INFORME PORMENORIZADO EMPALME

Transcripción

1 INFORME PORMERIZADO EMPALME De conformidad con la circular 005 del 19 de octubre de 2015 de la Contaduría General de la Nación, en el cumplimiento de las leyes 951 de 2005, 901 de 2004 y Régimen de Contabilidad, la Dirección de Control Interno debe velar por la correcta aplicación del proceso de empalme entre mandatarios entrantes y salientes en la Beneficencia de Antioquia. En cumplimiento de la anterior normatividad, la Dirección de Control Interno presenta el siguiente informe frente al proceso de empalme adelantado entre la administración entrante y saliente: Fecha de inicio del proceso Fecha de finalización del proceso 31/12/2015 Nombre contadora actual Nombre del funcionario que recibe información PROCESO EMPALME MANDATARIOS ENTRANTES Y SALIENTES 2015 INFORME PORMERIZADO EMPALME SOBRE INFORME CONTABLE DIRECCIÓN DE CONTROL INTER Información reportada JUAN CAMILO FRANCO JARAMILLO Detalle de la información Sistema de información contable con todos los elementos que lo integran? Balances, comprobantes de diario, auiliares, documentación de comprobantes

2 Sistema de información contable con todos los elementos que lo integran? Balances, comprobantes de diario, auiliares, documentación de comprobantes Están a disposición los libros de contabilidad, principales y auiliares, debidamente actualizados a la fecha de entrega del cargo, con todos los documentos y soportes contables Detalle de los soportes disponibles Comprobantes y libros mayores y auiliares Se han realizado y registrados los cálculos actuariales y las amortizaciones,; así como los recursos destinados a estos pasivos? Registros de cálculos y de recursos A través de calculo actuarial y estudio de valorización de activos

3 Situaciones especiales que afectan los procesos y reclamaciones en contra y a favor de la entidad contable pública Detalles Trimestral Relación de fondos especiales y fondos cuentas a cargo de la entidad pública y si fueron entregados en Administración o en Fiducia Relación de fondos No se tienen fiducias constituidas estan en CDT y cuentas de ahorro Relación de situaciones Situaciones pendientes a resolver en materia contable?

4 Situaciones pendientes a resolver en materia contable? No se presentan, solamente la implentación de las NIIF las cuales se encuentran en su elaboración de acuerdo con el cronograma establecido y de acuerdo con la norma que nos aplica Temas contables acordados entre las partes para ser entregados con posterioridad? Temas acordados / No Relación de aplicaciones de Software que utiliza la entidad en materia contable NIIF en prueba el software, COF Aneos y documentos soportes en diferentes temas Estados contables básicos certificados con sus notas /

5 Estados contables básicos certificados con sus notas Informe de Control Interno Estado de conciliación de las operaciones reciprocas con corte a septiembre 30 de 2015, en especial SGP y Regalías APLICA A BENEDAN Se realiza un cruce trimestral y se realiza un informe. Informe de las actividades de preparación para enfrentar la etapa de transición al nuevo marco normativo aplicable a la entidad de acuerdo con las resoluciones epedidas por la CGN / IMPLEMENTACIÓN DE LAS NIIF Y SE VIENE APLICANDO LA RMATIVIDAD QUE S APLICA

6 / Transmisión del reporte del boletín de deudores morosos del estado BDME, con corte a noviembre 30 de 2015 a través del chip y base de datos actualizados CUMPLIO Relación de aplicativos de Software que se usan en Contabilidad COF Y ADAPATACIÓN A NIIF Concepto general por parte de la Gerencia de Control Interno Se debe fortalecer el personal para la implementación de las NIIF, La entidad da cumplimiento a lo normado por la CGN, en lo referente a los soportes documentales, sin embargo debido a que no se ha implementado el sistema de gestión documental no se pueda afirmar que cumple a cabalidad con las normas de archivística. Se realizó depuración de las partidas conciliatorias, realizó una política de cierre contable, el personal es competente e idóneo. La Contraloria General de Antioquia en la auditoria regular a la vigencia fiscal 2015, dictaminó el fenecimiento de la cuenta de la vigencia fiscal Además se ha logrado recuperar buena parte de la cartera por concepto de cuotas partes pensionales. Se estan realizando las conciliaciones de operaciones reciprocas Se esta dando aplicación a las normas internacionales NIIF, se aprobó el balance de apertura y las politicas contables por parte de la Junta Directiva