se busca coordinar la oferta y demanda de mano de obra calificada para los sectores con potencial descriptos en la sección 3.2. A continuación se describen las características generales de la fuerza laboral uruguaya y la oferta educativa y de profesionales específicos de los segmentos relevantes. Población y fuerza de trabajo La mayor parte de la población y fuerza laboral se concentra en el área metropolitana de Montevideo (60%). Total Área Metropolitana Población Tasa de actividad 64,7% 66,2% Fuerza laboral Tasa de desempleo 6,6% 7,0% Tasa de alfabetización 98% 99% Fuente: INE, Trabajo y compensaciones Los días de trabajo están limitados a 8 horas por día, por un total de 44 horas a la semana en la actividad comercial y de 48 horas por semana en la actividad industrial. Los centros de llamadas tienen un límite semanal de 39 horas por 6 días de trabajo. Universitarios - Graduados y Pre-graduados Uruguay cuenta con un buen nivel educativo y acceso gratuito a la educación hasta el nivel universitario. La población universitaria del país supera los matriculados, con un ingreso anual de cerca de estudiantes y egresados por año (2012). Más del 85% de la población universitaria se corresponde con el sistema público universitario, manteniéndose relativamente estable en los últimos 5 años. Para el caso particular de las TICs, en los últimos años el desarrollo del sector ha sido acompañado de un crecimiento de la oferta 33

34 educativa pública y privada en carreras universitarias y técnicas, en las áreas de informática, electrónica, telecomunicaciones y telemática. Servicios Empresariales 25 Aproximadamente estudiantes universitarios están matriculados en profesiones afines a los segmentos de negocios que involucran tareas asociadas a servicios empresariales, con un promedio de nuevos ingresos y cerca de graduados al año. En relación a la educación terciaria no universitaria, existen matrículas entre el sistema público y privado, de las cuales están asociadas a carreras afines a Business Services. Además del volumen de graduados anuales, como se indicó anteriormente Uruguay cuenta con un alto nivel de estudiantes universitarios en el mercado laboral con algunas de las capacidades requeridas para estos segmentos de negocios. De hecho, en las carreras priorizadas para Business Center en UdelaR, de acuerdo al último Censo Universitario, el 67% de los estudiantes se encuentran insertos en el mercado laboral, aunque solo el 40% realiza tareas relacionadas con estas carreras. TICs La calidad de la formación de los recursos humanos TIC uruguayos es reconocida internacionalmente. Éstos tienen la particularidad de contar con una fácil adaptación a nuevas 25 Las operaciones basadas en tareas de comercio exterior, cadenas de abastecimiento, administración y contabilidad, gestión de recursos humanos o análisis financieros y de mercados, se asociaron con carreras universitarias y profesiones tales como: Relaciones y Negocios internacionales, Contador público, Administración, Marketing, Economía y afines, Psicología, Relaciones laborales y Recursos humanos, Derecho y Escribanía, Ciencias sociales. tecnologías; habilidades en una variada gama de lenguajes de programación (Ruby on Rails, HTML5, NoSQL, etc) y herramientas de desarrollo (Genexus, PNL, Inteligencia Artificial, Realidad Aumentada, Hadoop, etc); y una alta especialización en sectores verticales (banca/finanzas, agricultura, seguridad, retail, turismo, juegos, farma/salud y gobierno electrónico). En las profesiones directamente vinculadas a servicios TIC, a nivel universitario se cuenta con unos matriculados con un promedio de ingresos de estudiantes al año, evidenciando un crecimiento en la cantidad de ingresos a carreras universitarias TIC que podría adjudicarse al mayor dinamismo del sector, así como también a distintas acciones de sensibilización promovidas por distintas organizaciones respecto al estudio de carreras TIC. Por otro lado, los egresos también han mostrado una tendencia creciente con un promedio de 300 egresados de carreras TIC universitarias por año. En relación a la educación terciaria no universitaria, existen que están asociadas a Servicios de Tecnologías de la Información. Entre el universo de las carreras universitarias TIC, hay una alta preponderancia de las carreras asociadas a la Informática por sobre el resto, tanto en términos de cantidad de matriculados, como en ingresos y egresos. También en el segmento TICs Uruguay cuenta con un alto nivel de estudiantes universitarios en el mercado laboral que poseen las capacidades requeridas por este segmento de negocios. En este sentido el 60% de los matriculados en carreras TIC cuentan con hasta 20 materias aprobadas. Por otro lado, la demanda de recursos humanos TIC calificados ha tenido un fuerte incremento en los últimos años, habiendo una temprana incorporación de los estudiantes universitarios a la industria TIC. De acuerdo al censo universitario de la UDELAR, 66% de los estudiantes matriculados en carreras TIC se encuentran 34

35 ocupados, asimismo 62% de estos estudiantes ocupados posee un trabajo relacionado con su carrera. Fuente: Censo Universitario (UDELAR, 2012) 35

36 Servicios asociados a la industria farmacéutica y salud Para el sector de servicios asociados a la industria farmacéutica y salud, se consideran las carreras universitarias directamente vinculadas a este segmento tales como servicios de Investigación, Manufactura o prestación de servicios de salud 26. Cabe destacar que las carreras universitarias asociadas a los servicios de negocios y TIC, analizadas anteriormente, también son relevantes para este segmento. Éstas también nutren centros de servicios compartidos basadas en tareas de comercio exterior, cadenas de abastecimiento, administración y contabilidad, gestión de recursos humanos o análisis de mercados asociados al sector farmacéutico. En las profesiones directamente vinculadas a servicios de Farma & Salud a nivel universitario se cuenta con matriculados, con un promedio de ingresos de estudiantes al año y unos graduados, evidenciando una alta efectividad en las tasas de egresos anuales y representando aproximadamente un tercio del universo de universitarios. En relación a la educación terciaria no universitaria, unas 800 matrículas, entre el sistema público y privado, están asociadas a Servicios de Farma & Salud. En el sector se aprecia claramente la preponderancia de la medicina por sobre el resto de las carreras universitarias vinculadas a la temática. Además del volumen de graduados anuales, también se cuenta con un alto nivel de estudiantes universitarios en el mercado laboral con algunas de las capacidades requeridas para estos segmentos de negocios. 26 Las principales carreras universitarias que se han considerado son la biotecnología, ciencias biológicas, ciencias agrarias, enfermería, farmacéutica, alimentación, medicina, nutrición, odontología, química, veterinaria y distintas especializaciones vinculadas a la tecnología médica. Según el último Censo Universitario (2012), el 54% de los estudiantes universitarios de las carreras seleccionadas se encuentran insertos en el mercado laboral. De éstos, solo el 40% se encuentran trabajando en tareas directamente relacionadas con sus carreras. Arquitectura e Ingeniería Aproximadamente estudiantes universitarios están matriculados en profesiones afines a los segmentos de negocios que desarrollan tareas de Arquitectura e Ingeniería. El sector cuenta con un promedio de nuevos ingresos y unos 600 graduados universitarios al año. Para Servicios de Arquitectura se han considerado las profesiones de arquitectura, diseño y decoración de interiores, que comprenden aproximadamente estudiantes matriculados y un promedio de ingreso de 650 estudiantes con 360 graduados al año. Los Servicios de Ingeniería requieren ingenieros civiles, industriales, eléctricos y navales, siendo la producción universitaria de unos matriculados, con un promedio de 550 ingresos y 150 egresos al año. En cuanto a la educación terciaria no universitaria, se registran 300 matriculados asociadas a carreras afines a estos servicios, entre el sistema público y privado. Además del volumen de graduados anuales, Uruguay cuenta con un alto nivel de estudiantes universitarios en el mercado laboral con algunas de las capacidades requeridas para estos segmentos de negocios. De hecho, en las carreras priorizadas para Servicios de Arquitectura & Ingeniería en UdelaR, de acuerdo al último Censo Universitario, el 61% de los estudiantes universitarios se encuentran insertos en el mercado laboral. 36

37 En lo que tiene que ver con los planes de estudio, los mismos son muy completos y poniendo un gran énfasis, para el caso de los arquitectos, en el carácter técnico de la profesión, no solamente en temas de diseño como se suele enseñar en otros lugares. Esto hace que los profesionales uruguayos tengan gran adaptabilidad a trabajar en varios métodos y técnicas constructivas. A la vez, la forma de estudio hace que los profesionales sean buenos coordinadores y pensadores globales lo que hace que sepan casi obligatoriamente coordinar equipos de trabajo interdisciplinarios. Educación media superior En educación media superior, tanto a nivel público como privado, se registran estudiantes, de los cuales se encuentran cursando Cuarto año, Quinto y el último año de educación media. Las orientaciones que los estudiantes toman en quinto y sexto grado están asociadas a intereses o eventuales opciones de carreras técnicas o universitarias que eventualmente cursarán en el futuro. En Sexto grado la orientación es más específica y de entre los distintos planes de estudio que componen la oferta educativa, existe una fuerte orientación de los estudiantes a carreras humanísticas, seguidas de ciencias biológicas y científicas. En relación a la educación media superior tecnológica, la institución responsable es el Consejo de Educación Técnico Profesional (U.T.U.), que registra una matrícula total en los distintos bachilleratos de estudiantes.. Idiomas Algunas escuelas públicas de primaria enseñan inglés en el marco del Plan Ceibal y la mayor parte de las privadas lo tienen incorporado en la currícula. En relación al portugués, algunas escuelas de primaria lo han incorporado en sus planes de enseñanza. En secundaria es obligatoria la enseñanza de inglés tanto a nivel público y privado. 37

38 A nivel universitario, se destaca el dominio general de inglés entre los estudiantes de la UdelaR, así como de portugués, aunque en el resto de los idiomas el porcentaje de estudiantes que lo manejan también es elevado. Nº de profesionales afiliados a la Caja de Profesionales Año 2013 Postgrados En relación a la formación de posgrados y maestrías, Uruguay cuenta con más de 300 cursos distribuidos en 15 centros de estudios. Al cierre de 2012 se cuenta con más de estudiantes matriculados en posgrados y un promedio ingresos anuales y egresos. Respecto a la formación de Posgrados y Maestrías disponible en el área TIC, Uruguay cuenta con una amplia oferta académica distribuida entre el sistema público de la UdelaR y el sistema privado (ORT y UCUDAL). Al cierre del año 2012 se cuenta con más de 270 estudiantes matriculados en posgrados TIC y un promedio 80 ingresos y 60 egresos en términos anuales. Profesionales Existe un total de profesionales registrados en la Caja de Profesionales en carreras afines a los servicios de negocios. Vale aclarar que para algunas de estas carreras no es obligatorio registrarse y en otras la obligatoriedad es reciente. No obstante esta cifra representa más de la mitad de los profesionales. Dentro del segmento de TICs son los profesionales registrados. También se registra una alta proporción en aquellas carreras vinculadas al sector de la salud, lo cual está fuertemente condicionada por la cantidad de médicos que produce el país. Esto se explica porque la salud ha sido históricamente una de las áreas de conocimiento que cuenta con mayor tradición universitaria en el país, alcanzando 4,5 médicos cada 1000 habitantes Por último, en el segmento arquitectura e ingeniería hay más de profesionales registrados. 38