CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO

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Ángel Marín Lara
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Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Curso de Educación Continua (CEC) CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO Del 18 de setiembre al 13 de noviembre de 2015 Viernes de 19.00 a 22.

1 Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Curso de Educación Continua (CEC) CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DEL RIESGO Del 18 de setiembre al 13 de noviembre de 2015 Viernes de a horas DURACIÓN 21 horas lectivas LUGAR Campus de la Universidad de Lima INTRODUCCIÓN El competitivo escenario empresarial actual enfrenta constantes amenazas a sus dimensiones estratégica y operativa, así como la necesidad de manejar información altamente confiable y de cumplir una serie de leyes y regulaciones específicas; en ese sentido, requiere con urgencia que las empresas optimicen el control y la gestión de los riesgos. Ante tales exigencias y ante el creciente interés de los inversionistas por mecanismos de buen gobierno corporativo, el curso Control Interno y Gestión del Riesgo brinda a los participantes conocimientos teórico-prácticos, herramientas y metodologías concretas que permitan diseñar, implementar y dirigir un sistema de gestión de riesgos. Específicamente, el conocimiento y preparación en el manejo de valiosas herramientas como el Marco de Administración de Riesgos Empresariales (Enterprise Risk Management o ERM) y el Marco de Control Interno (IC-IF, por sus siglas en inglés), ambos emitidos por el Comité de Organizaciones de la Comisión Treadway (COSO, por sus siglas en inglés), permitirán establecer objetivos organizacionales, catalogar oportunidades y riesgos, y tomar las mejores decisiones para mitigarlos y responder con éxito a la presión a la que hoy se ven sometidas las organizaciones, los gerentes y los comités de auditoría. DIRIGIDO A Ejecutivos financieros, supervisores, auditores, contralores, contadores, oficiales de cumplimiento, consejeros de los comités de auditoría y directivos, auditores internos de cualquier nivel, directores o responsables de auditoría informática. 1

operativa, así como la necesidad de manejar información altamente confiable y de cumplir una serie de leyes y regulaciones específicas; en ese sentido, requiere con urgencia que las empresas

2 Directores/responsables de control, miembros del comité de riesgos, especialistas en riesgos y demás interesados, en compartir experiencias locales e internacionales y profundizar en la temática del control interno y la gestión de riesgos. OBJETIVO GENERAL Proporcionar conceptos y herramientas prácticas para administrar los riesgos en los procesos de la organización y establecer controles internos ad hoc para reducir su impacto. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Conocer los fundamentos, evolución y limitaciones del marco de ERM elaborado por COSO. Reconocer la importancia y beneficios de la gestión de riesgos, y el control interno en las organizaciones. Precisar la relación entre objetivos y componentes del modelo ERM-COSO, y la manera en que afectan las unidades organizacionales. Identificar las responsabilidades de la dirección, el consejo de administración, los empleados y los auditores internos. Aplicar la gestión de riesgos para contribuir al logro de los objetivos de la empresa. Evaluar el ambiente de control en la organización desde una perspectiva de gestión de riesgos. Conocer y aplicar técnicas, procedimientos y herramientas que fortalezcan los controles y la administración de riesgos en sus organizaciones. Desarrollar una renovada visión de la organización a la luz de las metodologías y tecnologías más modernas, a fin de optimizar la capacidad de respuesta, la calidad y la productividad. CONTENIDO Sesión 1: Introducción El mundo de los negocios. Gobierno corporativo. La gestión de riesgos y su relación con el buen gobierno corporativo. Sesión 2: Control Interno Introducción. Definición de control interno. Componentes y efectividad del control interno. Limitaciones del control interno. Cultura organizacional. Involucramiento y compromiso de los colaboradores. Integridad, valores éticos y competencias. Liderazgo facilitador. Estructura organizacional. Ética. 2

OBJETIVO GENERAL Proporcionar conceptos y herramientas prácticas para administrar los riesgos en los procesos de la organización y establecer controles internos ad hoc para reducir su impacto.

3 Proyecto COSO Sesión 3: Procesos de negocios Definición. Clasificación del mapa de procesos. Aplicación práctica de procesos a la evaluación de controles (norma SOX). Sesión 4: Gestión de Riesgos Corporativos (ERM) parte I Gestión de riesgos. El apetito y la tolerancia al riesgo. Definición de objetivos estratégicos. Objetivos operacionales, de información y cumplimiento. Definición de eventos que afectan el logro de los objetivos. Clasificación y técnicas de identificación de eventos. Técnicas de evaluación de riesgos. Alternativas de respuesta al riesgo. Actividades de control para mitigar el riesgo. Tipos de controles. Casos prácticos. Sesión 5: Gestión de Riesgos Corporativos (ERM) parte II Formas de comunicación de la información. Comunicación descendente y ascendente. Información suficiente, adecuada y oportuna. Monitoreo del funcionamiento de la gestión de riesgos. Monitoreo de la eficiencia de los controles y la auditoría interna. Indicadores claves de riesgos (KRI). Casos prácticos: mapa de riesgos. Sesión 6: Aplicación práctica de una evaluación de riesgos Identificación de riesgos y controles. Mapeo de procesos. Evaluación residual de riesgos. Relación entre el control interno y la gestión de riesgos. Sinergias entre el control interno y el sistema de gestión de riesgos. Casos prácticos. Sesión 7: Aplicación práctica de una evaluación de riesgos Caso práctico: identificación y evaluación de riesgos, plan de mejora y análisis de resultados. Examen final: viernes 6 de noviembre de 2015 de a horas Entrega de notas: viernes 13 de noviembre de 2015 de a horas Advertencia: Por ningún motivo habrá exámenes de rezagados. El participante que no asista a las evaluaciones programadas será calificado con cero. 3

Objetivos operacionales, de información y cumplimiento. Definición de eventos que afectan el logro de los objetivos. Clasificación y técnicas de identificación de eventos.

4 METODOLOGÍA El curso se desarrollará con una metodología teórico-práctica e interactiva. El análisis de casos prácticos individuales y en grupos permitirá la ampliación de los principios y técnicas presentados, los cuales facilitarán a los participantes la identificación de oportunidades de mejora y aplicación en sus organizaciones. Asimismo, la participación y discusión colectiva de los casos, así como la evaluación de experiencias en diferentes procesos y sectores, ayudarán a reconocer la importancia de estos procesos en las organizaciones. SISTEMA DE EVALUACIÓN La evaluación del curso considera la siguiente ponderación: Tarea académica: 50% Examen final: 50% CERTIFICACIÓN Al finalizar el curso, el participante que haya asistido, por lo menos, al 60% de las clases recibirá una constancia de participación otorgada por el CIEC. Adicionalmente, aquel que, habiendo cumplido con el mínimo de asistencia exigido, haya obtenido en el curso la nota mínima aprobatoria (11) obtendrá una constancia de notas emitida por la Dirección Universitaria de Servicios Académicos y Registro de la Universidad de Lima. EXPOSITOR Armando Villacorta Cavero Contador público, licenciado en Administración y máster en Informática, Pontificia Universidad Católica del Perú. Master of Philosophy in Administration, Maastricht School of Management (Holanda). Auditor interno certificado por CIA. Auditor del sistema financiero CFSA. Auditor gubernamental certificado (CGAP), Certification in Risk Management Assurance (CRMA) y auditor certificado en Autocontrol (CCSA) (Estados Unidos). Socio de la división Enterprise Risk Management de la firma Panez, Chacaliaza & Asociados, gerente de Administración y Finanzas en Financiera TFC y consultor de empresas en temas de control y finanzas. Ha sido auditor interno y gerente de administración y finanzas del Grupo Volvo, auditor sénior del Grupo Banco Continental (BBVA) y auditor sénior de PricewaterhouseCoopers. Ha sido presidente del Instituto de Auditores Internos del Perú, presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos y miembro del Comité de Relaciones Internacionales de IIA Global. Ha publicado Productos y servicios financieros (2006) y Normas internacionales de contabilidad (2002). Ha desarrollado cursos, conferencias y talleres de auditoría, control interno y gestión de riesgos en República Dominicana, Puerto Rico, Nicaragua, Honduras, Uruguay, Ecuador, Bolivia, Argentina, Venezuela, Costa Rica, Colombia, Panamá y Brasil. Premio Nacional en el Congreso de Contadores Públicos del Perú (1998). 4

de mejora y aplicación en sus organizaciones.

5 BIBLIOGRAFÍA COSO, Enterprise Risk Management-Integrated Framework, COSO, Internal Control Integrated Framework, COSO, Enterprise Risk Management-Integrated Framework, Application Techniques, COSO, Guidance on Monitoring Internal Control Systems, Chapman, Robert. Tools and Techniques of Enterprise Risk Management. 2da.ed. John Wiley & Sons, Jacka, Mike & Keller, Paulette. Business Process Mapping: Improving Customer Satisfaction. 2da.ed. John Wiley & Sons, International Standards Organization, ISO 31000:2009 Risk Management, INVERSIÓN Personas naturales: Público en general S/ Graduados de la Universidad de Lima S/ Cliente frecuente S/ Comprobante de pago: boleta Empresas e Instituciones: Público en general (un participante) S/ * Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes) S/ Tarifa corporativa especial 1 (cinco o más participantes) S/ Tarifa corporativa especial 2 (diez participantes o más): S/ Comprobante de pago: factura *En el caso de los graduados de la Universidad de Lima, prevalece la tarifa de exalumno. Advertencia: Las anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se deberán realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio del curso, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptará modificaciones en el proceso de inscripción. INFORMES E INSCRIPCIÓN Universidad de Lima Centro Integral de Educación Continua (CIEC) Av. Javier Prado Este, cuadra 46, Urb. Monterrico Edificio H, tercer piso Teléfono anexos mbermejo@ulima.edu.pe /ulimaciec 5

Tools and Techniques of Enterprise Risk Management. 2da.ed. John Wiley & Sons, 2006. Jacka, Mike & Keller, Paulette. Business Process Mapping: Improving Customer Satisfaction. 2da.ed. John Wiley & Sons, 2009.

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