FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLÍTICA

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1 FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLÍTICA ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO SÍLABO I. DATOS GENERALES 1.1 Asignatura : Tributación Regional y Municipal 1.2 Código : E Nivel : Pregrado 1.4 Semestre Académico : 2017-I 1.5 Ciclo : XII 1.6 Tipo : Electivo 1.7 Carácter : Estudios de Especialidad 1.8 Créditos : Pre requisito : Ninguno 1.10 Duración : 17 semanas 1.11 Horas Semanales : Horas Teóricas : Horas Prácticas : Docente (s) : II. SUMILLA La asignatura pertenece al área curricular de estudios de especialidad en Gestión Pública y Gobernabilidad, es teórica y práctica, y tiene como propósito comprender y aplicar las normas y principios de la imposición regional y municipal, así como la casuística referida al mismo. Comprende las siguientes unidades de aprendizaje: 1. La potestad tributaria regional y municipal y la descentralización fiscal. 2. Impuestos regionales y

2 municipales. 3. Contribución especial de obra pública. 4. Tasas: arbitrios, derechos y licencias. La exigencia de la asignatura será la presentación de un informe relativo al ámbito diferenciado de la tributación municipal y regional. III. COMPETENCIA Comprende los principios de la imposición fiscal regional y municipal interpretándolos y argumentándolos jurídicamente. IV. CAPACIDADES - Examina los límites y los principios de la potestad tributaria regional y municipal respecto de los alcances de la descentralización fiscal. - Distingue los alcances de los impuestos regionales y municipales, a partir del marco normativo peruano. - Evalúa los alcances de la contribución especial de obra pública, considerando la casuística. - Identifica los alcances de las tasas municipales: arbitrios, derechos y licencias, a partir del marco normativo tributario y la casuística.

3 V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS UNIDAD DE APRENDIZAJE I LA POTESTAD TRIBUTARIA REGIONAL Y MUNICIPAL Y LA DESCENTRALIZACIÓN FISCAL CAPACIDAD: Examina los límites y los principios de la potestad tributaria regional y municipal respecto de los alcances de la descentralización fiscal. SEMANA SESION CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL 1ª 1 2 Potestad tributaria municipal. Control de lectura. Conoce los límites y caracteres de la potestad tributaria municipal. Descentralización fiscal. Diseña un cuadro analizando la jurisprudencia Principios de la tributación municipal. Control de lectura. 3 2ª 4 Caracteres de los principios de la tributación municipal. Conoce los caracteres de los principios de la tributación municipal. 5 Impuesto Predial. 3ª 6 Supuestos gravados. Conoce los supuestos gravados del Impuesto Predial. 4ª 7 Impuesto Predial, sujetos del impuesto y liquidación. Control de lectura. Conoce los sujetos del impuesto y la liquidación del mismo. 8 PRIMERA PRÁCTICA CALIFICADA CONTENIDO ACTITUDINAL: Valora la importancia del conocimiento sobre la potestad tributaria regional municipal.

4 UNIDAD DE APRENDIZAJE II IMPUESTOS REGIONALES Y MUNICIPALES CAPACIDAD: Distingue los alcances de los impuestos regionales y municipales, a partir del marco normativo peruano. SEMANA SESION CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL 9 Impuesto Predial, exoneraciones e inafectaciones. Control de lectura. Conoce los supuestos exonerados e inafectos. 5ª 10 Impuesto al Patrimonio Vehicular. del Impuesto al Patrimonio Vehicular. 11 Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. 6ª 12 Impuesto de alcabala. del Impuesto de Alcabala. Analiza la jurisprudencia. 13 Impuesto a los Juegos. del Impuesto a los Juegos. Analiza la jurisprudencia. 7ª 14 Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos. del Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos. Analiza la jurisprudencia. 8ª 15 Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos. Conoce los alcances del Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos. 16 EXAMEN PARCIAL CONTENIDO ACTITUDINAL: Asume con interés los trabajos encargados acerca de los diferentes impuestos.

5 UNIDAD DE APRENDIZAJE III CONTRIBUCIÓN ESPECIAL DE OBRA PÚBLICA CAPACIDAD: Evalúa los alcances de la contribución especial de obra pública, considerando la casuística. SEMANA SESIÓN CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL 17 Contribución especial de obra pública. Control de lectura. 9ª 18 Alcances de la Contribución especial de obra pública. Conoce los alcances de la Contribución especial de obra pública. Repaso del tema 19 10ª 20 Contribución especial de obra pública. 21 Contribución especial de obra pública. Debate en clase. 11ª 22 Alcances de la Contribución especial de obra pública. Conoce los alcances de la Contribución especial de obra pública. Repaso del tema estudiado 23 12ª 24 SEGUNDA PRÁCTICA CALIFICADA CONTENIDO ACTITUDINAL: Asume punto de vista crítico frente a la contribución especial de obra pública.

6 UNIDAD DE APRENDIZAJE IV TASAS: ARBITRIOS, DERECHOS Y LICENCIAS CAPACIDAD: Identifica los alcances de las tasas municipales: arbitrios, derechos y licencias, a partir del marco normativo tributario y la casuística. SEMANA SESION CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL 25 Arbitrios. Control de lectura. Analiza la jurisprudencia. 13ª 26 Alcances de los arbitrios. Construye un diagrama sobre: los Alcances de los arbitrios. 27 Alcances del régimen de los arbitrios. 14ª 28 Repaso temático. Trabajo en grupo. 29 Derechos. Control de lectura. 15ª 30 Alcances del régimen de los derechos. Diseña cuadros sinópticos. 31 Licencias 16ª 32 Alcances del régimen de las licencias. Conoce los alcances del régimen de las licencias. 17ª EXAMEN FINAL CONTENIDO ACTITUDINAL: Valora la importancia de hacer uso instrumental de los conceptos en la toma de decisiones frente a problemas legales.

7 VI. METODOLOGÍA Los métodos, técnicas y formas de la enseñanza aprendizaje se basa en el enfoque educativo para el desarrollo de competencias y orienta la construcción del conocimiento del estudiante. Comprende: Método didáctico: - Inductivo, deductivo; dialéctico y sistémico. Usos de la mayéutica socrática. - Confrontación permanente de ideas y opiniones. Formas de participación de los educandos: - Dialogo. Debate. - Exposición individual y grupal. - Investigación: Libros, revistas, páginas webs. - Comentarios individuales de temas del curso en todo momento: antes, durante y después de la clase. - Elaboración de mapas conceptuales. Tablas comparativas. Ordenadores. MEDIOS Y MATERIALES EDUCATIVOS - Materiales impresos: manuales, separatas, textos básicos, hojas de actividades. - Materiales visuales y audio visuales: multimedia, videos, etc. VII. EVALUACIÓN La evaluación es el procedimiento utilizado para medir las aptitudes, habilidades, conocimientos y progresos del alumno en su formación académica. Es permanente, continua y sistemática, y de acuerdo a las normas establecidas en el Reglamento de la Universidad. a) La primera evaluación es de entrada que permite diagnosticar los saberes previos del estudiante.

8 b) La evaluación de proceso y de productos es permanente, integral y presencia según el avance de las sesiones de aprendizaje programadas semanalmente; permite el logro de las competencias a través de los rubros: conceptual, procedimental y actitudinal. c) La nota final de la asignatura será el promedio de: TA: Trabajo Académico 40% EP: Examen Parcial 30% EF: Examen Final 30% PF: Promedio Final El cálculo del promedio final se obtendrá aplicando la siguiente fórmula: PF = TA x EP x EF x 0.3 El trabajo académico (TA) es el promedio de las calificaciones: Primera Práctica Calificada Segunda Práctica Calificada Evaluaciones consideradas por el docente d) Requisitos de aprobación de la asignatura: Sistema de calificación: escala vigesimal (0 20) Asistencia regular a clases Aquel estudiante que tenga el 70% de asistencia a las clases dictadas está apto para ser calificado. En caso contrario, el estudiante será inhabilitado para rendir el examen final.

9 VIII. FUENTES DE INFORMACIÓN Castro-Pozo, H. (2005). Ley Orgánica de Municipalidades: comentada-concordadajurisprudencia. Lima: San Marcos. Pág Delgado Silva, A. (2006). La reforma pendiente: vicisitudes de la tributación municipal en el Perú. En: Temas de derecho tributario y de derecho público: libro homenaje a Armando Zolezzi Möller. Lima: Palestra. Danós Ordoñez, J. (1997). Comentarios al régimen tributario municipal. En: Temas municipales: legislación y jurisprudencia municipal, control y fiscalización municipal, autonomía municipal y descentralización, filosofía social y política del gobierno local. Lima: Gaceta jurídica. García, E. (1990). El Silencio Administrativo en el Derecho Español. Madrid: Civitas. Godos Rázuri, V. (2002). Derecho municipal. Lima: IDEMSA. Moreno De La Cruz, L. (2006). Las tasas locales. En: Temas de derecho tributario y de derecho público: libro homenaje a Armando Zolezzi Möller. Lima: Palestra. Pérez Guilhou, D. (2003). Derecho público provincial y municipal. Buenos Aires: La Ley. Ruiz De Castilla Ponce De León, F. (2005). El sistema tributario regional y municipal. En: Guía maestra de la gestión municipal y de la descentralización. Lima: Grijley. Vera Novoa, M. (2007). Sistema Tributario Municipal en el Perú: marco teórico legal, casos prácticos y jurisprudencia. Lima. Servicios Gráficos O.P. Enlaces: