FORMULACION DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

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1 UNIVERSIDAD DE TARAPACA ESCUELA UNIVERSITARIA DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS PROGRAMA MAGISTER EN DIRECCION Y GESTION DE EMPRESAS - MBA ARICA - CHILE FORMULACION DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL EN LA EMPRESA PESQUERA RUBI S.A. TRABAJO FINAL DE INTEGRACION DE CONOCIMIENTOS PARA OPTAR AL GRADO DE MAGISTER EN DIRECCION Y GESTIÓN DE EMPRESAS - MBA ALUMNOS: GARCIA CORDOVA, BRIAN ALBERTO NUÑEZ PARIAHUAMAN, WALTER ZORRILLA VARGAS, CARLOS PROFESOR GUIA: RIOS MORALES, JONATAN ARICA CHILE 2009

2 FORMULACION DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL PASO 1 PASO 2 PASO 3 Definir el Plan Estratégico Visión Misión Análisis Interno Análisis Externo Obj. Estratégicos Formular Estrategias Diseñar el Mapa Estratégico Crear relacion de dependencia causaefecto entre objetivos estratégicos. Elaborar el Cuadro de Mando Integral Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Semaforización

3 DESCRIPCION DE LA EMPRESA PESQUERA RUBÍ S.A., como parte integrante del GRUPO PESQUERA DIAMANTE S.A., es una Empresa del sector pesquero, dedicada a la producción de Harina y Aceite de Pescado, Tiene una capacidad de procesamiento de 167 TM/Hr. de Materia Prima, lo que le permite procesar hasta 4,000 TM/día de materia prima y producir 1,010 TM/Día de Harina de Pescado y 120 TM/Día de Aceite de Pescado. Cuenta con la Certificación de : 1. Calidad GMP+B2. 2. Autorización Sanitaria del Instituto Tecnológico del Perú ITP. 3. Certificación Internacional BASC, para la prevención del narcotráfico, terrorismo y contrabando

4 VISION Ser en el 2012 la Empresa Pesquera más rentable, con prestigio y reconocido liderazgo en la producción y comercialización a nivel mundial de harina y aceite de pescado para el Consumo Humano Directo, con el mejor capital humano sin descuidar la seguridad y preservación del medio ambiente. MISION Extraer y proteger el recurso marino anchoveta como fuente para la producción de alimentos de alto contenido proteico para el consumo humano directo e indirecto, mediante una gestión empresarial moderna y eficiente que satisfaga las expectativas de sus principales grupos de interés. Para lo cual se va ha: Elaborar productos de calidad e inocuidad garantizada para los clientes. Capacitar y procurar el desarrollo de nuestros colaboradores. Generar valor para nuestros accionistas. Mantener una relación de integridad con la comunidad pesquera nacional e internacional. Preservar el medio ambiente.

5 CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL VALORES Puntualidad. Respeto. Responsabilidad. Empatía. Creatividad. Honestidad. Solidaridad. Pro actividad. Servicio.

6 CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL PRINCIPIOS Cultura de Resultados. Camino a la Excelencia. Cultura del Cambio. Bienestar y Seguridad del Recurso Humano. RSE Económico. Social. Medio Ambiente. ETICA Integridad. Lealtad. Responsabilidad social con la Comunidad y Medio Ambiente.

7 DEFINICION DE LA UNIDAD ESTRATEGICA Producto Función Beneficios Específicos Grupo de Cliente Proceso Específico Harina y aceite de pescado Nutrir aves de corral, peces, ganado vacuno. Saludable (no contiene micro-organismos patógenos que hagan daño al ser humano, animal y peces). Alto contenido proteico, 67% de proteínas. Alto contenido de Omega 3 y Omega 6. Acelerado crecimiento de las aves de corral que lo consumen. Mejora el valor nutricional de la carne y los huevos de las aves de corral para el consumo humano, a través de la acumulación de ácidos grasos Omega 3, 6. Avicultores, Ganaderos de Europa, China. Producción de harina y aceite de pescado

8 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO ESQUEMA PROCESO HARINA DE PESCADO Descarga Materia Prima Recepción Materia Prima Almacenamiento Cocinado y Prensado Secado Molienda y Enfriamiento Adición A/O Ensaque Almacenamiento Harina Recuperación Secundaria Separación Sólidos Centrifugación Concentración

9 ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL ( NUEVOS SOLES ) PESQUERA RUBI S.A. (NUEVOS SOLES) DIC. /2005 DIC. / 2006 ACTIVO CAJA Y BANCOS 10,152,253 11,382,262 CTAS. POR COBRAR COM. 158, ,023 OTRAS CTAS. POR COBRAR 1,119,450 2,649,532 EXISTENCIAS 2,288,466 6,588,466 OTROS ACTIVOS 6,077,312 6,077,312 ACTIVO CORRIENTE 19,796,152 26,804,596 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (NETO) 9,695,674 9,829,599 OTROS ACTIVOS 0 0 ACTIVO NO CORRIENTE 9,695,674 9,829,599 T O T A L A C T I V O 29,491,826 36,634,195 PASIVO CAJA Y BANCOS 72,134 69,948 TRIBUTOS POR PAGAR 147, ,556 CTAS. POR PAGAR COMPRAS 3,057,456 2,767,526 OTRAS CTAS. POR PAGAR 432, ,729 PASIVO CORRIENTE 3,709,400 3,321,759 CTAS. POR PAGAR DIVIDENDOS 19,743 21,431 IMPUESTO DIFERIDO 2,376,150 1,764,629 BENEFICIOS SOCIALES TRABAJADORES (NETO) 34,867 24,712 PASIVO NO CORRIENTE 2,430,760 1,810,772 T O T A L P A S I V O 6,140,160 5,132,531 PATRIMONIO CAPITAL ACCIONISTAS 16,517,017 16,517,017 RESULTADOS ACUMULADOS 50, ,006 RESULTADO DEL EJERCICIO 6,784,637 14,882,641 TOTAL PATRIMONIO 23,351,666 31,501,664 TOTAL PAS. Y PATRIMONIO 29,491,826 36,634,195

10 ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (NUEVOS SOLES) ESTADO DE RESULTADOS PESQUERA RUBI S.A. DIC. / 2005 DIC. / 2006 VENTAS 53,283,263 94,042,771 COSTO DE VENTAS -39,189,800-72,202,908 UTIL. BRUTA 14,093,463 21,839,863 GASTOS OPERATIVOS -6,798,480-6,617,820 GASTOS ADMINISTRATIVOS -3,334,500-3,279,582 GASTOS DE VENTAS -3,463,980-3,338,239 UTILIDAD OPERATIVA 7,294,983 15,222,043 OTROS INGRES. Y EGRESOS -510, ,401 GASTOS FINANCIEROS -453, ,449 OTROS INGRESOS 0 221,821 OTROS EGRESOS -56,723-29,774 RESULTADO DEL EJERCICIO 6,784,637 14,882,641

11 ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDICADORES FINANCIEROS PESQUERA RUBI S.A. INDICADOR Prueba Acida Apalancamiento Endeudamiento 21% 14% ROI 23% 41% ROE 41% 90% Margen Neto 13% 16% Margen Bruto 26% 23%

12 MATRIZ FODA PARA EL DISEÑO DE METAS ESTRATEGICAS Empresa Pesquera Rubí S. A. Análisis Externo Análisis Interno (F)ortalezas F1 Implementación de Sistemas de Calidad. F2 Calidad comprobada del producto. F3 Eficiente proceso productivo. F4 Alta capacidad de proceso de Planta. (D)ebilidades D1 Falta de flota pesquera propia. D2 Escasa inversión en planes de investigación y desarrollo. D3 Incompetencia en el Dpto. de comercialización. D4 Edad avanzada de los trabajadores. (O)portunidades O1 Apertura de nuevos mercados O2 Generar alianzas estrategicas. O3 Mar fértil y rico en nutrientes. O4 Mayor demanda en la acuicultura. (A)menazas A1 Consolidación de poderosos grupos pesqueros. A2 Alta volatilidad en el precio de la harina. A3 Mayor uso de anchoveta en otras industrias. A4 Devaluación del Dolar. Estrategia Ofensiva (FO) F1, F2, F3, O1, O2, O4 El desarrollo del proceso productivo, permite obtener una harina de alta calidad para captar nuevos mercados. Estrategia Reactiva (FA) F3, F4, A2, A3 El eficiente proceso de producción y la alta capacidad de planta.supliran la volatilidad de precios y la escasez del recurso. Estrategia Adaptativa (DO) D1, O1, O2, O4 Reducir los costos operativos formando alianzas estratégicas y colocar el producto en nuevos mercados. Estrategia Defensiva (DA) D3, D4, A2, A4 Se entrenará a personal joven con personal de experiencia para mantener y/o mejorar la productividad.

13 Stakeholder Económico IDENTIFICACION DE RIESGOS DEL NEGOCIO Empresa Pesquera Rubí S. A. Stakeholder Político (F3) Amenaza de Nuevos Competidores Modelo Porter 1980 PROMASA C&F Riesgo: Pérdida de mercado. Stakeholder Ambiental (F2) Poder Negociador de Proveedores MATERIA PRIMA ANTIOXIDANTE ENVASES (F5) Rivalidad entre Competidores Actuales TASA COPEINCA AUSTRAL HAYDUK (F1) Poder Negociador de Clientes BROCKERS Riesgo: Precio de venta altos del vendedor. Riesgo: Pérdida de ventas por la guerra de precios. Riesgo: Precio de venta bajos del comprador. (F4) Amenaza de Productos Sustitutos HARINA DE SOYA Riesgo: Pérdida de mercado. Stakeholder Social

14 ANALISIS DEL ESCENARIO DEL FUTURO 2012 Efectividad ALTA ESCENARIO AL 2012 Clientes Brokers internacionales que comercializan en Europa. Competidores Intensidad de la rivalidad. Nuevos productos sustitutos. Reglas de juego Mejorar la calidad de harina y reducir su precio de venta. Oportunidades de Negocio Ofrecer harina de pescado con calidad nutritiva, con el menor empleo de materia prima a un precio competitivo. ACTUAL ESCENARIO ACTUAL Tiempo

15 FORMULACION DE ESTRATEGIAS Perspectiva Objetivo Cuello de botella Estrategia Finanzas Marketing Aumentar la capacidad financiera. Mejorar la comercialización de harina de pescado. No tener suficiente solvencia económica. El Dpto. de comercialización no actualiza la base de datos de stocks. El Dpto. de comercialización no busca clientes que requieran harina de alta calidad. Incrementar rentabilidad. Prestamo bancario a largo plazo. Aumento de capital por parte de los socios. Elaborar software de control de stocks. Elaborar una nueva cartera de clientes. Incrementar la utilidad neta en 15% en un plazo de 3 años. Operaciones Mejorar el PH de producción a RR.HH. Mejorar la calidad de harina. Preservación del medio ambiente. Elaborar un plan de formación y desarrollo. Incrementar la inversión en investigacion y desarrollo. Mantener un buen clima organizacional. Deficiencia en la operacion de secado que determina la obtención de harina con bajo contenido de agua. Recepción de materia prima con alto contenido de agua. Deficiencia en el secado origina harina con humedades menores del 8.5%. Las plantas evaporadoras no concentran. No hay capacidad de tanques coaguladores. Por deficiencia en el secado, la proteina se degrada. La materia prima viene con alto contenido de agua. Personal con cultura de trabajo obsoleto. Desmotivación del personal en la investigacion. Personal no alineado con los objetivos. Mejorar plan de producción por volúmen de materia prima. Bajar la velocidad del sistema de descarga para reducir el agua de los desaguadores. Capacitación a los operadores de secadores. Lavado quimico de las plantas evaporadoras cada 100 hr. Construccion de 2 tanques de coagulación de sanguaza. Mayor capacitación del personal en la operacion de secado. Bajar velocidad de descarga para reducir nivel del agua a tratar. Plan de formación y desarrollo por competencias. Plan de investigación y desarrollo. Mantener un buen Clima organizacional y capacitar al personal.

16 IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS Empresa Pesquera Rubí S. A. IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS DEL AREA DE OPERACIONES ESTRATEGIA: PLANIFICACION DE LA PRODUCCION DE ACUERDO A LOS VOLUMENES DE PESCA. Etapas Información avance de pesca. Información hora de arribo y cantidad de pesca por embarcación. Planificación de la producción Inicio de la producción Acciones a Implementar Comunicación constante con las embarcaciones pesqueras en faenas de pesca Informe de avance de pesca a Superintendencia y jefatura producción Comunicación a Superintendencia, Jefatura de Producción, Jefatura de Turno, hora de arribo y cantidad de materia por embarcación. En base a la cantidad de materia prima a recepcionar, determinar que lineas de cocinadores y secadores van a operar, asi como ritmos de producción. Arranque de equipos, de acuerdo a la planificación realizada. Bahía. Bahía. Jefe de Producción. Jefe de Turno. Cronograma de ejecución trimestral Responsable Presupuesto Horas/Hombre Horas/Hombre Horas/Hombre Horas/Hombre Horas/Hombre Indicador de Monitoreo Formato con datos completos Formato con datos completos Frecuencia de Medición Cada 2 horas. Cada hora. Cada hora.

17 SISTEMAS DE INFORMACION Sistemas de Información Plan y Control Producción Contabilidad y Finanzas Logística Cuentas por Cobrar Planillas

18 DIAGRAMA DE FLUJO DE LAS B.D. DE APOYO AL SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL Excel (Plan Producción) Excel (Registro Producción) Pirámide Extracción Resumen Indicadores Obtiene Indicadores Excel (Alertas) Consulta Indicadores (semaforos)

19 CUADRO DE MANDO INTEGRAL Perspectiva Finanzas M E T A S Retorno sobre la Inversión 35% 45% 47% 2. Apalancamiento Prueba Acida Retorno sobre el Capital 60% 70% 75% 5. Margen Neto 10% 20% 25%

20 CUADRO DE MANDO INTEGRAL Perspectiva Marketing M E T A S Calidad Harina Pescado 10% 20% 30% 2. Tiempo Serv. al Cliente 30 d 20 d 15 d 3. Mejora de Serv. al Cliente 10% 25% 30%

21 CUADRO DE MANDO INTEGRAL Perspectiva Operaciones M E T A S Factor Reducción (PH) Eficiencia Harina (FAQ) 98% 99% 100% 3. Recuperación Aceite Crudo 3.5% 3.7% 4.0% 4. Recuperación Aceite PAMA 80% 85% 90% 5. Porcentaje Reprocesos 10% 7% 4% 6. Nro. Inc. Adversos Comunid Nro. Activ. Benefic. Comunid

22 CUADRO DE MANDO INTEGRAL Perspectiva RRHH M E T A S Horas Capacit. por Persona : Nro. Aportes Mejora Continua

23 MAPA ESTRATEGICO DE PESQUERA Rubí PERIODO 2010 AL 2012 Visión: Ser en el 2012 la empresa pesquera más rentable con prestigio y reconocido liderazgo en la producción y comercialización a nivel mundial de harina, con el mejor capital humano sin descuidar la seguridad y preservación del medio ambiente Objetivo principal: Incrementar la utilidad neta en 15% en 3 años. Finanzas Incremento de Rentabilidad Posicionamiento Satisfacción al Cliente Cuota en Mercado RSE: Comunidad, Medio ambiente Operaciones Mejorar la calidad de la harina Mejora en la Producción PH Mejora en Mantenimiento Control de Calidad Trabajo en Equipo Reducción costos de producción RR. HH. Según talento Capacitación Seguridad Cultura/Clima Organizacional Incentivo y Motivación personal

24 CONCLUSIONES Con el BSC Se podrá monitorear los principales Indicadores de Gestión Mejorara su PH de 3.95 a 3.90, por ende su rentabilidad La aplicación del Plan Estratégico permitirá: 1. Mantener el Liderazgo 2. Mantener la calidad de Harina de Pescado 3. Evitar contaminar la caleta Cata Catas 4. Frenar la migración de profesionales calificados. 5. Tener mas puntos de venta.

25 RECOMENDACIONES Realizar reuniones periódicas para monitorear el Plan Estratégico Aplicar Gestión por Competencias Implementar una política de captación de proveedores para conseguir mejor materia prima Adicionar y/o eliminar nuevos Indicadores de Gestión de acuerdo al Plan Estratégico Si la herramienta QPR ScoreCard da los resultados esperados, se debe comprar la licencia respectiva.

26 GRACIAS POR SU ATENCION