Universidad ICESI Diplomado de Auditoría y Control Interno

Transcripción

1 Universidad ICESI Diplmad de Auditría y Cntrl Intern 1. JUSTIFICACION El actual mund glbalizad exige cmprender la utilidad de la infrmación financiera cm base esencial en prcess de tma de decisines perativas y estructurales de inversión y financiación, y pr ell tma mucha más fuerza la necesidad de implementar prcess que permitan el aseguramient de tds ls prcess de calidad de la infrmación cntable que sirve para tales decisines, siend el cntrl intern el fundament que permite sentar las bases de un adecuad esquema de auditría. Dicha internacinalización y glbalización de la ecnmía exige la determinación y análisis cuidads de ls diferentes riesgs a ls que se expnen las rganizacines 2. ALCANCE DEL PROGRAMA Prveer a ls participantes del cncimient de terías y cncepts de auditría, riesg, aseguramient y cntrl de la calidad de la infrmación y su aplicación práctica desde ls cncepts fundamentales del cntrl intern para su desempeñ prfesinal en el área cntable financiera y de peración y dtarls también de ls elements necesaris para interpretar y tmar decisines acertadas a partir de ls infrmes de trs auditres. 3. COMPETENCIAS ADQUIRIDAS Cmprender ls principis básics del cntrl intern cm eje central del aseguramient de calidad de la infrmación financiera y de prcess Manejar las principales herramientas de auditría fundamentadas en estándares internacinales de Auditría, indispensables en el día a día del área de auditría de la empresa Preparar e interpretar adecuadamente ls infrmes de auditría. 4. DIRIGIDO A Dirigids a prfesinales del área de auditría, finanzas y administración: auditres financiers, de tecnlgía, de riesgs y de gestión de las rganizacines, Cntadres Públics y trs prfesinales interesads en el tema. 5. TEMAS A DESARROLLAR MODULO I 24 hras AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA Cncepts Objetiv de la Auditría Imprtancia de la Auditría Elements de la Auditria

2 TIPOS Y CLASES DE AUDITORIA Tips de Auditría : Interna Externa Clases de Auditría: Operacinal Financiera De gestión y resultads De cumplimient De infrmática Otras CONTROL INTERNO Cncept Efectividad Cmpnentes del Cntrl Intern Infrme COSO, COSO II ERM Marc integrad de cntrl Premisas fundamentales Evaluación e infrmes de Cntrl Intern ÈTICA PROFESIONAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL Cncepts esenciales de la cnducta ética Gbiern Crprativ Ley Sarbanes Oxley Relacines cn la entidad, tercers y Estad Obligacines del auditr Perspectiva internacinal RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR Prpósit, autridad y respnsabilidad del auditr intern Independencia y bjetividad Cncepts legales que afectan la respnsabilidad Respnsabilidad ante la entidad Respnsabilidad ante tercers Respnsabilidad ante el Estad Régimen sancinatri EVIDENCIA DE LA AUDITORÌA Naturaleza de la evidencia Imprtancia de la evidencia Tips de evidencia Dcumentación Papeles de trabaj Clases de archivs: Permanente Actual HERRAMIENTAS DE MUESTREO EN AUDITORIA Métds de muestre

3 Prcedimients de muestre al azar Cmparación entre el muestre estadístic y el n estadístic Selección de muestras aleatrias Otrs métds de selección de muestras (al azar, en blque, y estratificad) Tamañ de la muestra Muestre en auditria para pruebas de cntrl Muestra en auditria para pruebas sustantivas TÉCNICAS DE AUDITORÍA Definición Imprtancia Clases: Observación Inspección Indagación Cnfirmación Verificación Examen físic PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA Definición Imprtancia Clases: Pruebas de cumplimient Pruebas analíticas Pruebas de detalle MODULO II 24 hras ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Y GOBIERNO CORPORATIVO ESTÁNDARES DEL IIA Nrmas Internacinales de Auditria (generalmente aceptadas) Nrmas Persnales Nrmas cn relación a la ejecución del trabaj. Nrmas de auditria generalmente aceptadas cn relación al infrme Nrmas internacinales para el ejercici prfesinal de la auditria interna Códig de Ética del Auditr Intern Nrmas sbre atributs Nrmas sbre desempeñ Nrmas para la implementación DEFINICIÓN PLAN DE AUDITORIA BASADO EN RIESGOS Marc cnceptual para evaluación de riesgs Vcabulari y cncepts de riesg Identificación de fuentes Evaluación riesg glbal de la empresa, mapas de riesg Recger y analizar infrmación Técnicas de manej de riesg y prirización de riesgs

4 LA AUDITORIA INTERNA EN EL GOBIERNO CORPORATIVO Definición áreas de riesg significativ Relación cn riesg glbal de la empresa Verificación cumplimient códig de buen gbiern crprativ Infrmar sbre la efectividad del cntrl intern Privacidad Seguridad y vulnerabilidades CONCEPTOS ESENCIALES DE GOBERNABILIDAD, RIESGO Y CONTROL Principis de gbiern crprativ Marc cnceptual de alternativas de cntrl Manej de cnflicts Técnicas de cntrl administrativ Tips de cntrl: preventiv, detectiv y directiv PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA Cncept e imprtancia de la planeación Investigación preliminar sbre el área Determinación y prirización de riesgs y definición de elements de cntrl Determinación del alcance y definición de prcedimients y recurss Elabración del plan de trabaj Estimación de hras de trabaj y determinación de hnraris MODULO III 24 hras PROYECTOS DE AUDITORÍA MANEJO DE PROYECTOS GENERALES Planificación: Objetivs Mapa de prcess Cncimient del cliente Identificación y asignación de recurss Dcument de planeación Ejecución del trabaj Evaluación del cntrl intern Identificación de la infrmación Pruebas sustantivas Técnicas de reclección de la infrmación Preparación e interpretación de flujgramas, diagramas y gráfics Evaluación de cumplimient Registr de la infrmación Supervisión del trabaj Análisis y cnclusines Infrmes de auditría de resultads y seguimient: cierre del prces de Auditría Brradres de estads financiers Brradr del infrme sbre deficiencias Acta de cmprmiss Aseveracines: integridad, valuación, exactitud, prpiedad, existencia, presentación y revelación.

5 MANEJO DE PROYECTOS ESPECIALES Tips de fraudes: del persnal, gerencial y pr cmputadr Accines a seguir: Prevención Detección Investigación MODULO IV 32 hras LOS NEGOCIOS Y LA AUDITORIA EN AMBIENTES INFORMÁTICOS Prcess de ls negcis Gerencia de la calidad Marc cnceptual de la ISO (Internatinal Organizatin fr Standarizatin Pryeccines Técnicas de gerenciamient de pryects Técnicas y cncepts de manej de inventaris Objetivs y plíticas de precis en mercade Administración de la cadena de suministrs Recurss humans Balance screcard (BSC) Auditría en ambientes infrmátics Sistemas de Infrmación estrategias, plíticas y prcedimients Objetivs de cntrl para la seguridad Terminlgía de cmputadres Cnsideracines gerenciales asciadas cn SI Áreas funcinales de peracines de SI Us estratégic de SI Tecnlgías emergentes Rl de servicis mercerizads de SI Hardware, platafrmas, redes y telecmunicacines Prcesamient de dats Pruebas de veracidad Fluj y prcesamient de dats Organización de dats y facilidades de cnsulta Sistemas de Transferencia electrónica de fnds (EFT)/ Intercambi electrónic de dats (EDI) Desarrll de Sistemas, adquisición y mantenimient Seguridad de ls sistemas de infrmación (SI) y planes de cntingencia Riesgs SI Diferentes niveles de cntrl para la seguridad de SI Sftware de seguridad Planeamient de cntingencias Cntrles en sistemas de aplicación

6 MODULO V 16 hras HABILIDADES REQUERIDAS EN LA DIRECCIÓN DE LOS NEGOCIOS Gerencia estratégica de negcis Técnicas glbales de análisis Ambiente de la industria Decisines estratégicas Prtafli de técnicas de análisis cmpetitiv Cicls de vida de prducts Entrn glbal de negcis Entrn cultural, legal y plític Entrn ecnómic y financier Cmprtamient de las rganizacines Mtivación Cmunicación Desempeñ Estructuras rganizacinales Habilidades gerenciales Dinámicas de grup Frmación de equips de trabaj Habilidades de liderazg Administración del tiemp Negciacines Reslución de cnflicts Negciacines que agregan valr 6. METODOLOGIA Y DURACIÓN El prgrama es de carácter especialmente práctic y participativ, apyad en l cnceptual y enfcad en las necesidades de ls participantes. Se desarrllará una metdlgía de aprendizaje activ dnde el estudiante tiene un alt cmprmis cn su aprendizaje. La mayr parte de ls temas se estudiarán cn ejercicis práctics, la discusión de ls cncepts y su aplicabilidad. DURACIÓN: 120 hras 7. COORDINADORA ACADÉMICA DEL PROGRAMA MARTHA CECILIA LARRAHONDO VIDALES Cntadra Pública Pntificia Universidad Javeriana Magíster en Administración Universidad EAFIT Especializada en Cntabilidad Financiera Internacinal Prgrama de Alta Gerencia en Negcis Internacinales de la Universidad ICESI Amplia trayectria prfesinal en cargs de Gerente General, Cntralra, Gerente Financiera, Directra del Departament de Cntabilidad, Gerente Administrativa y de Operacines de empresas del sectr real Exdirectra de la carrera de Cntaduría Pública de la Pntificia Universidad Javeriana

7 Prfesra universitaria de pregrad y pstgrad en las Universidades Javeriana, ICESI, Autónma, EAFIT y en la Universidad de Cuenca, Ecuadr. Cnferencista y cnsultra del prgrama Exppyme de PROEXPORT Cnferencista y cnsultra empresarial independiente especializada en el tema de Estándares Internacinales de Infrmación Financiera IFRS ACREDITACIÓN La Escuela de Pstgrad de la Icesi expedirá un Diplma en AUDITORIA Y CONTROL INTERNO a ls participantes cuya asistencia sea del 80% de las hras presenciales de clase prgramadas. LUGAR Y TIEMPO Se desarrllará en las instalacines de la Universidad Icesi en ds sesines semanales de cuatr hras cada una, viernes de 6:00 pm. a 10:00 pm y sábads de 8:00 am a 12:00 pm. (Ls cambis eventuales de hrari se pueden presentar debid a la dispnibilidad del prfesr. En cas de ser así, prtunamente se les infrmará) INICIO DE CLASES: 06 de Marz de 2009 VALOR DE LA INVERSIÓN: , más 1.5% crrespndiente al impuest Prcultura. INSCRIPCIÓN Y FORMA DE PAGO: 1. Slicitar el frmulari de inscripción al crre electrónic: educntinuada@icesi.edu.c 2. Diligenciarl y enviarl al mism crre electrónic al fax: Se genera la factura y ésta debe ser reclamada en un plaz de tres (3) días una vez usted sea ntificad. 4. Prceder a cancelar el valr diplmad - Usted pdrá pagar a nmbre de la Universidad Icesi en cualquiera de ls siguientes bancs: Banclmbia cuenta crriente N Banc de Occidente cuanta crriente N Ó cancelar el valr crrespndiente en efectiv cn tarjeta de crédit en la Caja de la Universidad en el siguiente hrari: 9 AM a 11 AM y de 3 PM a 6:45 PM de lunes a viernes. Si requiere financiación cmuníquese cn Aminta Parra encargada de crédits estudiantiles en la Ext Enviar cpia del cmprbante de pag al fax: , para garantizar su cup en el prgrama.

8 INFORMES Universidad Icesi, Educación Cntinua Calle 18 # Tel Ext educntinuada@icesi.edu.c Internet: Santiag de Cali Clmbia