FUNDACIÓN HOSPITAL SAN VICENTE DE PAÚL RIONEGRO BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE MEDELLIN - ANTIOQUIA (Expresados en miles de pesos)

Transcripción

1 BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE MEDELLIN - ANTIOQUIA (Expresados en miles de pesos) Activo corriente 1105 CAJA BANCOS DEPOSITOS DE AHORRO DEUDORES PENDIENTES DE RADICAR DEDORES RADICADOS DEUDORES PROCESOS JURIDICOS ABONOS DEUDORES PENDIENTES DE APLICAR ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES DEUDORES VARIOS PROVISIONES MEDICAMENTOS MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS MATERIALES REACTIVOS Y LABORATORIO MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS PROVISIONES Total activo corriente Actvo no corriente 1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA PROV MAQ Y EQ MED DEPRECIACION ACUMULADA DERECHOS LICENCIAS AMORTIZACION ACUMULADA CARGOS DIFERIDOS VALORIZ CONSTRUCCION Y EDIFICACION Total activo no corriente Total activos

2 BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE MEDELLIN - ANTIOQUIA (Expresados en miles de pesos) Pasivo y patimonio Pasivo corriente 2105 BANCOS NACIONALES CORPORACIONES FINANCIERAS NACIONALES DEL EXTERIOR COMPAÑIAS VINCULADAS CONTRATISTAS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA NOMINA POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS VACACIONES CONSOLIDADAS PARA COSTOS Y GASTOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS OTROS PASIVOS Total pasivo corriente Pasivo no corriente 2105 BANCOS NACIONALES CORPORACIONES FINANCIERAS Total pasivo no corriente Total Pasivo Patrimonio 3140 FONDO SOCIAL DONACIONES PERDIDA DEL EJERCICIO PERDIDA ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Total Patrimonio Total pasivo y patrimonio Vigilado Supersalud Diana Maria Molina Montoya Juan Guillermo Gómez Jaramillo Juan David Lopez Montoya Directora General Contador Revisor Fiscal TP T TP T

3 ESTADOS DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE MEDELLIN - ANTIOQUIA (Expresados en miles de pesos) Ingresos operacionales 4105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD Total ingresos operacionales DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVI CIOS (DB) Ingresos operacionales netos Costo prestación de servicios 6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD Total costos prestación de servicios Utilidad bruta Gastos de administración 5105 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Total gastos de administración Utilidad operacional Otros ingresos 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS SERVICIOS RECUPERACIONES INDEMNIZACIONES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DIVERSOS Total otros ingresos FINANCIEROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DIVERSOS Resultados del ejercicio Vigilado Supersalud Diana Maria Molina Montoya Juan Guillermo Gómez Jaramillo Juan David Lopez Montoya Director General Contador Revisor Fiscal TP T TP T

4 1. OPERACIONES Y POLÍTICAS CONTABLES Ente económico La Fundación Hospital San Vicente de Paúl Rionegro (Centros Especializados) es una entidad sin ánimo de lucro con domicilio en el municipio de Rionegro, departamento de Antioquia, constituida por escritura pública número 291 del 9 de noviembre de 2008, de la Notaría 21de Medellín. Con Personería Jurídica, reconocida mediante Resolución N del 28 de octubre de 2008, emanada de la Dirección Seccional de Salud de Antioquia y publicada en la Gaceta Departamental. Su objeto social principal es desarrollar actividades de diagnóstico, tratamiento, rehabilitación, investigación, y docencia como institución prestadora de servicios de salud, organizada dentro de los parámetros de la más alta calidad científica y administrativa. La Fundación es una entidad no contribuyente del impuesto sobre la renta según lo estipulado por el artículo 23 del Estatuto Tributario. La Fundación fue declarada Zona Franca Permanente Especial de acuerdo con la Resolución N 7849 del 27 de julio de Con esta declaración se establecieron como compromisos a cumplir en los tres años siguientes a la declaratoria una inversión de $ y la generación de 305 empleos directos y 195 vinculados. La Fundación inició operaciones en octubre de 2011, con las áreas de: Urgencias, Hospital de día, Unidad de cuidados intensivos y especiales, Imagenología, Apoyos diagnósticos y parte de Hospitalización. A continuación se describen las principales políticas contables utilizadas por la Fundación en la preparación de sus estados financieros: Bases de presentación Los estados financieros de la Fundación han sido preparados y presentados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Ciertos principios contables aplicados por la Fundación que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros países. Unidad monetaria La moneda utilizada por la Fundación para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos, es el peso colombiano. Período Contable La Fundación tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre. Reconocimiento de ingresos Los ingresos, costos y gastos incurridos durante las operaciones son reconocidos por el sistema de causación.

5 Transacciones en moneda extranjera La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo resultante en dólares de los Estados Unidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fue de $3.149,47 (pesos) y $2.392,46 (pesos) por US$1, respectivamente.. La diferencia en cambio generada por las cuentas por pagar y obligaciones en moneda extranjera requeridas para la adquisición de inventarios y propiedades y equipo se capitaliza hasta que el activo esté en condiciones de enajenación o uso. Todas las demás ganancias y pérdidas en cambio se incluyen en los resultados del período. Provisión para deudores Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra pérdidas de cartera con clientes, se calcula con base en la antigüedad, gestión de cobro, concepto de los abogados, acuerdos de pago y estado de las conciliaciones con las entidades. Inventarios Los inventarios están valorados bajo el método de costo promedio ponderado y valuados a su costo o valor de mercado, el menor. Con base en análisis técnicos de obsolescencia y lento movimiento se registra una provisión para protección de inventarios. Propiedades y equipo Las propiedades y equipo son contabilizados al costo. La depreciación se calcula bajo el método de línea recta, utilizando las siguientes tasas anuales: Construcciones y edificaciones 5% Maquinaria y equipo 10% Equipo médico 10% Equipo de cómputo y comunicación 20% Los gastos de mantenimiento y reparaciones que no aumentan la vida útil de los activos se cargan directamente a resultados del año en que se incurren. Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden a las actividades de organización y preoperativos, los cuales comenzaron a amortizarse a partir del inicio de operaciones. El período de amortización es de 7 años. Intangibles Contabilizados al costo, se clasifican en esta cuenta los activos a título de arrendamiento financiero (leasing) con opción de compra y aquellos en los cuales evaluada la esencia del contrato se consideran financieros para efectos contables especialmente porque los beneficios y riesgos son expresa y claramente asumidos por la Fundación. Al inicio del contrato de arrendamiento financiero, el arrendatario registra el valor total del bien objeto del mismo como un activo intangible no monetario bajo el concepto de bienes recibidos en arrendamiento financiero leasing con abono a un pasivo financiero. El activo se amortiza de acuerdo con su vida útil, los cánones pagados se registran como abono a capital y a intereses. Al finalizar el contrato, se podrá hacer uso de la opción de compra en cuyo caso se reclasificará a la cuenta de propiedades y equipo. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales y las convenciones laborales vigentes. Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la Fundación cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales (ISS), y/o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las condiciones contempladas en dicha ley. 2

6 Impuesto de renta La Fundación es no contribuyente, según el Artículo 23, del Estatuto Tributario. Adicionalmente, la Fundación está exenta del impuesto a la riqueza e impuestos sobre la renta para equidad CREE. Cuentas de orden Corresponde principalmente a responsabilidades contingentes por el terreno en el cual se encuentra la sede del Hospital ubicado en Rionegro, recibido en comodato de la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl. Estados de flujos de efectivo La Fundación prepara los estados de flujos de efectivo bajo el método indirecto, clasificando como equivalente de efectivo las inversiones temporales corrientes. Esencia sobre forma La Fundación reconoce y revela los recursos y hechos económicos de acuerdo con su esencia o realidad económica y no únicamente en su forma legal. Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los Decretos reglamentarios 2706, 2784 de diciembre de 2012 y el Decreto 3022 de 2013, la Fundación está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés). Para este propósito, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió el Direccionamiento Estratégico clasificando las compañías en tres grupos. La Fundación pertenece al Grupo 2, por tanto el período obligatorio de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de Para la implementación de Normas Internacionales de Información Financiera, la Fundación ha tomado la decisión de aplicar el marco técnico normativo correspondiente al grupo 1, cumpliendo con el cronograma establecido para el grupo 2, lo anterior, en cumplimiento con lo estipulado en el Artículo 3 parágrafo 4 del Decreto 3022 del Con la expedición del decreto 2496 de 2015 se da la posibilidad de ampliar el cronograma de implementación a las entidades del sistema general de seguridad social en salud para que los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF sean al 31 de diciembre de 2017, la Fundación decidió continuar con el cronograma inicial. Reclasificaciones Algunas cifras no materiales de los estados financieros de 2014 fueron reclasificadas para fines comparativos, y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas señaladas en el plan único de cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Privadas. 2. DESEMPEÑO FINANCIERO La Fundación Hospital San Vicente de Paúl Rionegro, presenta un déficit acumulado de $ millones que corresponde a sus primeros 4 años de operación. En el plan de negocios y las proyecciones efectuadas por la Administración se estimó estas pérdidas durante los cinco primeros años, originadas principalmente en las inversiones en infraestructura y tecnología. En la actualidad, la Administración se encuentra adelantando las acciones necesarias para lograr una mayor contratación con las compañías 3

7 aseguradoras, incrementando los servicios a ofrecer de acuerdo con las proyecciones iniciales para mejorar la ocupación y la rentabilidad del Hospital. 3. DISPONIBLE El siguiente es el detalle del disponible al 31 de diciembre: Bancos $ $ Inversiones Caja $ $ No existen restricciones sobre el disponible 4. DEUDORES, NETO El siguiente es un detalle de deudores al 31 de diciembre: 4 Entidades Promotoras de Salud $ $ Instituciones Prestadoras de Salud Compañías Aseguradoras Vinculados (D.S.S.) Empresas Sociales del Estado Fondo de Solidaridad y Garantía Compañías de Medicina Prepagada Administradoras de Riesgos Profesionales Personas jurídicas Subtotal cartera empresas (1) Pacientes sin egresar $ $ Particulares personas naturales Deudores varios Préstamos a trabajadores Anticipos y avances Subtotal Menos: provisión de deudores ( ) ( ) Total Neto $ $ Menos deudores largo plazo Total deudores corto plazo (1) Corresponde a la cartera por cobrar a las entidades clientes de la Fundación, la cual presenta la siguiente clasificación a diciembre 31:

8 Sin vencer $ $ Vencido 1 a 30 días Vencido 31 a 60 días Vencido 61 a 90 días Vencido 91 a 180 días Vencido 180 a 360 días Vencido más de 360 días Total $ $ El siguiente es el movimiento de la provisión de deudores: Saldo inicial $ ( ) $ ( ) Gasto provisión ( ) ( ) Castigo de cartera Total $( ) $( ) 5. INVENTARIOS, NETO El siguiente es el detalle de los inventarios al 31 de diciembre Material médico quirúrgico $ $ Medicamentos Materiales, repuestos y accesorios Subtotal $ Menos: provisión de inventarios (87.243) (63.881) Total Neto $ A diciembre 31 de 2015 y 2014 no se tienen restricciones ni gravámenes sobre el valor de los inventarios. El movimiento de la provisión de inventarios, es como sigue: Saldo inicial ($ ) ($41.010) Gasto provisión (87.928) (99.463) Castigos Total ($87.243) ($63.881) 5

9 6. PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO Las propiedades y equipo estaban representadas al 31 de diciembre de la siguiente forma: Construcciones $ $ Maquinaria y equipo Maquinaria y equipo médico Equipo de cómputo y comunicación Equipo de habitación y muebles y enseres Subtotal Menos: provisión maquinaria y equipo (19.394) (19.394) Menos: depreciación acumulada ( ) ( ) Total Neto $ $ En 2015 y 2014 se registró en el estado de resultados, un gasto por depreciación de $ y $ , respectivamente. No se tienen restricciones sobre la construcción y los demás activos. 7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS El siguiente es el detalle de los gastos pagados por anticipado y cargos diferidos al 31 de diciembre: Cargos diferidos: De organización y preoperativos (1) Personal $ $ Diversos Financieros Honorarios Subtotal cargos diferidos $ $ Instrumental quirúrgico Programas de computador Total - neto $ $ (1) Corresponden a erogaciones realizadas previas al inicio de las operaciones. El gasto por amortización registrado en el estado de resultados en 2015 fue $ En 2014, se cargó en el estado de resultados, $ INTANGIBLES A diciembre 31 de 2015, la Fundación tenía los siguientes contratos de leasing: 6

10 Contratos leasing $ $ Menos: amortización acumulada ( ) ( ) Total - neto $ $ Los contratos vigentes se agrupan bajo las siguientes condiciones: Descripción Plazo en años Equipo médico científico 7 $ $ Maquinaria y equipo Equipo de cómputo y comunicación Equipo de habitación y muebles y enseres Sistemas de información $ $ Corresponde a contratos de leasing para la dotación de equipos médicos y otros equipos, financiados con Leasing Bancolombia, Leasing de Occidente, IBM, Banco de Bogotá y Leasing Helm Bank, que de acuerdo con el análisis realizado por la Administración, y considerando el artículo 11 del Decreto 2649 (esencia sobre forma), son considerados para efectos contables como leasing financiero. La vida útil de estos activos es similar al plazo pactado en los contratos de leasing, tiempo durante el cual se amortizarán. El gasto por amortización registrado en el estado de resultados en 2015 y 2014 fue $ y $ , respectivamente 9. VALORIZACIONES El siguiente es el detalle de las valorizaciones al 31 de diciembre: Edificios $ $ Para los estados financieros del 2014, la Fundación realizó el avalúo con Inmobiliaria y Servicios Administrativos Ltda., Firma independiente a la administración. El avalúo fue realizado utilizando la metodología de valor razonable. 10. CUENTAS DE ORDEN El siguiente es el detalle de las cuentas de orden al 31 de diciembre: 7

11 Deudoras: Bienes recibidos en arrendamiento financiero $ $ Créditos a favor no utilizados Objeciones a facturación Propiedades y equipo totalmente depreciado Deudores castigados Total deudoras $ $ Acreedoras: Responsabilidades contingentes (1) $ $ Bienes recibidos en consignación Total acreedoras $ $ (1) Corresponde al terreno recibido en comodato, propiedad de la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl, en el cual se encuentra construida la sede del Hospital. El plazo del contrato de comodato es de treinta años. 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS El siguiente es el detalle de las obligaciones a diciembre 31: Tasa Banco de Bogotá (1) Hasta DTF + 5 $ $ Leasing Bancolombia (2) Hasta DTF Bancolombia Hasta DTF Helm Bank Hasta DTF Leasing Occidente Hasta DTF + 1, Leasing Helm Bank Hasta DTF + 4, Leasing Bogotá Leasing IBM Hasta DTF + 0, Banco Popular Hasta DTF Total obligaciones Menos: porción largo plazo ( ) ( ) Total corto plazo $ $ (1) Crédito refinanciado a 10 años con un período de gracia a capital de 2 años, el primer abono a capital se realizó en Se tiene como garantía de la obligación a largo plazo la hipoteca sobre el lote propiedad de la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl. (2) Contratos de Leasing por medio de los cuales se adquirieron la totalidad de los equipos para funcionamiento del Hospital. Durante el 2015, se causaron por intereses en créditos bancarios $ y en leasing $

12 Los siguientes son los vencimientos anuales de las obligaciones a largo plazo: Año Valor y siguientes $ CUENTAS POR PAGAR El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre: Cuentas corrientes comerciales (*) $ $ Costos y gastos por pagar Retenciones y aportes de nómina Retención en la fuente Contratistas Total $ $ (*) En 2015 y 2014, corresponde a la cuenta por pagar a la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl, por los recursos empleados en la construcción y operación de la sede. 13. INGRESOS OPERACIONALES A diciembre 31 de 2015, la discriminación por tipo de cliente de la facturación es el siguiente: Entidades Promotoras de Salud $ $ Administradoras del Régimen Subsidiado Compañías aseguradoras Instituciones Prestadoras de Salud Otras entidades Empresas de medicina prepagada Dirección Seccional de Salud de Antioquia Particulares Administradoras de Riesgos Profesionales Fondo de Solidaridad y Garantía Pacientes sin egresar ( ) Total $ $

13 14. COSTO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS De personal $ $ Generales (*) Suministros Total $ $ (*) En el 2015, corresponde principalmente a amortizaciones por $ , depreciaciones $ , servicios por $ y honorarios médicos por $ En 2014 corresponde principalmente a amortizaciones por $ , depreciaciones por $ , servicios por $ y honorarios médicos por $ GASTOS OPERACIONALES Generales (*) $ $ De personal Suministros Total $ $ (*) En 2015, corresponde principalmente a servicios por $ , amortizaciones por $ , honorarios por $ , depreciaciones por $ , impuestos por $ y provisiones por $ En el 2014, corresponde principalmente a servicios por $ , amortizaciones $ , honorarios por $ , depreciaciones $ , impuestos $ y provisiones $ INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES, NETO Ingresos no operacionales: Donaciones $ $ Recuperaciones Indemnizaciones Diferencia en cambio Descuentos comerciales condicionados Otros $ $ Egresos no operacionales: Financieros (1) ( ) ( ) Otros ( ) ( ) $( ) $( ) Total - neto $ ( ) $ ( ) 10

14 (1) Durante el 2015, se causaron por intereses en créditos bancarios $ (en 2014 $ ) y en leasing $ (en 2014 $ ). 17. APORTE DE LA ESCISIÓN Mediante documento privado según aprobación que consta en el acta de Junta Directiva número 1432 correspondiente a reunión celebrada el 25 de julio de 2012 y actas número 1440 del 28 de agosto de 2013, 1443 de diciembre 12 de 2013, 1452 del 22 de octubre de 2014 y 1461 del 25 de noviembre de 2015, previo concepto favorable de la Dirección Seccional de Salud de Antioquia, la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl formalizó el proceso de escisión parcial de patrimonio, mediante el cual le transfirió una parte del patrimonio a la Fundación Hospital San Vicente de Paul Rionegro. El patrimonio recibido de la Fundación Hospitalaria San Vicente de Paúl por escisión de ésta, se encuentra representado en recursos para la operación. Como se detalla: Cuentas corrientes comerciales $ $ Este monto fue registrado por la Fundación Hospital San Vicente de Paúl Rionegro como un incremento en superávit de capital. 11

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