FINANCIERA DE DESARROLLO NACIONAL S. A. De Enero a DicIembre de 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007 CONTROL INTERNO CONTABLE

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1 1 CODIGO FINANCIERA DE DESARROLLCIONAL S. A. GENERAL C.I.C. De Enero a DicIembre de 2014 CGN CAUFICACIO N ETAPA DEL SISTEMA,.,..EVALUACIÓN OEl CONTROL INTERNO CONTABLE.~. O O O 4, ETAPA DE RECONOCIMIENTO O Los soportes contables de la FinanCiera benen la descripcion SON ADECUADAS Y COMPLETAS LAS DESCRIPCIONES QUE SE HACEN DE LAS 1,10 suficiente que permite identificar fa causa generadora del TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES EN EL DOCUMENTO FUENTE O SOTE? mismo El personal del area contable cuenta con suficiente experiencia... 9 LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ES RELACIONADAS CON El PROCESO 1.11 CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE LAS Y conocimiento de las operaciones realizadas por la entidad y NORMAS QUE RIGEN LA ADMINISTRACiÓN PÚBLICA? de las normas contables nue la ri en El personal del ama contable conoce y aplica las normas que.,.10. LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ES RELACIONADAS CON EL PROCESO rigen la contabilidad publica y las normas e q>edidas por la 1,12 CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA APLICABLE Superintendencia Financiera de Colombia en relacion con ei 113 PARA LA ENTIDAD? Plan Unico de Cuentas del sector finandero Todos,,, hechos finanderos Finandera estan LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS. SOCIALES Y AMBIENTALES aue HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACiÓN ESTÁN identificados, soportados. Ejem. Contratos, Convenios, SOTADOS EN DOCUMENTOS IDÓNEOS Y DE CONFORMIDAD CON LA NATURALEZA DE los MISMOS? Ordenes de Bienes Servidos etc la documentacion soporte que respalda los hechos finanderos... 12,lOS DOCUMENTOS FUENTE QUE RESPALDAN LOS HECHOS FINANCIEROS, 1.14 ECONÓMICOS. SOCIALES Y AMBIENTALES CONTIENEN LA INFORMACiÓN NECESARIA PARA REALIZAR SU ADECUADA IDENTIFICACiÓN? esta debidamente identificada LOS HECHOS FINANCIEROS, Todos los hechos han sido interpretados de acljerdo con las ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE normas contables que regulan a la enbdad expedidas por el 1.15 HAN SIDO OBJETO DE IDENTIFICACiÓN FUERON INTERPRETADOS DE CONFORMIDAD CON lo Gobierno Nacional a traves de la SuperintendenCia Finandera ESTABLECIDO EN El RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? de Colombia u la Contaduria General de la NaCion ,2. CLASIFICACiÓN O,. 500 O los HECHOS FINANCIEROS, Todos los hechos financieros y contables han sido induidos ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES 1.17 LLEVADOS A CABO EN los PROCESOS PROVEEDORES DE LA ENTIDAD HAN SIDO INCLUIDOS EN El PROCESO CONTABLE? dentro del ~roceso contable los HECHOS FiNANCIEROS, Todos los hechos finanderos y contables son registrados en el ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES 1.18 REALIZADOS LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA SON DE FÁCil Y CONFIABLE PUC del Sector Financiero y para fines de reportes son CLASIFICACI6N EN EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS? homolonados al Plan de Cuentas de la CGN SON ADECUADAS LAS CUENTAS Las ClJentas utlilizadas para el registro de la informacion UTILIZADAS PARA LA CLASIFICACiÓN DE LAS 1,19 TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REAliZADAS LA ENTIDAD CONTABLE PÚBLICA? contable son las adecljadas DENTlFICACI6N O.500 O.,,17. LA CLASIFICACiÓN DE LAS La dasificacion de las transacdones y registro de las mismas TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES CORRESPONDE A UNA CORRECTA 1,20 INTERPRETACiÓN TANTO DEL MARCO corresponde a (a correcta interpretadon del PUC de la CONCEPTUAL COMO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Suoerintendencia Financiera de Colombia Todos los hechos finanderos y contables de la Financiera son EL EL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS UTILIZADO PARA LA CLASIFICACI6N DE LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES y AMBIENTALES, CORRESPONDE A LA ÚLTIMA VERSI6N PUBLICADA EN LA PÁGINA WEB registrados en el PUC del sector finandero y para fines de DE LA CDNTADURJA GENERAL DE LA NACiÓN? rertes son homol~ados al Plan de Cuentas de la CGN Las ClJentas uulizadas para ~ registro de la informacion SON ADECUADAS LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZADAS PARA LA 1,22 CLASIFICACiÓN DE LAS TRANSACCIONES. HECHOS U OPERACIONES REALIZADAS? contable son las adecuadas La elaboraciin, clasificaciin y registro de las conciliaciones SE ELABORAN Y REVISAN OTUNAMENTE LAS CONCILIACIONES 1.23 BANCARIAS PARA ESTABLECER LOS VALORES OBJETO DE CLASIFICACiÓN. REGISTRO Y CONTROL DEL EFECTIVO? bancarias es onnrtuna

2 FINANCIERA DE DESARROllCIONAL S. A. GENERAL C.I.C. DE Enero a Diciembre de 2013 CGN2007 _CONTROL_INTERNO _ CONTABLE COOIGO CAllFICACIO CAUFJCACION CAUFICACION N 'O ETAPA DEL SISTEMA SE EJECUTAN PERIODICAMENTE Todos los meses se emite un informe de cartera. el cual 1.24 CONCILIACIONES DE SALDOS REClpROCOS CON permite conocer los saldos cargo d. otras entidades OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS? ublicas. por concepto de obliqaciones 1, REGISTRO Y AJUSTES O 492 O SE REALIZAN PERIODICAMENTE Todos los dias el Back Middle y Front Office generan informes CONCILIACIONES y CRUCES DE SALDOS ENTRE 1,26 LAS ÁREAS DE PRESUPUESTO. CONTABILIDAD. TESORERíA, Y DEMÁS ÁREAS YIO PROCESOS DE LA ENTIDAD? con los cuales se efectuan conciliaciones v cruces contables SE REALIZAN PERIODICAMENTE Periodicamente se efecluan arqueos de bienes y servicios y TOMAS FislCAS DE BIENES, DERECHOS Y 1,27 OBLIGACIONES Y SE CONFRONTA CON LOS 4 O O O cruces de extractos de tilulos valores, los cuales se confrontan 1.28 REGISTROS CONTABLES PARA HACER LOS AJUSTES PERTINENTES? contra reoistros contables... 24,LAS CUENTAS y SUBCUENTAS Las transacciones y operaciones son debidamente registradas UTILIZADAS REVELAN ADECUADAMENTE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REGISTRADAS? en sus respec~vas cuentas SE HACEN VERifiCACIONES La Oficina de Control Interno efeclua validaciltn del 100% de PERIODICAS PARA COMPROBAR QUE LOS 1.29 REGISTROS CONTABLES SE HAN EFECTUADO EN los comprobantes contables y sus respectivos soportes, con el FORMA ADECUADA Y LOS VALORES CORRECTOS? fin de comorobar su adecuada reoistro, SE TIENEN DEBIDAMENTE E' area contable ~ene identificada la informacion requerida IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO 1.3 CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS para cumplimiento de fines internos y e:demos. Ejm DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD Y A LOS USUARIOS EXTERNOS? PosiCion Prooia, Reoorte de Austeridad. Trasmision de EF SE EFECTÚAN LOS REGISTROS El registro de ias transacdones contables se efectua de forma CONTABLES EN FORMA CRONOLóGICA Y GUARDANDO EL CONSECUTIVO DE LOS 1.30 HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REALIZADAS, CUANDO A ESTE ÚLTIMO HAYA , LUGAR? cronoloqica para lo cual se asinna un consecutivo SE GENERAN LISTADOS DE La oficina de Control Intemo efeclua validacion del 100% de CONSECUTIVOS DE DOCUMENTOS PARA HACER los comprobantes contables y sus respectivos soportes, con el VERIFICACIONES DE COMPLETITUD DE REGISTROS? fin de comorobar su adecuado reoistro , SE CONOCE Y APLICA LOS Todos los hechos financieros y contables de la Financiera son TRATAMIENTOS CONTABLES DIFERENCIALES registrados en el PUC del sector financiero y para fines de EXISTENTES ENTRE ENTIDADES DE GOBIERNO GENERAL Y EMPRESAS PÚBLICAS? reportes son homoloqados al Plan de Cuentas de la CGN... 29, EL PROCESO CONTABLE OPERA EN la contabilidad de la Financiera de Desarrollo Nacional S A UN AMBIENTE DE SISTEMA DE INTEGRADO DE opera bajo un Sistema Integrado de Información, el cual es INFORMACiÓN Y ESTE FUNCIONA ADECUADAMENTE? adecuado v confiable SON ADECUADAMENTE LO' calculas valoraciltn, amortizaciltn, provisiltn y CALCULADOS LOS VALORES depeciaci tn son efectuados de acuerdo con la normatividad CORRESPONDIENTES A LOS PROCESOS DE DEPRECIACiÓN, PROVISiÓN. AMORTIZACiÓN. vigente Ejem. Aplicativo FIN para valoraci tn VALORIZACiÓN, Y AGOTAMIENTO, SEGÚN APLIQUE? InVerSiOneS LOS REGISTROS CONTABLES QUE Todos los documentos cuentan con su respectivo soporte 1,35 SE REALIZAN TIENEN LOS RESPECTIVOS contable, La Oficina de Control Interno valida la existencia del DOCUMENTOS SOTES IOONEOS? 100% de dichos sooortes PARA EL REGISTRO DE LAS Todas las transacciones, hechos u operaciones que se deben TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES SE 1.36 ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? renistrar tienen su resoectivo SODDrtecontable LOS LIBROS DE CONTABILIDAD SE Todas las cifras que componen los Estados Financieros de la 1.37 ENCUENTRAN DEBIDAMENTE SOTADOS EN Financiera eslen debidamente soportadas y autorizadas Ejem COMPROBANTES DE CONTABILIDAD? Facturas. memorandos. etc ,2 ETAPA DE REVELACIÓN O O 500 E' area contable tiene identificados,o' productos,... 2, SE TIENEN DEBIDAMENTE inlormacion de lodas las areas. los cuales forman parte de los IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DE LOS l.4 5 insumos para generar y procesar contabilidad Ejem DEMÁS PROCESOS QUE SE CONSTITUYEN EN Facturas, cuentas de cobro, contratos, pagares. extractos INSUMOS DEL PROCESO CONTABLE? bancarios etc ELABORACION DE ESTADOS 1.40 O 5,00 O CONTABLES Y DEMÁS INFORMES SE ELABORAN Y DILIGENCIAN LOS Los libros de contabilidad da la entidad llenan todos los LIBROS DE CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD requisitos establecidos por el Codigo de Comercio, el Regimen 1.41 CON LOS PARÁMETROS ESTABLECIDOS EN EL O de Contabiiidad Publica y la Superintendencia Financiera da R~GIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? Colombia tj~1

3 FINANCIERA DE DESARROLLCIONAL S. A. GENERAL C.!.C. DE Enero I Diciembre de 2013 CGN2007_CONTROL~NTERNO_CONTABLE 1.42 CODIGO CAUFICACI6 N ETAPA DEL SISTEMA LAS CIFRAS CONTENIDAS EN LOS lo' Cifras utiizadas para la preparad (n d. los Estados ESTADOS, INFORMES Y RETES CONTABLES Financieros o informes son tomadas fielmente de los libros de COINCIDEN CON LOS SALDOS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD? contabilidad. El érea contable y el érea de sistemas en!arma permanente SE EFECTÚA EL MANTENIMIENTO, ACTUALIZACiÓN y PARAMETRIZACIÓN O mantienen la parametrizad (n necesaria de acuerdo con las 1.43 NECESARIOS PARA UN ADECUADO normas que regulan el correcto fundonamento del aplicativo FUNCIONAMIENTO DEL APLICATIVO UTILIZADO PARA PROCESAR LA INFORMACiÓN? contable Los informes intemos y externos son generados y enviados SE ELABORAN OTUNAMENTE LOS ESTADOS. INFORMES Y RETES CONTABLES Al REPRESENTANTE LEGAL, A LA 1.44 CONTADURIA GENERAL DE LA NACiÓN, A LOS oportunamente, dando cumplimiento a la normatividad vigente ORGANISMOS DE INSPECCiÓN, VIGILANCIA Y CONTROL. y A LOS DEMÁS USUARIOS DE LA INFORMACiÓN? E'em, Trasmisiones de balances a la SuperfinanCiera Las notas a los Estados Finanderos cumplen con los requisitos... 38,LAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS CONTABLES CUMPLEN CON LAS 1,45 FORMALIDADES ESTABLECIDAS EN EL R~GIMEN DE CONTABILIDAD PUBLICA? de la SunerintendenCia Finandera de Colombja. Las notas a los Estados FinanCieros revelan plenamente la EL CONTENIDO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES REVELA EN FORMA 1.46 SUFICIENTE LA INFORMACiÓN DE TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO FlslCO QUE CORRESPONDE? informacid-n cuantitativa cualitativa corresoondiente La OfiCina de Control Interno efectua validaci (n de las Cifras....40, SE VERIFICA LA CONSISTENCIA ENTRE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 1.47 registradas en las notas a los Estados Financieros y los saldos y LOS SALDOS REVELADOS EN LOS ESTADOS CONTABLES? revelados en estados contables ,2 ANÁLISIS, INTERPRETACiÓN y COMUNICACiÓN DE LA INFORMACiÓN...,41. SE PRESENTAN OTUNAMENTE O 5,00 O Los informes internos y extemos son generados y enviados LOS ESTADOS. INFORMES y RETES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA oportunamente, dando cumplimiento a la normatividad vigente CONTADUR1A GENERAL DE LA NACiÓN. Y A LOS ORGANISMOS DE INSPECCiÓN, VIGILANCIA Y CONTROL? E'em. Trasmisin de balance a la Suoerfinanciera El area contable tiene identificados los procesos generadores SE TIENEN IDENTIFICADOS EN LA ENTIDAD LOS PROCESOS QUE GENERAN de transacciones. los cuales proveen la informacion financiera TRANSACCIONES. HECHOS Y OPERACIONES Y '5 QUE LO TANTO SE CONSTITUYEN EN requerida para generar y procesar la contabilidad, Ejem. Area PROVEEDORES DE INFORMACiÓN DEL PROCESO CONTABLE? de Tesoreria Area de ServiCios Leaales v de APOVo. Dada su condici (n de intermediario financiero la Financiera esta vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia....42SE PUBLICA MENSUALMENTE EN a la cual mensualmente transmite el balance y este a su vez es LUGAR VISIBLE Y DE FÁCIL ACCESO A LA 1.50 COMUNiDAD EL BALANCE GENERAL y EL publicado ' pégina b Superintendencia ESTADO DE FINANCIERA. Adicionalmente. la FDN astil publicando en su péglna web ECONÓMICA. SOCIAL Y AMBIENTAL? mensualmente ' estados financieros. trimestramente le ecución nresunuestaf anualmente el Informe de nesti6n El Departamento Financiero realiza y analiza los diferentes SE UTILIZA UN SISTEMA DE indicadores financieros. se cuenta con tablero de mando en el INDICADORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR 1.51 cual se registran los indicadores de todos los procesos Sin LA REALIDAD FINANC!ERA, ECONÓMICA, SOCIAL embargo, Y AMBIENTAL DE LA ENTIDAD? FDN publica mensualmente ' ' estados financieros en luares visibles ara la comunidad Los organos de administración de la Financiera son infomados...44,la INFORMACiÓN CONTABLE SE ACOMPAÑA DE LOS RESPECTIVOS ANÁLISIS E 1.52 INTERPRETACIONES QUE FACILITAN SU permanentemente de la evolución de la entidad. con sus ADECUADA COMPRENSiÓN PARTE DE LOS USUARIOS? resactivos anéllsis. Con base en la informaci (n contable se genera el informe de LA INFORMACiÓN CONTABLE ES 1.53 UTILIZADA PARA CUMPLIR PROPÓSITOS DE GESTiÓN? estín, Las Cifras utlizadas para generaci~n de los diferentes informes SE ASEGURA LA ENTIDAD DE 1.54 PRESENTAR CIFRAS HOMOGENEAS A LOS DISTINTOS USUARIOS DE LA INFORMACiÓN? son fielmente tomadas de los reistros contables OTROS ELEMENTOS DE CONTROL O O ACCIONES IMPLEMENTADAS O 500 O La Financiera tiene implementado un mapa de riesgos y el SE IDENTIFICAN, ANALIZAN Y SE LE DA TRATAMIENTO ADECUADO A los RIESGOS 1.57 Sistema de Administrad (n de Riesgo Operativo - SARO. el DE indole CONTABLE DE LA ENTIDAD EN FORMA PERMANENTE? cual contemnla los riesos contables El Opto, Financiero con el apoyo del Opto. Administraci (n de EXISTE Y FUNCIONA UNA INSTANCIA 1.58 ASESORA QUE PERMITA GESTIONAR LOS Riesgos y la Oficina de Control Intemo. identifican. analizan y RIESGOS DE jndole CONTABLE? dan cumnlimiento a los riesnos con el fin de mitinartos /1

4 FINANCIERA DE DESARROLLCIONAL S. A, GENERAL C.I.C. DE Enero a Diciembre de 2013 CGN2007 _CONTROL_INTERNO _CONTABLE CAUFICACIÓ CODIGO N ETAPA DEL SISTEMA n l autoevalualuaciones sobre los controles contables se....49, SE REALIZAN AUTOEVAlUACIONES PERiÓDICAS PARA DETERMINAR LA realizan a llaves del sistema de administración de nesgo 1.59 EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES IMPLEMENTADOS EN CADA UNA DE LAS operativo, monitoreo qc. realizado por medio ES DEL PROCESO CONTABLE? herramienta tecnolónica Risk Advisor. los procedimientos establecidos por cada uno de los procesos......,,, EXISTE UNA POLlTICA MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER misionales y de apoyo y establecen documentos de enllada y 16 DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS AL ÁREA salida que alimentan los procesos contables de la entidad, a CONTABLE A TRAVÉS DE LOS DOCUMENTOS FUENTE O SOTE? través del Sistema Intenrado de Información El érea contable tiene una desagregación de funciones de su SE HAN ESTABLECIDO CLARAMENTE NIVELES DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD personal, la cual permite que las personas que realizan los 1.60 O PARA LA EJECUCiÓN DE LAS DIFERENTES soportes contables, son diferentes de las que los autorizan y ES DEL PROCESO CONTABLE? los revisan LAS POlITlCAS CONTABLES, la Financiera implementó el Sistema de Gesti~n de Calidad a PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS QUE SE traves del cual actualizó en forma integral la documentación 1,61 APLICAN INTERNAMENTE SE ENCUENTRAN O asociada con las politicas y procedimientos dei proceso DEBIDAMENTE DOCUMENTADAS? contable la Financiera implementó el Sistema de Gesti~n de Calidad a los MANUALES DE POLÍTICAS, traves del cual actualizó en forma integral la documentación 1.62 PROCEDIMIENTOS Y DEMÁS PRÁCTICAS O asociada con las politicas y procedimientos del proceso CONTABLES SE ENCUENTRAN DEB contable... 53, SE EVIDENCIA MEDIO DE El proceso contable de la Financiera esta debidamente FlUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN A caracterizado, existen nujogramas pac, 1 TRAVÉS DE LA ENTIDAD Y SU RESPECTIVO principales EFECTO EN EL PROCESO CONTABLE DE LA ENTIDAD? actividades contables SE HA IMPLEMENTADO Y EJECUTA la Financiera de Desarrollo Nacional S. A. historicamente UNA POLÍTICA DE DEPURACiÓN CONTABLE nunca ha presentado partidas conciliatorias que dieran origen PERMANENTE y DE SOSTENIBlllDAD DE LA CALIDAD DE LA INFORMACiÓN? a un saneamiento contable LOS BIENES, DERECHOS Y La Financiera esta vigilada por la Superintendencia Financiera OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN DEBIDAMENTE de Colombia y cumple con la normatividad establecida por este INDIVIDUALIZADOS EN LA CONTABILIDAD, BIEN Organismo, Vigilancia Control, SEA EL ÁREA CONTABLE O EN BASES DE ' cuanto DATOS ADMINISTRADAS OTRAS individualizaci~n de sus bienes, derechos y obligaciones tanto DEPENDENCIAS? a nivel contabla como en cada uno de sus anlicativos los COSTOS HISTÓRICOS Dada su condici~n de intermediario financiero, la entidad esta REGISTRADOS EN LA CONTABiliDAD SON 1.66 ACTUALIZADOS PERMANENTEMENTE DE vigilada por la Superintendencia Financiera d. Colombia CONFORMIDAD CON lo DISPUESTO EN EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA? cumnliendo con la normatividad vinente SE CUENTA CON UN ÁREA la Financiera cuenta dentro de su estructura organizacional CONTABLE DEBiDAMENTE ESTRUCTURADA DE 1,67 CONFORMIDAD CON LA COMPLEJIDAD, DESARROllO TECNOLóGICO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAl DE LA ENTIDAD? con un área contable adscrita al Denartamento Financiero... 58, los FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS El equipo de trabajo del área contable de la Financiera cuenta EN EL PROCESO CONTABLE CUMPLEN CON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS SEÑALADOS con ia suficiente experiencia acorde con la competandas 1.68 LA ENTIDAD DE ACUERDO CON LA RESPONSABILIDAD QUE DEMANDA EL EJERCICIO laborales establecidas en el manual de funciones, lo cual les DE LA PROFESiÓN CONTABLE EN El SECTOR PÚBLICO? nennite desarrollar a cabalidad su labor los funcionarios del érea contable son involucrados dentro del SE HA IMPLEMENTADO UNA plan anual de capacrtación de la entidad. con el fin d, POL1T1CA O MECANISMO DE ACTUALIZACiÓN 1.69 PERMANENTE PARA los FUNCIONARIOS asegurar su permanente actualizacit!n de competencias INVOLUCRADOS EN El PROCESO CONTABLE Y acljerdo cambios norma~vos, contables o SE LLEVA A CABO EN FORMA SATISFACTORIA? ' ' rocedimentales nue se oresenlen Todas las transacciones, hechos y operaciones generadoras...5. SE CUMPLE LA polltica MEDIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZADOS EN CUALQUIER de proceso contable son informados ai area contable por 1.7 DEPENDENCIA DEL ENTE PÚBLICO, SON DEBIDAMENTE INFORMADOS Al ÁREA medio de interfase contable y comunicaciones Intemas. La CONTABLE A TRAVÉS DE los DOCUMENTOS 1.70 FUENTE O SOTE? Financiera cuenta con un Sistema Intenrado de Infonnación Durante los ultimos 5 arios no se han presentado cambios en SE PRODUCEN EN LA ENTIDAD dichos funcionarios, pero se tienen establecidos y normados al INFORMES DE EMPALME CUANDO SE interior d, PRESENTAN CAMBIOS DE REPRESENTANTE registros que se deban expedir en el evento de producirse una LEGAL, O CAMBIOS DE CONTADOR? novedad en~dad,,, procedimientos, documentos,

5 FINANCIERA DE DESARROLLCIONAL S. A. GENERAL CJ.C. DE Enero I Diciembre de 2013 CG N2007 _CONTROL_INTERNO _ CONTABLE COD1GO CAUFICACIO N CALlFICACION ETAPA DEL SISTEMA EXISTE UNA POLiTICA PARA LLEVAR A CABO EN FORMA ADECUADA EL CIERRE INTEGRAL DE LA INFORMACiÓN PRODUCIDA EN TODAS LAS ÁREAS O DEPENDENCIAS QUE El proceso contable cuenta con procedimientos escritos para GENERAN HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES? ue los cierres se realicen adecuadamente Los comprobantes contables y sus respectivos soportes se LOS SOTES DOCUMENTALES DE encuentran debidamente organizados y archivados en forma LOS REGISTROS CONTABLES SE ENCUENTRAN 1,72 DEBIDAMENTE ORGANIZADOS y ARCHIVADOS DE cronologica, de acuerdo con el manual de archivo y las tablas CONFORMIDAD CON LAS NORMAS QUE de retención doajmental vigentes, Se cuenta con los registros REGULAN LA MATERIA? necesarios nara asoourar la trazabilidad Todas las operaaones realizadas por la Financiera LOS HECHOS FINANCIEROS, 'M ECONÓMICOS, SOCIALES y AMBIENTALES 1.8 REAliZADOS LA ENTIDAD CONTABLE medibles y cuantificables en terminas monetarios, dada su PÚBLICA SON DE FÁCIL Y CONFIABLE MEDICiÓN MONETARIA? actividad financiera Todas las cifras que componen los Estados Financieros de la LAS CIFRAS EXISTENTES EN LOS ESTADOS, INFORMES y RETES CONTABLES \.9 Financiera, estan debidamente soportadas, autorizadas SE ENCUENTRAN SOTADAS CON EL DOCUMENTO IDÓNEO CORRESPONDIENTE? Eiem. Facturas memorandos etc El resultado del adecuado Sistema de Controllntemo Contable 21 FORTALEZAS O O O aplicado en la Financiera de Desarrollo Nacional S, A, se refleja en los resultados obtenidos por la entidad de parte de los organismos de inspeccil!n, vigilanaa y control, Por ejerce la Financiera actividades de CorpOfBcil!n Financiera, esta sujeta a la supervisil!n de la Superintendencia Financiera de Colombia, organismo que ejerce permanente seguimiento al) sistema contable, ya que este debe cumplir en un todo con la dinámica establecida por la Superfinanciera dentro del Plan Único de Cuentas para el Sistema Financiero. La ausencia de O requerimientos ylo multas o sanciones por deficiencias en el manejo contable son prueba fehaciente de la idoneidad de las cifras reflejadas por la entidad en sus Estados Financieros Otra fortaleza importante del Control Interno Contable de la Financiera reflejada en al fenecimiento desde creación (1982) da las cuentas de la entidad por parte de la Contralorla General d. República obteniendo siempre conceptos limpios con opiniones favorables a excepción de la vigencia 2012 cuya cuenta no feneció la CGR pero en relación con los Estados Financieros emitió conce to sin salvedades 2.2 DEBILIDADES O O O CM respecto avance sobre,,, recomendaciones efectuadas de periodos anteriores, es importante informar que se fortalecieron los Sistemas de Gestión de Calidad y el Sistema de Controllntemo. De otra parta, se ha seguido con el totalidad d.,,, Sistemas d. fortalecimiento AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS 23 EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES O O O O Administración de Riesgos, los cuales incluyen los riesgos de REALIZADAS crédito, de mercado, operativo, de liquidez, de lavado de actjvos y de la financiacil!n del terrorismo. Adicionalmente, la FDN está cumplinedo con la publicación de los estados financieros en forma mensual, la ejecucón presupuestal en forma trimestral el informe de nestión con neriodicidad anual Continuar fortaleciendo los Sistemas de Administración de Ries90s, través ' d. aplicativos q' permitan identificarlos, medirlos, controlarlos, minimizando el impacto q, puedan tener sobre,,, recursos d., Estado Q' administramos. Hacer en forma periódica los arqueos fisicos 2.4 RECOMENDACIONES O O O O de bienes muebles e inmuebles y de los títulos valores que EVALUADOR O '1' ~ /~ '1 U ñ> ) ~.. íp2 7 Ll.{H M1(.C7 HUGO B 'o Jefe 'n~- ontroll~;'mo '~f[part!lm~nto inanclero reposan en la FDN. Mantener actualizadas las conciliaciones bancarias y las conciliaciones reciprocas con otras Entidades del Estado. continuar con la publicación mensual de los Estados Financieros en la pégina web. junto con la información ambiental