ALCALDIA DE VILLAVICENCIO PROCESO GESTION ECONOMICA Y FINANCIERA Subproceso Gestión Contable

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1 ALCALDIA DE Página 1 de 5 PROCESO SUBPROCESO OBJETIVO ALCANCE RESPONSABLE GESTION ECONOMICA Y GESTION DE CONTABILIDAD Revelar la información financiera y contable de acuerdo a las normas técnicas de la Contabilidad Pública. Comprende desde la captura y registro de información contable hasta el cierre contable Director Técnico de Contabilidad Proceso de Gestión Obligaciones Registro de los Parametrización Proceso de Procedimiento de Presupuesto, presupuestales hechos económicos contable en el Gestión de Parametrización Impuestos y Actos y financieros, en sistema de Tesorería. contable del Tesorería administrativos de forma manual y información. Tercero sistema integrado. Otros proveedores devoluciones de automática. Nota de (funcionarios y Instructivo del Talento Humano impuestos y de Contabilidad exfuncionarios) sistema para la Almacén otros terceros. Libros auxiliares Órganos de configuración Secretaría de Nómina Mayor, y Control contable de los Tránsito Entradas y salidas Balances conceptos. Terceros de Almacén. Reportes de Financieras Procedimiento (Funcionarios y Solicitud escrita resumen de Demás para el registro exfuncionarios) descuentos dependencias manual de hechos mensuales por Comunidad en económicos no recurso. general. automatizados. Paz y salvo

2 ALCALDIA DE Página 2 de 5 Subproceso de Extractos Conciliaciones Cuentas Bancarias Subproceso de Procedimiento para gestión de bancarios bancarias conciliadas gestión de Tesorería. realizar las Tesorería Auxiliar de Órganos de Control conciliaciones Bancos Dependencias de la bancarias. Financieras Comprobantes de Egreso Notas Debito y Crédito Recibos de Caja Administración Recibos de Banco Traslados

3 ALCALDIA DE Página 3 de 5 Secretario de Solicitud de Calculo de Certificación de Secretario de Instructivo para Hacienda cálculo de Liquidación para liquidaciones Hacienda cálculos de Secretaría de intereses fallos judiciales y Secretaría de liquidaciones servicios Fallo judicial o Sentencias Servicios Administrativos sentencia Administrativos Banco de la debidamente República DANE ejecutoriada Acto Administrativo de Ordenamiento de Pago (base de liquidación de Intereses) Resolución Intereses moratorios expedido por la superbancaria Indexación de corrección monetarias Interese legales según Código Contencioso

4 ALCALDIA DE Página 4 de 5 Subprocesos de Ejecuciones Cierres contables y Balances de Órganos de Procedimiento para gestión de presupuestales elaboración de Prueba Control la elaboración de un - Presupuesto Certificación de Informes Estados cierre contable y - Tesorería saldos bancarios, Financieros Financieras elaboración y - Impuestos provisiones para Informes a entes de Demás presentación de Talento Humano prestaciones control. dependencias informes. Secretaría de sociales y pasivo Comunicad en tránsito Oficina Jurídica pensional, provisión para contingencias. General Instituciones Reporte de educativos Órganos de control movimientos hechos económicos, balances a agregar a la contabilidad en cortes trimestrales. RIESGOS POTENCIALES Designación de Personal ocasional Uso inadecuado del sistema por parte de los usuarios Falta de personal de planta para dar continuidad a los procesos Falta de parametrización de asientos contables Errores del sistema Pérdida o alteración de información contable Demora en la presentación de informes

5 ALCALDIA DE Página 5 de 5 INDICADORES RECURSOS REQUISITOS A CUMPLIR EFICIENCIA: 1- (Cantidad de cuentas depuradas y conciliadas / Metas de cuentas por depurar o conciliar por funcionario) x 100 EFICACIA: 1- (Cuentas contables depuradas / cuentas por depurar) x (Cuentas bancarias conciliadas / cuentas existentes) x 100 EFECTIVIDAD 1- # Cuentas bancarias con saldos reales 2- Balances presentados con Razonabilidad en las cifras del balance General Humanos: Profesional contable, Técnico de Contabilidad, auxiliar de contabilidad. Físicos: Instalaciones, equipos de computo, sistemas integrados y red interna, ambiente de trabajo, sitios de trabajo que cumplan con la Seguridad Industrial Constitución Política de Colombia Ley 298 de 1996 Resolución No. 222 de 2006 Manuales de procedimientos y políticas contables y demás normas que rigen la contabilidad pública en Colombia. Elaborado Revisado Aprobado Ma. Elisa Martínez Vergara Contadora Municipio Abg. HUGO VELASQUES JARAMILLO Secretario de Hacienda Municipal HECTOR RAUL FRANCO ROA Alcalde de Villavicencio Fecha: Septiembre 4 de 2008 Fecha: Septiembre 24 de 2008 Fecha Septiembre 26 de 2008g

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