BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA / FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL INFORME DE AUDITORÍA, CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN

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1 BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA / FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL INFORME DE AUDITORÍA, CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN

2 FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL 202 CUENTAS ANUALES AL 3 DE DICIEMBRE DE 202 Juli, 20 3

3 GAYCA AUDITORES, S.L. "\./ ".. t/., / ~...,.,,,. ' ~.., lif"' GAYCA C/ Juan de Albisu, 7- Tel.: Fax: TRUN Pza. lribar. 2-J -r. 2 -Tcl.: Fax: SAN SEBASTIAN C/ C nsuegra n 7, - Tel. : MADRID c-mail: auditria@gayca.c.:m INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES A la Junta de Patrnat de FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA. Hems auditad las cuentas anuales de la FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL - BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA que cmprenden el balance al 3 de diciembre de 202, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memria crrespndientes al ejercici anual terminad en dicha fecha. Ls Patrns sn ls respnsables de la frmulación de las cuentas anuales de la sciedad, de acuerd cn el marc nrmativ de infrmación financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nta 2 de la memria adjunta) y, en particular, cn ls principis y criteris cntables cntenids en el mism. Nuestra respnsabilidad es expresar una pinión sbre las citadas cuentas anuales en su cnjunt, basada en el trabaj realizad. Except pr las salvedades mencinadas en ls párrafs 2, 3 y 4, el trabaj se ha realizad de acuerd cn la nrmativa reguladra de la actividad de auditría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, ls principis y criteris cntables utilizads y las estimacines realizadas, están de acuerd cn el marc nrmativ de infrmación financiera que resulta de aplicación. 2. Tal y cm se indica en las ntas 6 de la memria, la Fundación desarrlla su actividad en las instalacines prpiedad del Gbiern Vasc y Eusktren cuy us le ha sid cedid. Asimism, según establece la nta 7, ls bienes bjet de la actividad de muse también le han sid cedids sin cntraprestación alguna pr parte de diversas entidades. En el ejercici 202 la Fundación ha recgid en ls epígrafes " Inmvilizad Material" y "Bienes del Patrimni Históric" cesines gratuitas recibidas pr imprte de y eurs, respectivamente, cn cntrapartida a la cuenta de "Dnacines y legads" del Patrimni Net. Dad que n se dispne de una valración sbre la ttalidad de ls bienes recibids en régimen de derech de us, n hems pdid verificar que ls imprtes reflejads en ls epígrafes de Inmvilizad Material, Bienes del Patrimni Históric y Patrimni Net se crrespndan cn la ttalidad de ls misms. 3. A l larg de nuestr trabaj hems detectad que el epígrafe de "Otrs gasts de expltación" de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta recge diversas facturas que, pr su naturaleza y aplicand principis de cntabilidad generalmente aceptads, deben ser cnsideradas cm mayr valr del Inmvilizad de ls Bienes de Patrimni Históric. La Fundación n dispne de un sistema de cntrl adecuad que permita discernir entre aquellas facturas que sn gast crriente y aquellas que sn susceptibles de ser activadas. INSCRITA EN LA SECCION DE SOClEDAOF.S DEL REGISTRO OFIC IAL DF. AUDITOR ES DF. CUENTAS (ROAC) OF.L INST ITUTO DE CONTABII.IOAO Y AUDITOR la O F. CtiF.NTAS ( ICAC) DF.I. MINISTERIO DE I!CONOMIA Y HACIENDA. INSCRIT \ F.N I.A SECCIOK OE SOCIUDAOES DEL REOISTRO DE ECONOMISTAS AUDITORES Dl:.L CONSFJO OFf\ ERAL DE COLF.GJOS O F. ECOKOMISTAS DE ES PANA Inscrita en el Re.:htru Mucancil d~ Gpud.a, Tm 989 i.lcl Libr de Inscripcines, Hl)ja SS 386. Fli 83, ln"cripción t C. t. F. A

4 4. Llamams la atención respect al siguiente aspect señalad en la nta 2.d de la memria adjunta. Si bien la Fundación queda inscrita en el Registr de Fundacines el 4 de Juli de 200, bteniend a partir de entnces persnalidad jurídica prpia, a fecha actual n hems recibid dcumentación justificativa cncluyente sbre la frmulación y aprbación de cuentas anuales de ls ejercicis 200 y 20. a. El punt tercer del acta facilitada sbre la reunión del Patrnat de la Fundación del día 23 de juni de 20, se titula "Aprbación de las Cuentas del Ejercici 200". En dich punt se recge que las mismas arrjan un sald negativ de eurs y que sn aprbadas cn la abstención del Ayuntamient de Azpeitia y de la AAMVF y el vt favrable del rest de miembrs. El acta n lleva anexadas las cuentas anuales. Según la cntabilidad facilitada, el primer registr cntable de la Fundación se realiza en el ejercici 20. Tal y cm refleja la nta 0, en el ejercc 202 se ha recgid directamente cntra el Patrimni Net una factura de la Sciedad Eusktren de fecha 3 de ener de 20 sbre servicis prestads en el ejercici 200 pr imprte de eurs más IVA. b. Ls punts cuart y décim del acta facilitada sbre la reunión del Patrnat de la Fundación del día 7 de may de 202 se titulan respectivamente "Aprbación de la memria de actividades de la Fundación durante el añ 20" y "Liquidación del ejercici presupuestari crrespndiente al añ 20". En dicha acta n se hace referencia a la frmulación ni aprbación de cuentas del ejercici 20, ni las mismas sn anexadas a dicha acta. Según certificación emitida pr el Presidente y Secretaria de la Fundación de fecha 20 de diciembre de 202, en dicha acta se adptó pr unanimidad de ls patrns asistentes ls siguientes acuerds "Aprbar la memria de actividades de la fundación así cm las cuentas anuales del ejercici 20. Aprbar la liquidación del presupuest para el ejercici 20". Dicha certificación tiene anexada una liquidación de presupuest que presenta uns gasts de ctubre a diciembre del 20 pr imprte ttal de "25.833,36 eurs". Según ls dats cntables de la Fundación, el resultad del ejercici 20 asciende a pérdidas pr imprte de ,06 eurs. S. Tal y cm recge la nta 7-Hechs Psterires de la memria adjunta, el brradr del acta de la reunión del Patrnat de la Fundación Muse Vasc del Ferrcarril- Burdinbidearen Euskal Musearen Fundazia celebrada el día 26 de juni de 203 recge que ls Patrns cnsideran que l mejr es que el Muse vuelva a integrarse en Eusktren, cm una línea más de su actividad, y aprueban iniciar ls trámites necesaris para prceder a la dislución de la Fundación. 2

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6 FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO PEL FERROCARRIL- BURDIN BIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA BALANCE AL 3 DE DICIEMBRE DE 202 ( Ntas a 4 ) (En Eurs) IACTIVO NOTA IPARIMONIO NETO y PASI VO NOTA A ) ACTI VO NO CORRIENTE A ) PATRIMONIO NETO Inmvilizad Intangible FONDOS PROPIOS Aplicacines Infrmáticas Dtación Fundacinal Reservas Bienes del Patrimni Históric Excedente de ejercicis anterires Muses Excedente del ejercici Bienes muebles SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS ( ) / 0 (242.59) ( y Inmvilizad Material Terrens y cnstruccines I nstalacines técnicas y tr inmvilizad material B ) ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Deudres cmerciales y tras cue ntas a cbr ar Acreedres c merciales y tras cuentas a pagar Deudres varis Acreedres varis Persnal Otras deudas cn las Administracines Públicas Otrs crédits cn las Administ racines Públicas Per idificacines Efectivs y trs activs líquids equivalent es TOTAL ACTIVO ~ T OTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Las ntas a 9 descritas en la Memria adjunta frman parte Integrante de este balance de situación.

7 FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL- BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNPAZIOA CUENTAS DE PERDIDAS y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL PERIODO TERMINADO AL 3 DE DICIEMBRE DE 202 (Ntas a 4) (Eurs)!IlOTA A ) EX!:;!;DE(!!TE DEL f ~ER!:;I!:;IQ l. Ingress de la actividad prpia Cutas de asciads y afiliads Aprtacines de usuaris Ingress de prmcines, patrcinadres y clabracines 3 Subvencines imputadas al excedente del ejercici Gasts pr ayudas y trs Ayudas mnetarias 3 3. Variación de existencias de rducts terminads y en curs de fabricación 4. Trabajs realizads pr la entidad para su activ (04.627) 5 Aprvisinamients 6. Otrs ingress de la actividad (7.867) 7. Gasts de persnal Suelds, salarls y asimilads 3 Cargas Sciales 3 (84.46) ( 49.54) 8. Otrs Gasts de la actividad Servicis exterires Tributs Otrs gasts de gestión crriente ( ) (26) ( 0) / 9. Amrtización del Inmvilizad lq. Syby, QQn ~infs ~ legagqs : ;apital trªspªsads al ex<;edente Q~i ej~ <; i <;iq Subvencines de capital traspasadas al excedente del ejercici 2 Dnacines y legads de capital traspasads al excedente del ejercici 2 Exces de prvisines (5.547).378 ') 2. Deteri ~ re sultad pr enajeªció del lnmqvllizadq 3. Resultad E x<;~pcigna l A.) EXCEDENTE D E LA ACTIVIDAD ( ) (24.364) 3. Ingress financiers De valres negciables y trs instuments financiers De tercers 4. Gasts finaciers Pr deudas cn tercers 5. Va iació de valr raznable e inst umets financlergs 6. Diferencias de cambi 7. DeterjQrQ y r~su lt~dq pqr ~ n a ieª~iqe s de instruments nnancierqs (796) -' ~T \..t. \ ~ ~\ -- ~ 9s== ~ A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS ( ) A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.+A.2) 8. Impuests sbre beneficis [::::::> A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONI O NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3 + 8) (795) (242.59) (242.59)

8 FUNPACJÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERRCARRIL BURDINBIPEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA CUENTAS DE PERPIDAS y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL PERIODO TERMINAQO AL 3 DE DICIEMBRE PE 202 CNtas a 4 (Eurs) Bl INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS QIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO Actjys financiers dispnibles para la yent a Operacjnes de cbertura de fluis de efectly Sybyencjnes recibidas Oac:lnes y legads recibids Ganancias y pérdidas actuariales y trs aiustes Efect lmpsjtiv ) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO Cl RECLASIFICACIONES AL EXCEQENTE DEL EJERCICIO Actjys financiers djspnjbles para la venta Oeraclnes de cbertura de fluis de efectiv Subyenc!nes recibidas Dnacines y leaads recibids Efect Impsitiv 2 (.378) C.) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (.378) / O) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO (8. + C.) le) AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS IF) AJUSTES POR ERRORES G) VARIACIONES EN LA DOTACIÓN FUNDACIONAL O FONDO SOCIAL IH) OTRAS VARIACIONES (27.724). '., ', #:;j ~.- -!~j:l Las ntas a 9 descritas en la Memria adjunta frman parte integrante de estas cuentas de pérdidas y ganancias.

9 MEMORIA FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA AL 3 DE DICIEMBRE DE 202 (En eurs) (} Naturaleza de la Sciedad La entidad denminada Fundación del Muse Vasc del Ferrcarril - Burdinbidearen Euskal Musearen Fundazia (en adelante Fundación) se cnstituyó el 28 de diciembre de La Fundación tiene su dmicili en Azpeitia (Gipuzka) calle Jualián Elrza ns. Sin embarg, es el 4 de Juli de 200 cuand la Fundación queda inscrita en el Registr de Fundacines y pr tant, btiene la persnalidad jurídica que le permite cmenzar su actividad. El bjet de la Fundación será el de reunir, cnservar, estudiar y divulgar el Patrimni Ferrviari Históric de Euskadi mediante la dirección, gestión, mantenimient, cnservación y prmción del Muse vasc del Ferrcarril. Pr Patrimni Históric se entenderá tds aquells elements relacinads cn el ferrcarril: material móvil, infraestructuras, utillaje, dcumentación y demás que pr su antigüedad, histria especiales características técnicas deban ser bjet de inventariad y preservación. Para el lgr de l anterir se establecerán ls siguientes bjetivs: a) La cnservación, catalgación, restauración y exhibición rdenada de sus fnds. b) La investigación en el ámbit de su clección y del Patrimni Ferrviari Históric de la Cmunidad Autónma Vasca. e) La rganización periódica de expsicines científicas y divulgativas acrdes cn su naturaleza. d) La elabración y publicación de catálgs y mngrafías de sus fnds, así cm el fment de la investigación y la prmción de la publicación de bras referentes a la materia y, en general, el desarrll de una actividad didáctica respect de su cntenid. e) Expltar un tren de carácter históric cn rigen en las instalacines del Muse, a través de la antigua línea del Ferrcarril del Urla (Azpeitia a Lasa y futuras prlngacines). f) Crear un centr de dcumentación del transprte ferrviari en el que se reúnan td tip de dcuments relacinads cn la histria del ferrcarril en el País Vasc. g) Establecer relacines de cperación y de clabración cn el rest de ls muses integrantes del Sistema Nacinal de Muses de Euskadi y cn tras institucines culturales, en el marc de l dispuest en la legislación vigente. h) Cuantas tras actividades cmplementarias cnduzcan al lgr de ls bjetivs del muse.

10 A cntinuación incluims la evlución que ha sufrid la cm psición del Patrnat de la Fundación desde su registr cm tal hasta el mment actual: Hasta Ener de 20: Da. Nuria López de Guereñu Ansla Da Ma Aranzazu Tapia Otaegui D. Jsé Miguel Múgica Peral D. Agustin Presmanes de Arizmendi D. Julian Eizmendi Zinkunegi Da. Mercedes García Fernández Desde Ener 20 hasta Marz 203: D. Ignaci María Arrila López D. Ernest Gase Gnzal D. Jsé Ignaci Asensi Bazterra D. Pedr Marc de La Peña D. Jsé Ignaci Preg La Reina D. Enek Etxeberria Bereziartua D. Fernand Arizmendi Pign Da. Mercedes García Fernández Desde Marz 203: Da. Ana Isabel Oregi Baztarrika D. Antni Aiz Salazar D. Iñig Palmin Zubiaurre D. Rafael Sarria Ansleaga D. Enek Arruabarrena Eliznd D. Enek Etxeberria Bereziartua D. Fernand Arizmendi Pign Da. Mercedes García Fernández (2) Bases de presentación de las cuentas anuales a) Imagen fiel- Las Cuentas Anuales han sid btenidas de ls registrs cntables de la Fundación y se presentan de acuerd cn el Plan General de Cntabilidad, de frma que muestran la imagen fiel del pat rimni, de la situación financiera y de ls resultads de la entidad. 2

11 b) Principis cntables- Las Cuentas Anuales del ejercici 202 adjuntas han sid frmuladas a partir de ls registrs cntables de la Sciedad a 3 de diciembre de 202 y en ellas se han aplicad ls principis cntables y criteris de valración recgids en el Real Decret 49/20, de 24 de ctubre, pr el que se aprueban las nrmas de adaptación del Plan General de Cntabilidad a las entidades sin fines lucrativs y en td l n mdificad específicamente pr las nrmas anterires, será de aplicación el Real Decret 54/2007, pr el que se aprueba el Plan General de Cntabilidad, la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundacines, y el rest de dispsicines legales vigentes en materia cntable, y muestran la imagen fiel del patrimni, de la situación financiera y de ls resultads de la Entidad. Debid a ser las primeras cuentas anuales frmuladas cn el Real Decret 49/20, se han prducid una serie de diferencias en ls criteris cntables aplicads en el ejercici anterir y el actual (véase NOTA 9), tal cm se mencina en la nta 2.d de esta memria. e) Aspects crítics de la valración y estimación de la incertidumbre- ~ La Fundación ha elabrad sus estads financiers baj el principi de empresa en funcinamient, sin que exista ningún tip de riesg imprtante que pueda supner cambis significativs en el valr de ls activs pasivs en el ejercici siguiente. ~ En las cuentas anuales adjuntas se han utilizad casinalmente estimacines realizadas pr la Dirección de la Sciedad para cuantificar alguns de ls activs, pasivs, ingress, gasts y cmprmiss que figuran registrads en ella. Es psible que, a pesar de que estas estimacines se realizarn en función de la mejr infrmación dispnible a la fecha de frmulación de estas cuentas anuales sbre ls hechs analizads, se prduzcan acntecimients en el futur que bliguen a mdificarlas (al alza a la baja) en próxims ejercicis, l que se haría de frma prspectiva recnciend ls efects del cambi de estimación en las crrespndientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras. d) Cmparación de la infrmación- Las cuentas anuales del ejercici 202 sn las primeras que sn frmuladas pr ls Patrns de la entidad. Asimism, las cuentas anuales cmpletas de ls ejercicis 200 y 20 n han sid aprbadas ficialmente A ls efects de la bligación establecida en el artícul 35.6 del Códig de Cmerci, y a ls efects derivads de la aplicación del principi de unifrmidad y del requisit de cmparabilidad, al ser estas cuentas anuales crrespndientes al ejercici 202 las primeras en las que se aplican las nuevas nrmas de adaptación del Plan General de Cntabilidad a las entidades sin ánim de lucr, se cnsideran cuentas anuales iniciales, pr l que n se reflejan cifras cmparativas cn el añ anterir. 3

12 Tal y cm establece el Real Decret 49/20 en su dispsición transitria única, se ha incrprad en esta memria el APARTADO 9 "Aspects derivads de la transición a las nuevas nrmas cntables", que incluye una explicación de las principales diferencias entre ls criteris cntables aplicads en el ejercici anterir y el actual, así cm la cuantificación del impact que prduce esta variación de criteris cntables en el patrimni net de la entidad. (3) Aplicación de resultads La prpuesta de distribución del excedente crrespndiente al ejercici 202 frmulada pr la Junta de Patrnat de la Fundación es la siguiente: BASE DE REPARTO 202 Excedente del ejercici (Pérdidas) (242.59) APLICACIÓN A 202 Excedentes negativs de ejercicis anterires (242.59) (4) Nrmas de valración y registr Las principales nrmas de valración utilizadas pr la Fundación en la elabración de sus cuentas anuales para el ejercici 202, de acuerd cn la legislación vigente, han sid las siguientes: a) Inmvilizad intangible- El inmvilizad intangible se valra inicialmente pr su cste de adquisición. Después del recncimient inicial, el inmvilizad intangible se valra pr su cste, mens la amrtización acumulada y, en su cas, el imprte acumulad de las crreccines pr deterir registradas. Para cada inmvilizad intangible se analiza y determina si la vida útil es definida indefinida. Ls activs intangibles que tienen vida útil definida se amrtizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de ls misms y de su valr residual. Ls métds y perids de amrt ización aplicads sn revisads en cada cierre de ejercici y, si prcede, ajustads de frma prspectiva. Ls añs de v ida útil estimada sn: Aplicacines infrmáticas Añs de vida útil estimada 4 4

13 b) Bienes del Patrimni Históric- La expresión "Bienes del Patrimni Históric" se aplica a aquells elements recgids en la Ley 6/985, de 25 de juni, del Patrimni Históric Españl. Sn bienes que la cmunidad cnsidera preservar pr raznes de índle artística cultural, siend un de sus rasgs característics el hech de que n se pueden reemplazar. Así, en dich epígrafe se recge cntablemente ls elements móviles y trs de la Fundación. Ests bienes n se smeterán a amrtización cuand su ptencial de servici sea usad tan lentamente que sus vidas útiles estimadas sean indefinidas, sin que ls misms sufran desgaste pr su funcinamient, us disfrute. e) Inmvilizad material- De frma general, el inmvilizad material se halla valrad a preci de adquisición. Después del recncimient inicial, el inmvilizad material se valra pr su cste, mens la amrtización acumulada y, en su cas, el imprte acumulad de las crreccines pr deterir registradas. Cn respect al deterir de valr de un bien de inmvilizad, se ha de diferenciar previamente entre 2 categrías: Bienes de inmvilizad generadres de flujs de efectiv: sn l que se pseen cn el fin de btener un benefici generar un rendimient cmercial a través de la entrega de bienes la prestación de servicis. Bienes de inmvilizad n generadres de flujs de efectiv: sn ls que se pseen cn una finalidad distinta a la de generar un rendimient cmercial, cm pueden ser ls flujs ecnómics sciales que generan dichs activs y que benefician a la clectividad, est es, su benefici scial ptencial de servicis. En aquells cass en ls que n esté clara la finalidad del activ, y dads ls bjetivs generales de las entidades n lucrativas, se presumirá que tales activs pertenecen a la categría de activs n generadres. Cuand se trata de bienes identificads cm generadres de flujs de efectiv, se aplicarán ls criteris generales del Plan General de Cntabilidad prevists en el RD 54/2007 en materia de deterir, bajas y permutas. El deterir de valr de un activ n generadr de flujs de efectiv es la pérdida de ptencial de servici de un activ. Se prducirá cuand su valr cntable supere a su imprte recuperable, entendiend éste cm el mayr imprte entre su valr raznable mens ls cstes de venta y su valr en us. A tal efect, el valr en us se determinará pr referencia al cste de repsición. 5

14 Ls gasts realizads durante el ejercicio cn mtiv de las bras y trabajs efectuads pr la entidad, se cargarán en las cuentas de gasts que crrespndan. Ls cstes de ampliación mejra que dan lugar a un aument de la capacidad prductiva a un alargamient de la vida útil de ls bienes, sn incrprads al activ cm mayr valr del mism. Las cuentas del inmvilizad material en curs, se cargan pr el imprte de dichs gasts, cn abn a la partida de ingress que recge ls trabajs realizads pr la Sciedad para sí misma. Ls cstes relacinads cn grandes reparacines de ls elements del inmvilizad material se recncen cm sustitución en el mment en que se incurren y se amrtizan durante el perid que medie hasta la siguiente reparación, dand de baja cualquier imprte asciad a la reparación que pudiera permanecer en el valr cntable del citad inmvilizad. La amrtización de ls elements del inmvilizad material se realiza, desde el mment en el que están dispnibles para su puesta en funcinamient, de frma lineal durante su vida útil estimada estimand un valr residual nul, en función de ls siguientes añs de vida útil: Cnstruccines Instalacines técnicas y maquinaria Otras instalacines, utillaje y mbiliari Otr inmvilizad Añs de vida útil estimada d) Instruments Financiers- En el balance adjunt, ls instruments financiers se clasifican en función de ls vencimients, cnsiderand cm deudas a crt plaz aquells imprtes cn vencimient anterir al 3 de diciembre de 203 (2 meses). d.l.) Activs Financiers Un activ financier es cualquier activ que sea: diner en efectiv, un instrument de patrimni de tra empresa, supnga un derech cntractual a recibir efectiv u tr activ financier, a intercambiar activs pasivs financiers cn tercers en cndicines ptencialmente favrables. La valración de ls activs financiers de la Sciedad se hará en función de la siguiente clasificación: *Efectiv y trs medis líquids equivalentes Baj este epígrafe del balance de situación adjunt se registra el efectiv en caja y bancs, depósits a la vista y tras inversines a crt plaz de alta liquidez que sn rápidamente realizables en caja y que n tienen riesg de cambis en su valr. 6

15 * Préstams y partidas pr cbrar Aquells cn vencimient a larg plaz se registran inicialmente a su cste de mercad y psterirmente sn valrads al cste amrtizad. Ls intereses devengads se cntabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicand el tip de interés efectiv. Aquells cn vencimient a crt plaz y que n tengan tip de interés cntractual, así cm ls anticips y crédits al persnal, ls dividends a cbrar y desemblss exigids sbre instru ments de patrimni, se valrarán pr su valr nminal. d.2.) Pasivs Financiers Ls instruments financiers emitids, incurrids asumids se clasificarán cm pasivs financiers, en su ttalidad en una de sus partes, siempre que de acuerd cn su realidad ecnómica supngan para la empresa una bligación cntractual, directa indirecta, de entregar efectiv u tr activ financier, de intercambiar activs pasivs financiers cn tercers en cndicines ptencialmente desfavrables. La valración de ls pasivs financiers de la Sciedad se hará en función de la siguiente clasificación: * Débits y partidas a pagar Ls préstams, bligacines y similares se registran inicialmente pr el imprte recibid, net de cstes incurrids en la transacción. Ls gasts financiers, incluidas las primas pagaderas en la liquidación el reembls y ls cstes de transacción, se cntabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criteri del deveng utilizand el métd del interés efectiv. El imprte devengad y n liquidad se añade al imprte en librs del instrument en la medida en que n se liquidan en el períd en que se prducen. Aquells derivads de peracines cmerciales cn vencimient a crt plaz y que n tengan tip de interés cntractual, así cm ls desemblss exigids pr tercers sbre participacines, cuy imprte se espera pagar en el crt plaz, se valrarán pr su valr nminal. Aquells cn vencimient a larg plaz se registran inicialmente a su cste de mercad y psterirmente sn valrads al cste amrtizad. Ls intereses devengads se cntabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicand el tip de interés efectiv. d.3.) Instruments de Patrimni Prpis Se cnsiderarán cm tales, tds ls instruments financiers que se incluyen dentr de ls fnds prpis, tal cm las accines rdinarias emitidas. 7

16 e) Impuest sbre Sciedades- El régimen fiscal del Impuest sbre Sciedades aplicable a la Fundación viene regulad en la Nrma Fral 3/2004 de 7 de abril de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativs y de ls incentivs fiscales al mecenazg. De acuerd a dich régimen, estarán exentas tant las rentas que prcedan de la realización de actividades que cnstituyan su bjet scial finalidad específica, cm las rentas prcedentes del patrimni mbiliari e inmbiliari de las entidades y las expltacines ecnómicas que cumplan ls requisits definids en el artícul 9 de la Nrma indicada anterirmente. Las expltacines ecnómicas de la Fundación cumplen ls requisits para estar exentas en el Impuest sbre Sciedades, según l indicad anterirmente. f) Gasts- Ls gasts realizads pr la entidad se cntabilizarán en la cuenta de resultads del ejercici en el que se incurran, al margen de la fecha que se prduzca la crriente financiera. Cuand la crriente real se extienda pr perids superires al ejercc ecnómic, cada un de ls perids debe recncer el gast crrespndiente, calculad cn criteris raznables, sin perjuici de l indicad para ls gasts de carácter plurianual. Gasts de carácter plurianual: las ayudas trgadas en firme pr la entidad y trs gasts cmprmetids de carácter plurianual se cntabilizarán en la cuenta de resultads del ejercici en que se apruebe su cncesión cn abn a una cuenta de pasiv pr el valr actual del cmprmis asumid. g) Ingress- En la cntabilización de ls ingress en cumplimient de ls fines de la entidad se tendrán en cuenta las siguientes reglas: a) Ls ingress pr entregas de bienes prestación de servicis se valrarán pr el imprte acrdad b) Las cutas de usuaris afiliads se recncerán cm ingress en el perid al que crrespndan e) Ls ingress prcedentes de prmcines para captación de recurss, de patrcinadres y de clabracines se recncerán cuand las campañas y acts se prduzcan d) En td cas, deberán realizarse las peridificacines necesarias. 8

17 h) Elements patrimniales de naturaleza mediambiental- La Junta Rectra cnfirma que la entidad n tiene respnsabilidades, gasts, activs, ni prvisines y cntingencias de naturaleza mediambiental que pudieran ser significativs en relación cn el patrimni, la situación financiera y ls resultads del mism. i) Criteris empleads para el registr y valración de ls gasts de persnal- De acuerd cn la reglamentación de trabaj vigente, la Sciedad está bligada al pag de indemnizacines a ls empleads cn ls que, baj determinadas cndicines, rescinda sus relacines labrales. Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anrmal del emple y dad que n reciben indemnizacines aquells empleads que se jubilan cesan vluntariamente en sus servcs, ls pags pr indemnizacines, cuand surgen, se cargan a gasts en el mment en que se tma la decisión de efectuar el despid. j) Subvencines, dnacines y legads- Las subvencines, dnacines y legads n reintegrables se cntabilizarán, cn carácter general, directamente en el patrimni net de la entidad para su psterir reclasificación al excedente del ejercici cm ingress, sbre una base sistemática y racinal de frma crrelacinada cn ls gasts derivads de la subvención, dnación legad. Las que se btengan sin asignación a una finalidad específica se cntabilizarán di rectamente en el excedente del ejercici en que se recnzcan. Las subvencines, dnacines y legads que tengan carácter de reintegrable se registrarán cm pasivs hasta que adquieran la cndición de n reintegrable. k) Criteris empleads en transaccines entre partes vinculadas- En el supuest de existir, las peracines entre empresas del mism grup, cn independencia del grad de vinculación, se cntabilizan de acuerd cn las nrmas generales. Ls elements bjet de las transaccines que se realicen se cntabilizarán en el mment inicial pr su valr raznable. La valración psterir se realiza de acuerd cn l previst en las nrmas particulares para las cuentas que crrespnda. Esta nrma de valración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Nrma de registr y valración 3a del Plan General de Cntabilidad. 9

18 (5) Inmvilizad Intangible El mvimient de ls salds incluids en este epígrafe es el siguiente: COSTE Sald Aplicacines Infrmáticas Adicines Sald Q AMORTIZACION ACUMULADA Sald Q Adicines.024 Sald Net a (6) Inmvilizad Material El mvimient de ls salds incluids en este epígrafe es el siguiente: Instalacines Terrens y técnicas y tr Cnstruccines inmvilizad Ttal COSTE Sald Q Q Q Regularización cesión EUSKOTREN (nta 2} Adicines Sald AMORTIZACION ACUMULADA Sald Q Q Q Regularización 20 cesines Adicines Sald Net a La Fundación desarrlla su actividad en las instalacines prpiedad del Gbiern Vasc y Eusktren cuy us le ha sid cedid. A falta de tasacines sbre ls terrens y cnstruccines cedidas pr el G.V, ls valres cntables sn ls establecids pr Eusktren en el mment de su cesión a la Fundación Si bien dichas instalacines fuern cedidas en el añ 200 que cmenzó legalmente la actividad de la Fundación, n ha sid hasta el ejercici 202 cuand se ha recgid su valr. 0

19 (7} Bienes del Patrimni Históric El mvimient de ls salds incluids en este epígrafe es el siguiente: Muses Bienes Muebles Ttal COSTE Sald Regularización cesión EUSKOTREN {nta 2) º º º Sald Dad que la actividad principal de la Fundación es la de reunir, cnservar, estudiar y divulgar el Patrimni Ferrviari Históric de Euskadi mediante la dirección, gestión, mantenimient, cnservación y prmción, aquells bienes bjet prpiamente de su actividad sn reflejads en el balance adjunt en el epígrafe "Bienes del Patrimni Históric". En el apartad de "Muses" se recgen ls imprtes crrespndientes a clección de reljes, expsición de ftgrafías y demás. Mientras que en el apa rtad "Bienes Muebles" se recgen las lcmtras similar. La ttalidad de ls bienes bjet del muse han sid ced ids pr diverss rganisms. Cntablemente sól se han recgid ls bienes cedid pr Eusktren en el ejercici 200, aunque n ha sid hasta el ejercici 202 cuand se ha recgid su valr. Si bien la Fundación dispne de un inventari físic individualizad de dichs bienes, ls misms n han sid valrads a la espera de cntactar cn un expert independiente capacitad para ell.

20 (8) Activs financiers La infrmación de ls instruments financiers del activ del balance de la sciedad a crt plaz, sin cnsiderar el efectiv y trs activs equivalente, clasificads pr categrías, es la siguiente: Categrías \ Clases Préstams y partidas a cbrar Ejercici 202 Crédits, Derivads, Otrs 6.75 (9) Pasivs financiers La infrmación de ls instruments financiers del pasiv del balance de la Sciedad a crt plaz, clasificads pr categría es la siguiente: Categrías \ Clases Ejercici 202 Derivads y trs Débits y partidas a pagar La infrmación cn respect a la ley de mrsidad 5/200 es la siguiente: Pags realizads y pendientes de pag en la fecha de cierre del balance Imprte 202 %202 Dentr del plaz máxim legal Rest Ttal Pags del ejercici PMPE (días de pags) Aplazamients que a la fecha de cierre sbrepasan el plaz máx. legal % % % % 2

21 (0) Fnds prpis El mvimient durante el ejercici 202 ha sid el siguiente: Dtación Fundacinal Reservas Excedente de ejercicis anterires Excedente del ejercici Sald al ~8.Q (390.53) ~dicines (242.59) Gasts ejercicis anterires (27.724) Retirs Traspass (390.53) Sald al ( ) (242.59) DOTACIÓN FUNDACIONAL Y RESERVAS Ls Fundadres dtan a la Fundación, cm dtación inicial, cn la suma de eurs que se destinan a cnstituir su Fnd Patrimnial. Este Fnd sigue inalterable al 3 de diciembre de 202. Además, ls Fundadres, aprtan a la Fundación la cantidad de cm fnds para la cbertura del primer prgrama de actuación. Ls Fundadres sn ls siguientes y tienen la siguiente participación: : Gbiern Vasc (2,50%) a través del Departament de Transprtes y Obras Públicas : Eusk Trenbideak Ferrcarriles Vascs (47,50%) : Euskal Trenbide Sarea Red Ferrviaria Vasca (47,50%) : Ayuntamient de Azpeitia (2,50%) EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES En esta cuenta se refleja el resultad negativ del ejercici 20 así cm una factura de Eusktren regularizada en el 202 per crrespndiente a ls gasts que sprtó en el ejercici 200 cn respect a la actividad de la Fundación y que debía repercutir a la misma. 3

22 () Situación Fiscal La cmpsición de ests epígrafes del balance de situación adjunt al 3 de diciembre de 202 es la siguiente: Otrs Crédits débits cn las Admn. Públicas Hac. Pública deudra acreedra r IVA Hac. Pública deudra acreedra pr retencines Organisms de la Seg.Sc.acreedr Deudr Acreedr A fecha de este infrme, permanecen abierts a inspección pr las autridades fiscales ls cuatr últims ejercicis para tds ls impuests a ls que están sujetas las actividades de la Fundación. La Fundación se halla exenta del Impuest sbre Sciedades, tal y cm l establece el artícul 7 y 8 de la Nrma Fral 7/96 del Impuest sbre Sciedades, sbre la exención de rentas que prcedan de la realización de actividades que cnstituyan su bjet scial finalidad específica. N es psible determinar bjetivamente ls pasivs y cntingencias fiscales que se pudieran derivar en el futur cm cnsecuencia de la revisión pr parte de las autridades fiscales de tds ls ejercicis susceptibles de inspección para la entidad. Sin embarg, la Dirección pina que el psible pasiv que pudiera derivarse n afectaría significativamente a ls estads financiers adjunts y, en cnsecuencia, n se ha registrad prvisión alguna para hacer frente a dichs pasivs y cntingencias. (2) Subvencines. dnacines y legads recibids El mvimient de este epígrafe del balance de situación durante el ejercici 202 ha sid el siguiente: Sald al Dnacines Recibidas Dnacines Recibidas "Bienes Patrimni " Cesión inmvilizad" Ttal Históric" (nta 6) (nta 7) º º º Adicines (cesines Eusktren) Regularización 20 cesines (.379) -- (.379) Traspas al resultad (.378) -- (.378) Sald al

23 (3) Ingress y gasts a) Ingress de prmcines, patrcinadres y c labradres: Se crrespnde cn la aprtación del Ayuntamient de Azpeitia para el ejercici 202. b) Subvencines imputadas al excedente del ejercici: El detalle de las subvencines del ejercici es el sig uiente: Descripción Metr Bilba Eusktren Red Ferrviaria CAF Departament Transprte GV e) Ayudas Mnetarias: Durante el 202, la Fundación ha firmad 3 Cnvenis de Clabración cn la UPV pr ls que ella se cmprmete a financiar una serie de actividades, algunas de las cuales se alargan en el tiemp más allá del ejercici 202. Tal y cm establece la nrmativa, en este epígrafe se recgen la ttalidad de ls imprtes cmprmetids en el 202 sean para este ejercici para ls siguientes. A cntinuación presentams el detalle de ls imprtes cmprmetids: Entidad Fecha Cnveni 202 UPV- Institut Histria Valentin de Frnda UPV- Arquitectura UPV- Dpt Histria COntempranea A dichs imprtes hay que añadir el IVA devengad. Imprte Cmprmetid TOTAL d) Gasts de Persnal: Suelds y Salaris Seguridad Scial Otras Cargas sciales

24 (4) Actividad de la Entidad. Aplicación de elements patrimniales a fines prpis. 4. Actividad de la entidad. Actividades realizadas: Actividad : Investigación, recpilación, cnservación y difusión del Patrimni ferrviari vasc a) Identificación: Denminación de la Actividad Tip de Actividad Identificación de la actividad pr sectres Lugar de desarrll de la actividad GESTIÓN DEL PATRIMONIO FERROVIARIO MÓVIL Y DOCUMENTAL Cnservación, catalgación y difusión Cultura - Patrimni Azpeitia b) Recurss humans empleads en la actividad: TIPO NUMERO N HORAS / AÑO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO Persnal Asalariad e) Recurss ecnómics empleads en la actividad: IMPORTE TIPO PREVISTO REALIZADO Gast pr ayudas y trs (35.000) (04.627) Aprvisinamients (4.000) (7.867) Gasts de persnal ( ) ( ) Otrs gasts de la actividad ( ) ( ) Amrtización del inmvilizad -- (5.547) Gasts financiers -- (796) Subttal gasts (92.687) ( ) Adquisición de Inmvilizad (02.4) (62.69) Adquisición de Bienes Patrimni Históric Subttal recurss (02.4} (62.69} ( } ( ) 6

25 d) Objetivs e indicadres de la actividad: el principal bjetiv de la Fundación es la recpilación de Patrimni Musical Vasc. OBJETIVO INDICADOR CUANTIFICACIÓN PREVISTO Mdernización 80% S 4 Divulgación y prmción 00% 9 9 Fment de la investigación 83% 6 S REALIZADO II. Recurss ecnómics ttales empleads pr la entidad: TIPO PREVISTO IMPORTE REALIZADO Gast pr ayudas y trs (3S.OOO) (04.627) Aprvisinamients (4.000) (7.867) Gasts de persnal ( ) ( ) Otrs gasts de la actividad (S93.889) ( ) Amrtización del inmvi lizad -- (S.S47) Gasts financiers -- (796) Subttal gasts (92.687) ( ) Adquisición de I nmvilizad (02.4) (62.69) Adquisición de Bienes Patrimni Históric Subttal recurss (02.4} (62.69} ( } ( } MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS: A l larg del añ 202 ls presupuests de la Fundación han sufrid una mdificación sustancial en nviembre 202 que fue aprbada pr la directra de Presupuests. Existen ds raznes principales que explican esta evlución: ) Necesidad de adecuar ls presupuests al plan de mdernización presentad pr la dirección al Patrnat en Diciembre 20. 2) Las distintas necesidades sbrevenidas a las que ha tenid que enfrentarse la Fundación en el desarrll de su actividad durante el añ

26 Las principales partidas afectadas sn: A) Gasts de Persnal : necesidades de cmpletar la plantilla a efects de garantizar el desarrll del plan de actuación 202. B) Reparación y mantenimient de material móvil. C) Nuevas instalacines de recepción y ficinas y equipamients para el persnal. D) Catalgación del archiv históric en varias fases. E) Asesramient jurídi c para hacer frente a ls distint s prcedimients judiciales a ls que se vi abcada la Fundación. PRINCIPALES DESVIACIONES ENTRE PRESUPUESTO FINAL PREVISTO V REALIZADO: ) APROVISIONAMIENTO: Mayr cnsum de ca rbón y madera (tren de vapr) que el previst pr intensificación de servicis en t emprada estival. 2) GASTOS DE PERSONAL: Disminución imputable al arranque tardí del t ren de vapr y menres necesidades de persnal de refuerz. 3) ASESORAMIENTO JURÍDICO: Aument cnsiderable del gast para hacer frente a ls distints prcedimients judiciales a ls que se vi abcada la Fundación 4) OPERATIVA DEL TREN: Necesidades de encntrar una slución para la perativa del t ren de vapr y mantenimient del material adscrit a la misma. 5) CONVENIOS CON UNIVERSIDADES : Se han cntabilizad la integralidad del imprte de ls cnvenis plurianuales, cuand en el presupuest sól se había recgid l crrespndiente a la anualidad de 202. III. Recurss ecnómics ttales btenids pr la entidad: a) Ingress btenids pr la entidad: INGRESOS PREVISTO REALIZADO Rentas y trs ingress derivads del patrimni Aprtacines de usuaris I ngress de patrcinadres y clabradres Subvencines del sectr públic Aprtacines Pri vadas Otrs tips de ingress -- TOTAL INGRESOS OBTENIDOS

27 4.2 Aplicación de elements patrimniales a fines prpis: A.- Grad de cumplimient del destin de rentas e ingress EJER. 202 TOTAL APLICACIÓN RECURSOS EN RENTA A DESTINAR RECURSOS CUMPLIMIENTO DE SUS RESULTADO AJUSTES AJUSTES BASE DE DESTINADOS FINES CONTABLE NEGATIVOS POSITIVOS CÁLCULO FINES EN EL Imprte % EJERCICIO N ( ) % ( ) / Imprte Pendiente B.- Recurss aplicads en el ejercici IMPORTE.Gasts cumplimient de fines Fnds PrQis Subv., dnacines v leads 2. Inversines cumplim ient de fines * Realizadas en el ejercici Prcedentes de ejercicis anteri res a) Deudas cancelas en el ejercici b) Imputación subv., dnacines y legads de capital prcedentes de ejercicis anterires TOTAL ( +2 ) Deuda * La Nrmativa establece que cuand las inversines destinadas a ls fines fundacinales hayan sid financiadas cn ingress que deban distribuirse en varis ejercicis en el excedente, cm subvencines, dnacines y legads, cn recurss financiers ajens, dichas inversines se cmputarán en la misma prprción en que l hubieran sid /s ingress se amrtice la financiación ajena. La Fundación cumple cn el requisit exigid pr el artícul 30 de la Ley 2/994 de 7 de Juni de Fundacines del País Vasc, tant en relación cn el destin de al mens el 70% de ls ingress a la realización de ls fines determinads pr la vluntad fundacinal (artícul 2 del Decret 00/2007 de 9 de juni pr el que se aprueba el Reglament de rganización y funcinamient del Prtectrad y del Registr de Fundacines del País Vasc). 4.3 Gasts de Administración: Asimism, la Fundación cumple cn el requisit exigid pr el artícul 30 de la Ley 2/994 de 7 de Juni de Fundacines del País Vasc, en l relativ a que ls gasts de administración n pueden exceder el 20% de ls ingress ttales (artícul 22 del Decret 00/2007 de 9 de juni pr el que se aprueba el Reglament de rganización y funcinamient del Prtectrad y del Registr de Fundacines del País Vasc). 9

28 ( 5) Infrmación referente al Patrnat de la Fundación La cmpsición ficial del patrnat de la Fundación Muse Vasc del Ferrcarril - Burdinbidearen Euskal Musearen Fundazia a 3 de diciembre de 202 es la que sigue: - D. Ernest Gase Gnzal - D. Ignaci María Arrila López - D. Jse Ignaci Asensi Bazterra - D. Pedr Marc de la Peña - D. Jsé Ignaci Preg Larreina - D. Enek Etxeberria Bereziartua - D. Fernand Arizmendi Pign - Da Mercedes García Fernández Asimism ejerce cm Secretaria, la Directra de la Fundación: Da Maitane Ostlaza Esnal. En la actualidad existe un nuev patrnat cuys miembrs, aún sin registrar, sn: Da. Ana Isabel Oregi Baztarrika D. Antni Aiz Salazar D. Iñig Palmin Zubiaurre D. Rafael Sarria Ansleaga D. Enek Arruabarrena Eliznd D. Enek Etxeberria Bereziartua D. Fernand Arizmendi Pign Da. Mercedes García Fernández Durante el ejercici 202, ls miembrs del Patrnat n han percibid retribución alguna. N existen anticips crédits cncedids a ls miembrs de la Junta vigentes al 3 de diciembre de 202, ni bligacines en materia de pensines ni segurs de vida. Asimism, n existe relación cntractual alguna entre ls miembrs del Patrnat y la Fundación. ( 6) Otra I nfrmación 6. Aspects sbre Medi Ambiente Dada la actividad a la que se dedica la Fundación, la misma n tiene respnsabilidades, gasts, activs, ni prvisines y cntingencias de naturaleza mediambiental que pudieran ser significativs en relación cn el patrimni, la situación financiera y ls resultads de la misma. Pr este mtiv n se incluyen desglses específics en la presente memria respect a infrmación de cuestines mediambientales. 20

29 6.2 Distribución Plantílla La distribución pr sexs al términ del ejercicio del persnal de la sciedad, desglsad en un númer suficiente de categrías y niveles es el siguiente: 202 N mujeres N hmbres Ttal Dirección Respnsable Material Móvil Dcumentalista Secretaria Recepción Remuneración de Auditres El imprte de ls hnraris percibids pr ls auditres de cuentas de la Fundación pr la realización de la auditría de las cuentas anuales del ejercici 202 asciende a eurs. {7) Hechs Psterires El brradr del acta de la reunión del Patrnat de la Fundación Muse Vasc del Ferrcarril- Burdinbidearen Euskal Musearen Fundazia celebrada el día 26 de juni de 203 recge en el punt 7 titulad " PROPUESTA DE MODIFICACIÓN DE GESTIÓN DEL MUSEO" l siguiente: "La Sra. Oregi infrma que el Gbiern ha estudiad, junt cn ls Patrns financíadres fundamentales (Eusktren y ETS), el tema de la gestión del Muse. Vista la situación presupuestaría actual, se ha cnsiderad que l más cnveniente es que el Muse sea gestinad pr Eusktren, cm l era en su rigen. Cnsideran que l mejr es que el Muse vuelva a integrarse en Eusktren, cm una línea más de su actividad, iniciand un prces de dislución de la Fundación. (...) Tras las prtunas deliberacines, se smete la prpuesta a vtación y queda aprbada, cn 6 vts a favr y el vt en cntra del Sr. Etxeberria. La Sra. Oregí cmunica que el Gbiern va a iniciar ls trámites necesaris para prceder a la dislución de la Fundación y que irá dand cuenta de la evlución de ests trámites en las próximas reunines del Patrnat" 2

30 ~ (8) Estad de flujs de efectiv A} FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN. Excedente del ejercici (antes de impuests) (242.59) 2. Ajustes del resultad Amrtización Imputación de subvencines, dnacines y legads Ingress Financiers Gasts Financiers Otrs ingress y gasts (.378) () 796 (27.724) 3. Cambis en el capital crriente Deudres y tras cuentas a cbrar Otrs activs crrientes Acreedres y tras cuentas a pagar (26.270) (9.007) Otrs flujs de efectiv de las actividades de expltación Pags de intereses Cbrs de intereses y dividends S. Flujs de las actividades de expltación (796) JR - / 8} FLUJOS DE EF!;~IIVO DE LA~ ACTIVIDADES DE INVERSIQN 6. Pags pr inversines I nmvilizad Intangible Inmvilizad Material (9.344) (53.275) 8. Flujs de las actividades de Inversión - (62.69) C} FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS A~TIVIDADE~ DJ;; FINAN~IACIÓN. Flujs de las actividades de financiación D} I:EE~TO DE LAS llariacio~i:~ 2: L,OS TIPO~ DE CAMBIQ E} AUMENTO DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (34.58) -4'-~----=E::.. fe:..:c:.:t;.;.- iv y equivalentes al cmienz del ejercici Efectiv y equivalentes al final del ejercici

31 (9) Aspects derivads de la transición a las nuevas nrmas cntables 9. Cuentas anuales ejercici 20 Tal y cm se manifiesta en la nta 2.d., cm cnsecuencia de la aplicación del Real Decret 49/20 de 24 de ctubre, pr el que se aprueban las nrmas de adaptación del Plan General de Cntabilidad a las entidades sin fines lucrativs y el mdel de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativs, las cuentas crrespndientes al ejercici cmprendid entre el de ener de 202 y el 3 de diciembre de 202, se cnsideran cuentas anuales iniciales, pr l que n se reflejan cifras cmparativas en las referidas cuentas. N bstante, a cntinuación se incluye el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias incluidas en las cuentas anuales del ejercici anterir de la entidad (ver anex!). Se ha de tener en cuenta, que tal y cm establece la NOTA 2.d) las cuentas anuales del ejercici 202 sn las primeras que sn frmuladas ficialmente pr ls Patrns de la entidad. 9.2 Impact de la aplicación de la nueva nrmativa cntable Las cuentas anuales de la Sciedad del ejercici 202 han sid las primeras elabradas de acuerd cn el Plan General de Cntabilidad aprbad pr el Real Decret 49/20, de 24 de ctubre. Esta nrmativa supne, cn respect a las cuentas anuales de la Sciedad del ejercici anterir: Cambis en las plíticas cntables, criteris de valración y frma de presentación de ls estads financiers que frman parte de las cuentas anuales. Un increment significativ en la infrmación facilitada en la memria de las cuentas anuales. El impact en el Patrimni Net de la entidad a " de ener de 202 de la aplicación de la nueva nrmativa cntable es nul, limitándse a cambis de frmat en la presentación de las cuentas anuales. 23

32 ANEXO I FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL- BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA BALANCE AL 3 DE DICIEMBRE DE 20 (En Eurs) 'ACTIVO 3.2. (PAIUMONIO NETO Y PASIVO 3.2. (n auditad) (n auditad) A ) PATRIMONIO NETO (90.293) FONDOS PROPIOS Dtación Fundacinal Reservas Excedente del ejercici (390.53) B) ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivs y trs activs líquids equivalentes Acreedres cmerciales y tras cuentas a pagar Acreedres varis Otras deudas cn las Administracines Públicas TOTAL ACTIVO [TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

33 FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO PEL FERROCARRIL- BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNPAZIOA CU ENTAS DE PERDI DAS Y GANANCI AS CORRESPONDIENTE AL periodo TERMINADO AL 3 DE DICIEMBRE D E 20 (Eurs) 3.2. (n auditad) Ingress de la entidad pr la actividad prpia Subvencines, dnacines y legads de expltación imputads a resultads del ejercici afectas a la actividad prpia Otrs ingress de expltación 947 Gasts de persnal Suelds, salaris y asimilads Cargas Sciales (8.64) (2.894) Otrs gasts de la actividad Servicis exterires ( ) RESULTADO DE EXPLOTACION ( ) Ingress financiers 7 Gasts financiers (80) RESULTADO FI NANCIERO (73) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (390.53) Impuest sbre Sciedades RESULTADO DEL EJERCICIO: BENEFICIO/ (PÉRDIDA) (390.53)

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35 BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA / FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN

36 MEMORIA DE CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO Y DE LEGALIDAD BURDINBIDEAREN EUSKAL MUSEOAREN FUNDAZIOA / FUNDACIÓN DEL MUSEO VASCO DEL FERROCARRIL EJERCICIO Presupuests de expltación y capital, así cm bjetivs prevists.a) Ejecución de ls presupuests de expltación y capital PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN Eurs PRESUPUESTO GASTOS INICIAL MODIFICACI. ACTUAL REALIZADO DIFERENCIA % II. APROVISIONAMIENTOS (3.867) CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS Y OTRAS MATERIAS CONSUMIBLES (3.867) 97 III. GASTOS DE PERSONAL SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS CARGAS SOCIALES IV. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN ( ) 69. SERVICIOS EXTERIORES ( ) TRIBUTOS (26) *** 4. OTROS GASTOS DE GESTIÓN CORRIENTE (0) *** V. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO (5.547) *** X. GASTOS FINANCIEROS (796) *** 2. POR DEUDAS CON TERCEROS (796) *** TOTAL GASTOS (39.635) 42 Eurs PRESUPUESTO INGRESOS INICIAL MODIFICACI. ACTUAL REALIZADO DIFERENCIA % I. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS (82.000) ***. VENTAS (82.000) *** V. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN (48.097) 6. INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE (9.050) SUBV. DE EXPLOTACIÓN INCORPORADAS AL RESULTADO DEL EJERCICIO (222.4) 29 VI. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES DE INMOVILIZADO NO FINANCIERO Y OTRAS (.378) *** X. INGRESOS FINANCIEROS 60 (60) () *** 2. DE VALORES NEGOCIABLES Y OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS 60 (60) () *** XVI. PÉRDIDA DEL EJERCICIO (242.59) *** TOTAL INGRESOS (39.635) 42 APROVISIONAMIENTOS: (CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS Y OTRAS MATERIAS CONSUMIBLES): Mayr cnsum de carbón y madera que el previst para suministr del tren de vapr pr intensificación del servici en temprada estival (durante ls meses de Juli y Agst se realizan viajes de Jueves a Dming, en vez de sól Sábads y Dmings cm es habitual).