PRESIDENTE MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA Y GERENTE HOSPITAL SUBA II NIVEL E.S.E.

Transcripción

1 SEÑORES PRESIDENTE MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA Y GERENTE HOSPITAL SUBA II NIVEL E.S.E. INFORME EJECUTIVO ANUAL DE CONTROL INTERNO 2011

2 INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 AVANCES SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO Se cuenta en la actualidad con Plan de Gestión Institucional FP-1101-DI-DG-012 aprobado para la vigencia , los Planes Operativos Anuales POA (FP DI-FT-152) por subproceso, los indicadores contenidos en el Balanced Score Card FP DI-DG-013, las estratégicas establecidas en la Matriz de Relacionamiento Estratégico y Análisis FODA, los indicadores del Sistema de Información para la Calidad, el procedimiento Control de lo Planificado FP-1101-DI-PR-089, y en general el análisis se realiza a través de los comités implementados en la institución, que permiten medir el impacto de las estrategias formuladas en el direccionamiento estratégico, la misión, visión, valores, principios y políticas estratégicas. El Hospital de Suba a través de la Resolución 222 de 2010, adoptó el Sistema Integrado de Gestión - SIG, considerado, como uno de los ejes centrales de gestión y dinámica institucional que permite armonizar los esfuerzos de todos los subsistemas de gestión, los procesos y equipos de la entidad para ofrecer a los usuarios, su familia, comunidad, partes interesadas y colaboradores del hospital servicios caracterizados por su accesibilidad, oportunidad, seguridad, pertinencia y continuidad enmarcados dentro de altos estándares de calidad, garantizando de esta forma el cumplimiento del objeto social del hospital y la satisfacción de las necesidades y expectativas en salud de nuestros usuarios. Mediante Resolución 296 de 2011, se estableció la política de Gestión de Calidad. El Hospital de Suba dentro del proceso de implementación de la Gestión Ética, propicio la capacitación a gestores éticos quienes serán los encargados de fortalecer el clima ético en la institución. De igual forma se realizo Diagnóstico Ético Institucional, cuyos resultados arrojaron una cultura ética fundamentada en los principios y valores y que servirá de soporte para continuar con estrategias de sostenibilidad.

3 Para garantizar que los colaboradores del Hospital cuentan con las competencias, habilidades y aptitudes e idoneidad requeridos para la prestación de los servicios, dentro del proceso de gestión del talento humano se contemplan: El procedimiento de Planeación del Talento Humano DTH-1401-DI-PR-081, a partir del cual se calculan las necesidades cuantitativas (número de colaboradores) y cualitativas (competencias requeridas) de Talento Humano con el fin de atender los requerimientos de la Institución. El procedimiento de Selección del Talento Humano DTH-1401-DI-PR-072. El procedimiento de Integración organizacional DTH-1401-DI-PR-060 en el cual confluyen la inducción reinducción, formación - capacitación, y entrenamiento, requeridos por los colaboradores. El procedimiento de Bienestar e Incentivos DTH-1401-DI-PR-070 el cual tiene como objetivo Crear, mantener y mejorar condiciones que favorezcan el desarrollo del colaborador, su nivel de vida y el de su familia, fortaleciendo la calidad y satisfacción de vida laboral, la cultura y clima organizacional. El procedimiento de Evaluación del Desempeño y prestación de servicios DTH-1401-DI-PR-079 que busca evaluar el desempeño y la optima prestación de servicios de todos los colaboradores del Hospital. Como soporte para la operación de estos procedimientos se tienen establecidas, entre otras, las siguientes herramientas: Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales DTH-1401-DI-MA-015, Manual de Actividades y Competencias, Plan de Integración Organizacional DTH-1401-DI-OD-026, Plan de Formación y Desarrollo DTH-1401-DI-FT-308, Plan de Bienestar e Incentivos DTH DI-FT-314, Programa de Entrenamiento MENTOR DTH-1401-DI-OD-028 En relación con la administración del riesgo, este componente ha sido liderado por la oficina de calidad y la evaluación por la oficina de Gestión pública y autocontrol, encontrándose que de los 30 subprocesos todos cuentan con mapa de riesgo en la institución, según lo establecido en la Guía Mapa de riesgos por proceso GI-016, donde se identificaron tres riesgos trazadores relacionados con los impactos ambientales, la Gestión del riesgo ocupacional, y la seguridad de la información (física y digital). Se logró verificar los avances de los resultados del % de ellos, a quienes se realiza un seguimiento del comportamiento de cada indicador reportado permitiendo evaluar de manera eficiente el control y mitigación de riesgo residual de cada proceso para la toma de decisiones frente a los datos obtenidos. Un componente fundamental en la identificación y tratamiento de los riesgos asistenciales, fue su articulación con el programa de seguridad de pacientes, donde se identificó como riesgo trazador la ocurrencia de un evento adverso. Se ha logrado la implementación de estrategias de divulgación en seguridad del paciente, se fortaleció el programa de capacitación y formación en cultura de seguridad, la implementación de las líneas estratégicas de intervención, capacitación y gestión del sistema de notificación y registro de los eventos adversos, socialización y mantenimiento de la metodología de análisis y toma de decisiones para prevenir la ocurrencia de los mismos y el establecimiento de canales de comunicación entre el personal de salud de los diferentes servicios y con el usuario y su familia y la implementación de gestión de riesgos en la gestión clínica.

4 DIFICULTADES Aunque la mayoría de funcionarios del Hospital participan activamente en la búsqueda de acciones encaminadas a prevenir y administrar los riesgos, se percibe la necesidad de continuar recalcando sobre su importancia para lograr el cumplimiento de la misión y objetivos institucionales. AVANCES SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION El Hospital cuenta con el Mapa de Procesos GC-1110-DI-DG-007 y Manual de Procesos y Procedimientos GC-1110-DI-MA-016, armonizado con el modelo de atención, prestación de servicios y operación del hospital, pasando de un enfoque funcional (por áreas o dependencias), a un enfoque basado en procesos, en donde intervienen actores de diferentes áreas de una forma secuencial, organizada, con responsabilidades claras y con puntos de control establecidos en los procedimientos, para evidenciar el valor agregado de los procesos Caracterizaciones de Procesos GC DI-FT-002. El mapa de procesos, caracterizaciones de procesos, subprocesos y procedimientos, guías, protocolos, formatos, entre otros se encuentran publicados en el Portal Interno del Hospital, garantizando su socialización, conocimiento y fácil acceso por parte de los colaboradores a estos documentos Acuerdo No. 010 de julio 25 de 2010 y adoptado por la gerencia según resolución No. 166 de Julio 27 de El Hospital de Suba II Nivel ESE, ha establecido el procedimiento de Revisión Gerencial GC-1110-DI-PR-034, que tiene como objetivo Realizar, por parte de la alta dirección, revisiones y controles periódicos del Sistema Integrado de Gestión de la Calidad, planes y programas para una toma de decisiones, establecimiento de recomendaciones y acciones de mejora, que reorienten el desarrollo institucional hacia el logro eficaz, eficiente y efectivo de los objetivos y metas institucionales.. En este procedimiento se tiene como actores principales de la revisión a la Gerencia, Grupo Directivo y Asesor, y Líderes de Procesos. La principal instancia de revisión gerencial en cuanto a la asesoría, sostenimiento y mejoramiento del Sistema Integrado de Gestión de Calidad, es el Comité MECI - CALIDAD, el cual es presidido por la gerencia o su delegado.

5 Se han desarrollado estrategias de liderazgo y organización que permiten el diseño e implementación de programas integrales de salud para toda la población en los niveles resolutivo y de promoción y prevención, garantizando la contribución con el mejoramiento de las condiciones de vida en coherencia con lineamientos de la Nación y del Distrito Capital. Cuenta con el sistema de información Clinical Suite One, que permite tener una historia clínica unificada en los distintas sedes de atención del hospital, e información en línea correspondiente a los distintos procesos asistenciales y administrativos del hospital. El Hospital, asegura las permanente revisión de sus equipos informáticos, servidores, redes y equipos de comunicación a través del Subproceso de Gestión de Sistemas de Información y Seguridad informática GI-1109-DI-SP-021 con la aplicación de los procedimientos establecidos. De igual forma el Hospital cuenta con un Proceso de Gestión Ambiental y de Recursos Físicos GRF-1501-DI-PC-007, de allí se desprende el Subproceso de Gestión de Apoyo Logístico e Infraestructura GAL-1501-DI-SP-025 el cual tiene como propósito Garantizar la eficiencia, oportunidad y disponibilidad de insumos, equipos e infraestructura para el adecuado funcionamiento de los procesos de la institución procurando ambientes seguros y la continuidad en la prestación de los servicios de salud ; así mismo el subproceso de Gestión y Mantenimiento de Tecnología Biomédica TB-1501-DI-SP-026 que tiene como propósito Garantizar el correcto funcionamiento y disposición de tecnología biomédica que brinda apoyo para realizar actividades de prevención, diagnóstico, tratamiento o rehabilitación en la prestación de los servicios de salud, mediante la gestión y soporte técnico y administrativo a la tecnología biomédica del Hospital. Además se han desarrollado e implementado políticas de seguridad con el fin de gestionar el acceso y control de los usuarios que interactúan con el sistema de información y planes alternos que garantizan el permanente servicio del mismo. El Hospital de Suba, mediante Resolución 012 de 2009 adoptó el Sistema Interno de Gestión Documental y Archivo (SIGA). Cuenta con el subproceso Gestión Documental GD-1508-DI-SP-027 el cual es parte del proceso Gestión de Sistemas de Información y Documental GSID-1109-DI-PC-009 que tiene como misión Planificar, ejecutar, verificar y hacer mejora continua de las actividades administrativas y técnicas para el manejo y administración de los sistemas de Información y Documental como soporte de la toma de decisiones, garantizando el adecuado manejo, utilización y custodia de la información, garantizando de esta forma un manejo integral de los documentos en medio físico y electrónico. Dentro del Subproceso de Gestión de Comunicaciones CM-1302-DI-SP-030, ha establecido el procedimiento de Comunicación Interna CM-1302-DI-PR-107 que tiene como objetivo Establecer los actividades que garanticen el flujo y suministro de información requeridos para la interacción de los diferentes procesos o áreas del Hospital, los mecanismos eficientes de socialización de la información institucional interna y las estrategias para el manejo de los medios de comunicación internos hacia los colaboradores del Hospital.., donde se tienen definidas estrategias de comunicación

6 y despliegue en cascada de las políticas y estrategias contenidas en el direccionamiento estratégico a los diferentes grupos operativos con presencia del Gerente y el equipo directivo, lo que garantiza el compromiso y contribución en el desarrollo de los objetivos y metas institucionales. En DIFICULTADES participación comunitaria el propósito principal consiste en fortalecer los mecanismos de participación social al interior de los puntos de atención, en donde la comunidad ejerce un acompañamiento en la prestación y calidad del servicio, apoyados y orientados por el Hospital. Se debe fortalecer y dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 594 de 2000, Ley General de Archivos; en relación con la actualización de las Tablas de Retención Documental. Se requiere fortalecer la sensibilización y aplicación del SIG, dando cumplimiento al Decreto 651 de 2011, con el fin de elevar el compromiso de los funcionarios frente al cumplimento de las estándares establecidos en cada sub-sistema que permita el mejoramiento de los procesos y la fidelización de los clientes AVANCES SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION La verificación del sistema de gestión de la calidad involucrando todos los subsistemas establecidos legalmente, está concentrada en el Programa de Auditoria que se fundamenta en el autocontrol de cada uno de los procesos, la auditoria periódica y la constante escucha de la voz del cliente. Se realizó el seguimiento y evaluación de los procesos y procedimientos definidos como prioritarios y acorde al enfoque de la prestación de servicios del Hospital. Se fortalece la Participación Ciudadana con el fin de brindar a los actores institucionales y comunitarios que participan y ejercen el control social a través de las veedurías comunitarias, las herramientas conceptuales, metodológicas e instrumentales, al igual que los lineamientos para el ejercicio del control social orientados a proyectos de

7 Inversión Local en salud (UEL). Donde se realiza un seguimiento de apoyo técnico, que permite identificar las fortalezas y debilidades de dichos actores frente a los procesos. El Hospital de Suba II Nivel ESE, dentro del macroproceso estratégico tiene establecido el proceso de Seguimiento y Mejora Continua SMC-1110-DI-PC-002 que tiene como misión Adoptar e implementar un sistema que promueva el mejoramiento continuo de la calidad y de la atención al usuario y su familia respondiendo a las necesidades y expectativas mediante la estrategia de humanización y la generación del Autocontrol, Auditoria e innovación constante.. Este proceso agrupa los subprocesos de Gestión de Calidad GC-1110-DI-SP-022, Control de Gestión CG-1105-DI-SP-023 y Gestión al Usuario GAU-1107-DI-SP-024 a través de los cuales se garantiza la medición, análisis y mejora del Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad y Sistema Integrado de Gestión de Calidad. Cuenta con el procedimiento PR-083 Evaluación y Seguimiento-V3, que permite establecer las acciones para verificar la efectividad y grado de implementación del Sistema de Gestión de la Calidad, el cual es realizado por la Oficina de Gestión Publica y Autocontrol, mediante el Programa de Auditoría (CG-1105-DI-FT- 145) y es presentado y aprobado en el Comité Coordinador de Control Interno. El Hospital ha implementado comités que en conjunto buscan direccionar la mejora continua hacia el alcance y cumplimiento de estándares superiores de calidad. En dichos comités se recopilan y analizan datos relacionados con: La satisfacción del cliente, el avance de los objetivos institucionales determinados en los informes de gestión. El grado de desarrollo de los procesos y su aporte hacia el cumplimiento de los objetivos institucionales y de satisfacción de los usuarios recopilados en las auditorías realizadas por control interno y calidad. El seguimiento realizado a los proveedores de bienes y servicios, condensado en los informes de seguimiento de contratos presentados por los supervisores. Los resultados del seguimiento a los mapas de riesgos de cada subproceso. Estos insumos son la base para la detección de oportunidades de mejora y el establecimiento de acciones que garanticen y viabilicen la gestión institucional y la satisfacción del usuario. La oficina de gestión pública y autocontrol realiza auditoria como evaluación sistemática de los procesos prioritarios, e identificar las brechas de desempeño para contribuir a la mejora del Sistema de Gestión Integral, mediante el programa de auditoría aprobado por la gerencia y el Comité Coordinador de Control Interno. Se informa a los líderes de los procesos sobre las no conformidades, identificando conformidades, observaciones y recomendaciones sobre los resultados de las auditorias, Se verifican las acciones correctivas y preventivas a través del acompañamiento y seguimiento a los planes de mejoramiento y los mapas de riesgo. Evaluación externa realizada a través de la Contraloría Distrital de Bogotá, Veeduría Distrital de igual manera se realiza evaluación por parte de la Revisoría Fiscal desempeñada por el Dr. Nelson Rusinque, auditorías externas realizadas por las EPS e

8 interventoría VCO, Control de tutela ejercido por la Secretaria Distrital de Salud a través de informes como agenda estratégica. A través del componente de acreditación se estructuraron planes de mejoramiento por procesos para el cumplimiento de los estándares definidos, los cuales se les realiza DIFICULTADES seguimiento mensual y son presentados a la Junta Directiva. De igual forma con base en los resultados de las auditorias se diseñan e implementan las estrategias de mejoramiento, plasmadas en planes de mejoramiento. Continuar con el seguimiento al cumplimiento de los planes de mejoramiento producto de la autoevaluación del Sistema Único de acreditación realizada por los grupos de mejora y el comité MECI-CALIDAD. ESTADO GENERAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Acorde con los resultados obtenidos en las evidencias que así lo soportan, el Sistema de Control Interno del Hospital de Suba II nivel de atención ESE, presenta un grado de madurez alto, el cual se alcanzó grandes logros, la adopción del Sistema Integrado de Gestión, sub- sistemas que han orientado al Hospital hacia el mejoramiento continuo y la satisfacción de los usuarios como razón de ser de la entidad RECOMENDACIONES Se cuenta con una cultura organizacional fundamentada en el control de los procesos y el direccionamiento estratégico, de tal forma que se propende por una gestión que garantiza la transparencia, eficacia, eficiencia y efectividad institucional. Continuar con la evaluación y mejoramiento permanente del Sistema de Gestión de la Calidad, así como de los controles asociados a los procesos y procedimientos. Realizar por parte de los responsables de procesos seguimiento permanente a los planes de mejoramiento suscritos con la oficina de control interno, calidad, Contraloría, entre otros y el diseño a través de la evaluación del desempeño de planes de mejoramiento individual.

9 SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE En cumplimiento de la normatividad establecida en materia de Control Interno en la Ley 87 de 1993 y en especial los requerimientos establecidos en el Decreto 1027 de 2007, la Resolución 357 de 2008 de la Contaduría General de la Nación, donde se establece el procedimiento de control interno contable y la forma en la cual se debe rendir el informe anual al Ente de control. Este informe tiene como propósito revelar la situación del Control Interno Contable para la vigencia La Resolución 357 de 2008, definió cuatro rangos de interpretación de la calificación, los cuales permiten medir la situación individual, en cuanto a la evaluación del Control Interno Contable, así como la situación y avance por grupos de entidades, conforme a la clasificación vigente: Inadecuado, Deficiente, Satisfactorio y Adecuado. El presente informe evalúa el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la evaluación los controles existentes en las actividades de identificación, clasificación, registro, ajuste y presentación que conforman la etapa de reconocimiento, así como las actividades de elaboración de estados contables y demás informes, análisis e interpretación de la información de la etapa de revelación y las demás acciones de control que se han implementado en el Hospital de Suba para el mejoramiento continuo del proceso contable. ETAPAS Reconocimiento Identificación clasificación Registros y ajustes Revelación Elaboración de estados contables y demás informes Análisis, interpretación y comunicación de la información Otros elementos de control Acciones implementadas TOTAL Fuente: Resultado según conceptos existentes en área y validación chip

10 FORTALEZAS Los Procedimientos del subproceso financiero se encuentran actualizados, documentados, aprobados por la Junta Directiva mediante el acuerdo # 10 del 27 julio de 2010 y adoptados mediante la resolución # 166 del 27 julio de 2010, siguiendo los parámetros del Sistema de Gestión de la Calidad del Hospital, estos iincluyen las políticas contables y los procedimientos operativos del Sistema de Información Contable - SIC, y los manuales de procesos y procedimientos internos, se encuentran publicados en la intranet y pueden ser consultados por cualquier empleado del Hospital. Para cada tipo de transacción que se origine existe interfaces entre los distintos módulos de E.R.P. Synersis, que permite el registro contable por partida doble en forma automática, quedando sujeto a la aprobación del departamento contable, la parametrización se establece tomando como fuente el PGCP vigente. Respecto a la exactitud y eficacia de las operaciones la confiabilidad de la información y el cumplimiento de aplicación de las normas, se ha reglamentado la realización por parte de las áreas de actividades relacionadas con la práctica de algunas técnicas tales como: arqueos, toma física de inventarios, conciliaciones y análisis de cuentas, auditoria de libros auxiliares y soportes contables y otras verificaciones, las cuales se analizan en los comités existentes. El comité de sostenibilidad contable ha venido apoyando los ajustes y análisis de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales. Se dio cumplimiento a la Resolución No 001 de 2001 que establece el avaluó de bienes muebles e inmuebles cada tres años. Dentro del proceso de transparencia y comunicación, la información contable se encuentra a disposición de la ciudadanía y demás Organismos de Control, para consulta permanente en las instalaciones de la entidad como también se encuentra publicada en la página web. Los inventarios del Hospital tanto activos muebles como materiales de consumo se encuentran protegidos por una póliza global de seguros constituida con la Previsora S.A. El área de Contabilidad emite información mensual de los resultados de la gestión gerencial en materia financiera, expresada en el informe de resultados y balance general, así como el análisis de los indicadores presupuestales y financieros, enunciados en los POA del área financiera, en la matriz de relacionamiento estratégico y en el BSC, los cuales son presentados a la Secretaria Distrital de Salud, Gerencia, Junta Directiva y Equipo Directivo, para su evaluación y toma de decisiones.

11 DEBILIDADES No se evidencia adherencia a la herramienta diseñada por la secretaria de hacienda y la veeduría distrital en la fase de evaluación que se ciñe a indicadores de control que se deben implementar en el proceso contable. Al contar con dos sistemas de información (Clinical Suite One y E.R.P Synersis) se debe continuar con la implementación de las interfaces en línea, continuar con los ajustes entre E.R.P. Sinersys y Clinical Suite One, para registrar las entradas y salidas de farmacia, por el sistema E.R.P. Sinersys y de esta manera efectuar los registros en el módulo de contabilidad por interface. Se requiere fortalecer con la depuración, identificación y conciliación de cuentas reciprocas, con entidades diferentes al Fondo Financiero Distrital de Salud. Dentro del proceso de migración del sistema de información de Axioma a Clinical Suite One, no deja generar cierres de caja y los arqueos de caja, el cuadre se está realizando de mediante planillas de Excel, se requirió a Servinte, que el sistema Clinica Suite One efectué el cierre de caja y el arqueo de caja, este arque debe quedar automatizado a partir del 22 de febrero del año en curso. AVANCE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2011 La oficina de gestión pública y autocontrol incluye en su programa de auditoria las evaluaciones periódicas al sistema de control interno contable, encontrando que los estados financieros cumplen con el proceso de identificación, clasificación, registro y ajustes, elaboración de estados contables análisis e interpretación y depuración de la información contable. Los procesos y subprocesos que reportan información al área contable, en su caracterización y desarrollo de los procedimientos tienen definido los productos necesarios para el registro contable, algunos se transmiten por interface. En la caracterización de los subprocesos del programa E.R.P. Sinersys y el modulo Financiero, están definidos e identificados los productos que forman parte del proceso contable, información que relaciona con el modulo contable en donde se originan los Estados Financieros.

12 Se dio cumplimiento a la circular externa 060 de 2005 de la contaduría general de la nación a los procedimientos relacionados con los efectos contables de los avalúos de los bienes muebles e inmuebles, de los entes públicos sujetos al ámbito de aplicación del Plan General de Contabilidad Pública. Se hizo la implementación del sistema de información de los módulos de presupuesto, tesorería, facturación, cuentas por pagar, cartera, activos fijos, inventarios y contabilidad. Depuración de la cartera con el fondo financiero distrital de salud de millones de pesos. El buen funcionamiento y cumplimiento de los comités tanto administrativos como financieros: comité de sostenibilidad contable, glosas, cartera, costos, activos fijos. RECOMENDACIONES Conciliación de cartera y mesas de trabajo con las entidades responsables de pago con la procuraduría general de la nación, contraloría de Bogotá, personería de Bogotá y secretaria de salud. Implementar la herramienta entregada por la veeduría, específicamente en la implementación de los indicadores de seguimiento. Culminar la implementación del Sistema de Información Clinical Suite One, que permita producción en línea, control y seguimiento a los datos de las diferentes áreas. Continuar con el proceso de depuración con los Fondos de Pensiones y Cesantías Administradoras de Fondo de pensiones (AFP) y Administradora de Fondos de Cesantías (AFC) y Administradoras de Riesgos. PUNTAJE CALIDAD : 99,8 % Ver Concepto Calidad PUNTAJE MECI : 97,34 % Ver Concepto MECI ELEMENTOS AVANCE(%) COMPONENTES AVANCE(%) SUBSISTEMAS AVANCE(%) Acuerdos,compromisos o protocolos éticos Desarrollo de talento humano 85 Estilo de Dirección 98 AMBIENTE DE CONTROL 94,33 CONTROL ESTRATÉGICO 98,45

13 Planes y programas Modelo de operación por procesos Estructura organizacional Contexto estratégico Identificación de riesgos Análisis de riesgos Valoración de riesgos Politicas de administración de riesgos Políticas de Operación Procedimientos Controles Indicadores Manual de procedimientos Información Primaria Información Secundaria 80 Sistemas de Información Comunicación Organizacional Comunicación informativa Medios de comunicación Autoevaluación del control Autoevaluación de gestión Evaluación independiente al Sistema de Control Interno Auditoria Interna Planes de Mejoramiento Institucional Planes de mejoramiento por Procesos Plan de Mejoramiento Individual DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN 93,33 COMUNICACIÓN PÚBLICA AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO 86,67 CONTROL DE GESTIÓN CONTROL DE EVALUACIÓN 98,18 94,29