SANTA CRUZ DE LORICA GENERAL C.I.C CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CALIF.

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "211723417 - SANTA CRUZ DE LORICA GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CALIF."

Transcripción

1 CO. ACTIVIA 1...EVALUACIÓN E RECONOCIMIENTO IENTIFICACIÓN SE TIENEN EBIAMENTE IENTIFICAOS LOS PROUCTOS PROCESO CONTABLE QUE EBEN SUMINISTRARSE A LAS EMÁS ÁREAS E LA ENTIA Y A LOS USUARIOS EXTERNOS? SE TIENEN EBIAMENTE IENTIFICAOS LOS PROUCTOS E LOS EMÁS PROCESOS QUE SE CONSTITUYEN EN INSUMOS PROCESO CONTABLE? SE TIENEN IENTIFICAOS EN LA ENTIA LOS PROCESOS QUE GENERAN TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES Y QUE LO TANTO SE CONSTITUYEN EN PROVEEORES E INFORMACIÓN PROCESO CONTABLE?. EXISTE UNA POLÍTICA MEIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZAOS EN CUALQUIER EPENENCIA ENTE PÚBLICO, SON EBIAMENTE INFORMAOS AL ÁREA CONTABLE A TRAVÉS E LOS OCUMENTOS FUENTE O SOTE?.5. SE CUMPLE LA POLÍTICA MEIANTE LA CUAL LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES REALIZAOS EN CUALQUIER EPENENCIA ENTE PÚBLICO, SON EBIAMENTE INFORMAOS AL ÁREA CONTABLE A TRAVÉS E LOS OCUMENTOS FUENTE O SOTE? 6. LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES REALIZAOS LA ENTIA CONTABLE PÚBLICA SON E FÁCIL Y CONFIABLE MEICIÓN MONETARIA? 7. LAS CIFRAS EXISTENTES EN LOS ESTAOS, INFORMES Y RETES CONTABLES SE ENCUENTRAN SOTAAS CON EL OCUMENTO IÓNEO CORRESPONIENTE? 8. SON AECUAAS Y COMPLETAS LAS ESCRIPCIONES QUE SE HACEN E LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES EN EL OCUMENTO FUENTE O SOTE?...9. LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ACTIVIAES RELACIONAAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE LAS NORMAS QUE RIGEN LA AMINISTRACIÓN PÚBLICA? LAS PERSONAS QUE EJECUTAN LAS ACTIVIAES RELACIONAAS CON EL PROCESO CONTABLE CONOCEN SUFICIENTEMENTE EL RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA APLICABLE PARA LA ENTIA? LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE HAN SIO OBJETO E IENTIFICACIÓN ESTÁN SOTAOS EN OCUMENTOS IÓNEOS Y E CONFORMIA CON LA NATURALEZA E LOS MISMOS?...12.LOS OCUMENTOS FUENTE QUE RESPALAN LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES CONTIENEN LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA REALIZAR SU AECUAA IENTIFICACIÓN? EXISTEN FALENCIAS EN LA ENTREGA E INFORMACION E LAS AREAS INVOLUCRAAS EN EL PROCESO CONTABLE, YA QUE NO EXISTE UN QUE INTEGRE ESTAS AREAS CON EL CONTABLE Y MUCHOS E LOS PROCEIMIENTOS SE HACEN EN FORMA MANUAL SI SON FACIL PARA LA CIUANIA CONSULTAR, QUE SON PUBLICAOS EN LA PAGINA WEB 1 de 6

2 CO. ACTIVIA LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES QUE HAN SIO OBJETO E IENTIFICACIÓN FUERON INTERPRETAOS E CONFORMIA CON LO ESTABLECIO EN EL RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA? SE HAN PRESENTAO ALGUNAS IFICULTAES EN CUANTO AL RECONOCIMIENTO E PASIVOS CONTINGENTES, FALTA E INFORMACION INCUMPLIENO ASI CON LOS PROCEIMEINTOS PLAN GENERAL E LA CONTABILIA PUBLICA CLASIFICACIÓN LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES LLEVAOS A CABO EN LOS PROCESOS PROVEEORES E LA ENTIA HAN SIO INCLUIOS EN EL PROCESO CONTABLE? 5 TOOS Y CAA UNO E LOS HECHOS FINANCIEROS CON PROVEORES SON INCLUIOS EN EL CONTABLE E LA ENTIA LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES REALIZAOS LA ENTIA CONTABLE PÚBLICA SON E FÁCIL Y CONFIABLE CLASIFICACIÓN EN EL CATÁLOGO GENERAL E CUENTAS? SON AECUAAS LAS CUENTAS UTILIZAAS PARA LA CLASIFICACIÓN E LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZAAS LA ENTIA CONTABLE PÚBLICA? LA CLASIFICACIÓN E LAS TRANSACCIONES, HECHOS Y OPERACIONES CORRESPONE A UNA CORRECTA INTERPRETACIÓN TANTO MARCO CONCEPTUAL COMO MANUAL E PROCEIMIENTOS RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA? EL EL CATÁLOGO GENERAL E CUENTAS UTILIZAO PARA LA CLASIFICACIÓN E LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES, CORRESPONE A LA ÚLTIMA VERSIÓN PUBLICAA EN LA PÁGINA WEB E LA CONTAURÍA GENERAL E LA NACIÓN? SON AECUAAS LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZAAS PARA LA CLASIFICACIÓN E LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES REALIZAAS? SE ELABORAN Y REVISAN OTUNAMENTE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS PARA ESTABLECER LOS VALORES OBJETO E CLASIFICACIÓN, REGISTRO Y CONTROL EFECTIVO? SE EJECUTAN PERIOICAMENTE CONCILIACIONES E SALOS RECÍPROCOS CON OTRAS ENTIAES PÚBLICAS? LAS CONCILIACIONES BANCARIAS SE REALIZAN MENSUALMENTE SI GENERALMENTE SE REALIZAN CON LOS MINISTERIOS AN UNQUE ALGUNAS VECES SE PRESENTAN IFERENCIAS CONCILIAR CON ESTAS ENTIAES SOBRE TOO CON LAS QUE SE MANEJAN RECURSOS SIN SITUACION E FONOS REGISTRO Y AJUSTES SE REALIZAN PERIOICAMENTE CONCILIACIONES Y CRUCES E SALOS ENTRE LAS ÁREAS E PRESUPUESTO, CONTABILIA, TESORERÍA, Y EMÁS ÁREAS Y/O PROCESOS E LA ENTIA? ENTRE LAS AREAS E PRESUPUESTO TESORERIA Y CONTABILIA SI SE REALIZAN CONCILIACIONES PERO EXISTEN FALENCIAS EN LAS CONCILIACIONES E ESTAS CON LAS EMAS AREAS E LA ENTIA EBIO A QUE ALGUNAS E ELLAS NO ENVIAN LA INFORMACION EN FORMA OTUNA ESPECIALMENTE LOS PROCESOS JURIICOS EBIO A QUE EL ENTE TERRITORIAL AANTA UN PROCESO E REESTRUCTURACION E PASIVOS 2 de 6

3 CO. ACTIVIA SE REALIZAN PERIOICAMENTE TOMAS FÍSICAS E BIENES, ERECHOS Y OBLIGACIONES Y SE CONFRONTA CON LOS REGISTROS CONTABLES PARA HACER LOS AJUSTES PERTINENTES? EN CUANTO A LOS BIENES EXISTEN IFICULTAES EBIO A QUE LOS INVENTARIOS E BIENES MUEBLES E INMUEBLES ESTAN ESACTUALIZOS EN RELACIONAOS CON LAS OBLIGACIONES EL MUNICIPIO SE ENCUENTRA EN LEY 550, LOTANTO LAS OBLIGACIONES SON RECONOCIAS ACORES CON LOS PARAMETROS ACUERO E RESTRUCTURACION LAS CUENTAS Y SUBCUENTAS UTILIZAAS REVELAN AECUAAMENTE LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REGISTRAAS?...25.SE HACEN VERIFICACIONES PERIOICAS PARA COMPROBAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES SE HAN EFECTUAO EN FORMA AECUAA Y LOS VALORES CORRECTOS? SE EFECTÚAN LOS REGISTROS CONTABLES EN FORMA CRONOLÓGICA Y GUARANO EL CONSECUTIVO E LOS HECHOS, TRANSACCIONES U OPERACIONES REALIZAAS, CUANO A ESTE ÚLTIMO HAYA LUGAR? SE GENERAN LISTAOS E CONSECUTIVOS E OCUMENTOS PARA HACER VERIFICACIONES E COMPLETITU E REGISTROS? SE CONOCE Y APLICA LOS TRATAMIENTOS CONTABLES IFERENCIALES EXISTENTES ENTRE ENTIAES E GOBIERNO GENERAL Y EMPRESAS PÚBLICAS? EL PROCESO CONTABLE OPERA EN UN AMBIENTE E E INTEGRAO E INFORMACIÓN Y ESTE FUNCIONA AECUAAMENTE? Aunque el proceso contable se maneja en un ambiente adecudo hay que resaltar que en los ultimos años se ha cambiado los sistemas contables en diversas ocaciones lo que ha generado traumas en la adaptación de un sistema a otro lo que produce retraso en la consolidación de la información SON AECUAAMENTE CALCULAOS LOS VALORES CORRESPONIENTES A LOS PROCESOS E EPRECIACIÓN, PROVISIÓN, AMORTIZACIÓN, VALORIZACIÓN, Y AGOTAMIENTO, SEGÚN APLIQUE? LOS REGISTROS CONTABLES QUE SE REALIZAN TIENEN LOS RESPECTIVOS OCUMENTOS SOTES IONEOS? PARA EL REGISTRO E LAS TRANSACCIONES, HECHOS U OPERACIONES SE ELABORAN LOS RESPECTIVOS COMPROBANTES E 5 0 CONTABILIA? LOS LIBROS E CONTABILIA SE ENCUENTRAN EBIAMENTE SOTAOS EN COMPROBANTES E CONTABILIA? E REVELACIÓN ELABORACIÓN E ESTAOS CONTABLES Y EMÁS INFORMES SE ELABORAN Y ILIGENCIAN LOS LIBROS E CONTABILIA E CONFORMIA CON LOS PARÁMETROS ESTABLECIOS EN EL RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA? LAS CIFRAS CONTENIAS EN LOS ESTAOS, INFORMES Y RETES CONTABLES COINCIEN CON LOS SALOS E LOS LIBROS E CONTABILIA? de 6

4 CO. ACTIVIA SE EFECTÚA EL MANTENIMIENTO, ACTUALIZACIÓN Y PARAMETRIZACIÓN NECESARIOS PARA UN AECUAO FUNCIONAMIENTO APLICATIVO UTILIZAO PARA PROCESAR LA INFORMACIÓN?...7. SE ELABORAN OTUNAMENTE LOS ESTAOS, INFORMES Y RETES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTAURÍA GENERAL E LA NACIÓN, A LOS ORGANISMOS E INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL, Y A LOS EMÁS USUARIOS E LA INFORMACIÓN? La falta de integracion de las areas de la entidad territorial con el area contable de tesoreria y presupuesto ocaciona retraso en la elaboración de los informes, adicionalmente existe informacion que se digita manualmente por proviene de areas que no cuentan con software integrado, y las entidades bancarías retrasan el proceso de conciliaciones bancarias por que envian en foram extemporanea los extractos de bancos que son un insumo necesario para conciliar cifras de ingresos y gastos LAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTAOS CONTABLES CUMPLEN CON LAS FORMALIAES ESTABLECIAS EN EL RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA?...9. EL CONTENIO E LAS NOTAS A LOS ESTAOS CONTABLES REVELA EN FORMA SUFICIENTE LA INFORMACIÓN E TIPO CUALITATIVO Y CUANTITATIVO FÍSICO QUE CORRESPONE?...0. SE VERIFICA LA CONSISTENCIA ENTRE LAS NOTAS A LOS ESTAOS CONTABLES Y LOS SALOS REVELAOS EN LOS ESTAOS CONTABLES? ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN E LA INFORMACIÓN SE PRESENTAN OTUNAMENTE LOS ESTAOS, INFORMES Y RETES CONTABLES AL REPRESENTANTE LEGAL, A LA CONTAURÍA GENERAL E LA NACIÓN, Y A LOS ORGANISMOS E INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL? La falta de integracion de las areas de la entidad territorial con el area contable de tesoreria y presupuesto ocaciona retraso en la elaboración de los informes, adicionalmente existe informacion que se digita manualmente por proviene de areas que no cuentan con software integrado, y las entidades bancarías retrasan el proceso de conciliaciones bancarias por que envian en foram extemporanea los extractos de bancos que son un insumo necesario para conciliar cifras de ingresos y gastos SE PUBLICA MENSUALMENTE EN LUGAR VISIBLE Y E FÁCIL ACCESO A LA COMUNIA EL BALANCE GENERAL Y EL ESTAO E ACTIVIA FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL? SE UTILIZA UN E INICAORES PARA ANALIZAR E INTERPRETAR LA REALIA FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL E LA ENTIA? LA INFORMACIÓN CONTABLE SE ACOMPAÑA E LOS RESPECTIVOS ANÁLISIS E INTERPRETACIONES QUE FACILITAN SU AECUAA COMPRENSIÓN PARTE E LOS USUARIOS? LA INFORMACIÓN CONTABLE ES UTILIZAA PARA CUMPLIR PROPÓSITOS E GESTIÓN? SE ASEGURA LA ENTIA E PRESENTAR CIFRAS HOMOGENEAS A LOS ISTINTOS USUARIOS E LA INFORMACIÓN? OTROS ELEMENTOS E CONTROL ACCIONES IMPLEMENTAAS de 6

5 CO. ACTIVIA SE IENTIFICAN, ANALIZAN Y SE LE A TRATAMIENTO AECUAO A LOS RIESGOS E ÍNOLE CONTABLE E LA ENTIA EN FORMA PERMANENTE?...8. EXISTE Y FUNCIONA UNA INSTANCIA ASESORA QUE PERMITA GESTIONAR LOS RIESGOS E ÍNOLE CONTABLE?...9. SE REALIZAN AUTOEVALUACIONES PERIÓICAS PARA ETERMINAR LA EFECTIVIA E LOS CONTROLES IMPLEMENTAOS EN CAA UNA E LAS ACTIVIAES PROCESO CONTABLE? SE HAN ESTABLECIO CLARAMENTE NIVELES E AUTORIA Y RESPONSABILIA PARA LA EJECUCIÓN E LAS IFERENTES ACTIVIAES PROCESO CONTABLE? LAS POLÍTICAS CONTABLES, PROCEIMIENTOS Y EMÁS PRÁCTICAS QUE SE APLICAN INTERNAMENTE SE ENCUENTRAN EBIAMENTE OCUMENTAAS? LOS MANUALES E POLÍTICAS, PROCEIMIENTOS Y EMÁS PRÁCTICAS CONTABLES SE ENCUENTRAN EB...5. SE EVIENCIA MEIO E FLUJOGRAMAS, U OTRA TÉCNICA O MECANISMO, LA FORMA COMO CIRCULA LA INFORMACIÓN A TRAVÉS E LA ENTIA Y SU RESPECTIVO EFECTO EN EL PROCESO CONTABLE E LA ENTIA?...5. SE HA IMPLEMENTAO Y EJECUTA UNA POLÍTICA E EPURACIÓN CONTABLE PERMANENTE Y E SOSTENIBILIA E LA CALIA E LA INFORMACIÓN? LOS BIENES, ERECHOS Y OBLIGACIONES SE ENCUENTRAN EBIAMENTE INIVIUALIZAOS EN LA CONTABILIA, BIEN SEA EL ÁREA CONTABLE O EN BASES E ATOS AMINISTRAAS OTRAS EPENENCIAS? LOS COSTOS HISTÓRICOS REGISTRAOS EN LA CONTABILIA SON ACTUALIZAOS PERMANENTEMENTE E CONFORMIA CON LO ISPUESTO EN EL RÉGIMEN E CONTABILIA PÚBLICA?...57 SE CUENTA CON UN ÁREA CONTABLE EBIAMENTE ESTRUCTURAA E CONFORMIA CON LA COMPLEJIA, ESARROLLO TECNOLÓGICO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL E LA ENTIA? LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRAOS EN EL PROCESO CONTABLE CUMPLEN CON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS SEÑALAOS LA ENTIA E ACUERO CON LA RESPONSABILIA QUE EMANA EL EJERCICIO E LA PROFESIÓN CONTABLE EN EL SECTOR PÚBLICO? SE HA IMPLEMENTAO UNA POLÍTICA O MECANISMO E ACTUALIZACIÓN PERMANENTE PARA LOS FUNCIONARIOS INVOLUCRAOS EN EL PROCESO CONTABLE Y SE LLEVA A CABO EN FORMA SATISFACTORIA? SE PROUCEN EN LA ENTIA INFORMES E EMPALME CUANO SE PRESENTAN CAMBIOS E REPRESENTANTE LEGAL, O CAMBIOS E CONTAOR? EXISTE UNA POLÍTICA PARA LLEVAR A CABO EN FORMA AECUAA EL CIERRE INTEGRAL E LA INFORMACIÓN PROUCIA EN TOAS LAS ÁREAS O EPENENCIAS QUE GENERAN HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES? EL MAPA E RIESGO POCO LOTIENEN ENCUENTA NO HACEN EL AUTO CONTROL A LOS PROCESOS CONTABLES FALTAS INTEGRAR MAS ESTAS AREAS INVOLUCRAAS de 6

6 CO. ACTIVIA LOS SOTES OCUMENTALES E LOS REGISTROS CONTABLES SE ENCUENTRAN EBIAMENTE ORGANIZAOS Y ARCHIVAOS E CONFORMIA CON LAS NORMAS QUE REGULAN LA MATERIA? 2.1 FORTALEZAS 0 LAS CONCILIACIONES BANCARIAS SE HACEN PERIOOCAMENTECUMPLIENO CONLAS NORMAS CONTABLES 2 -EL CALCULO ACTUARIAL SE ACTUALIZA Y SE REGISTRA EN EL BALANCE CONTABLE - SE PUBLICA EL BALANCE CONTABLE EN LA PAGINA WEB. - ESTRESA EL MANEJO E LOS APLICATIVOS ISEÑAOS LA CONTAURIA GENERAL E LA NACION. 2.2 EBILIAES 0 0EXISTE EBILIAES RELACIONAOS CON EL SOFTWARE UTILIZAO LA ENTIA PARA EL MANEJO E LA INFORMACION CONTABLE, LO GENERA RETRASOEN EL ENVIO E LA INFORMACION A LOS ORGANOS COMPETENTES.- LA ENTREGA E LA INFORMACION CONTABLE PARTE E LAS OTRAS AREAS, NO ES OTUNA LO QUE TAMBIEN GENERA RETRASO EN LA CONSOLIACION E LA INFORMACION CONTABLE.- NO ACTUALIZACION E LOS INVENTARIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES.- EL COMITE E SOTENIBILIA NO SE REUNE COMO LO ESTABLECE LOS PROCEIMIENTOS CONTABLES.- FALTA EPURAR LOS PROCESOS JUUCIALES QUE SE ESPRENEN E LOS FALLOS E TUTELAS ENCONTRA MUNICIPIO.- NO SE APLICA LA TABLA E RETENCION OCUMENTAL. NO LE AN APLICABLIA AL MAPA E REISGO E INOLE CONTABLE. 2. AVANCE OBTENIOS RESPECTO E LAS EVALUACIONES Y RECOMENACIONES REALIZAAS 0 0SE REALIZAN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS COMO RECIPROCAS OTUNAMENTE.- APLICABILIA AL PROCEIMIENTO CONTABLE COMO LOESTABLECEN LAS NORMAS CONTABLES.- SE EMPESO A IMPLEMENTAR LA TIZACION E LAS AREAS INVOLUCRAAS EN EL MANEJO E LA INFORMACION CONTABLE.- EPURACION E IENTIFICACION E LOS BIENES INMUEBLES MUNICIPIOS PARTE AREA E RECURSO FISICO. 2. RECOMENACIONES 0 CON EL FIN E ASEGURAR LA INFORMACION PROCESO CONTABLE, RECOMIENA QUE LA ENTIA IMPLEMENTE UN INTEGRAO E LA INFORMACION E TAL MANERA QUE ESTE CONTRIBUYA AL MEJORAMIENTO E LAS AREAS INVOLUCRAAS EN ESTE PROCESO.- EL COMITE E SOSTENIBILIA EBE REUNIRSE CON EL FIN E TRASAR POLITICAS CONTABLES EN BENEFICIO E LA ENTIA. - TENER ENCUENTA EL MECI COMO UNA HERRAMIENTA GERENCIAL PARA ASI OBTENER MEJORES RESULTAOS.- TENER ENCUENTA LAS NORMAS ARCHIVISTICAS PARA EL MANEJO E LA GESTION OCUMENTAL. 6 de 6

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1 CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1,1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

ALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTROL INTERNO CONTABLE Cereté, 28 de febrero de 2012 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Nur Mary Porras Osorio Asesora de Control Interno La Celia 25 de febrero de 2010 1 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Introducción El presente informe evalúa el desarrollo

Más detalles

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 RAFAEL RAMÓN PACHECO MIZGER JEFE UNIDAD CONTROL INTERNO MONTERIA, FEBRERO 28 DE 201 1 INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable, presenta

Más detalles

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA

CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA MUNICIPAL DE HERVEO- TOLIMA VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO INGRID PAOLA NAVARRO VARGAS Jefe de Control interno Herveo,

Más detalles

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

923272402 - MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL DERECHO GENERAL C.I.C. CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 1...EVALUACIÓN DEL 4.54 DEL 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4.68 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4.92 1.3 1.4 1.5...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE

Más detalles

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 9600000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-1 01 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE COD IGO NOMBRE CALI FICA CIÓN ACTI OBSERVACIONES PROM EDIO POR ACTIVI CALIF ICACI ÓN POR

Más detalles

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad:

Nivel... EMPRESA MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DEL MUNICIPIO DE Entidad: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo 201/01/12 ad 1...EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE.7 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO.89 1.2...1.1.1 IDENTIFICACIÓN.92 SE PRESENTAN LOS ESTADOS FINANCIEROS, MENSUALMENTE

Más detalles

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera.

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera. 1...EVALUACIÓN DEL 0 0 0,08 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 0 0 3,96 0 1.3...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD

Más detalles

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

213613836 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 216186 - TURBACO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CODIGO NOMBRE CALIFICACIÓN ACTIVIDAD OBSERVACIONES PROMEDIO POR ACTIVIDAD CALIFICACIÓN POR ETAPA CALIFICACIÓN

Más detalles

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA VIGENCIA 201 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICA 1 Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 201 Entidad: MORELIA Ambito: GENERAL C.I.C. Categoria: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo: 12-01-201 Formulario: CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE Nivel... CODIGO NOMBRE

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO GESTIÓN Y COMPETITIVIDAD Felipe Vega González Director de la Oficina de Control Interno María Victoria Grisales García Profesional

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 1 CLAUDIA MARCELA MADRID MARTELO Jefe de la Oficina de Control Interno 2 TABLA DE CONTENIDO ITEM DESCRIPCION PAGINA PRESENTACION 3

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009

INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 INFORME ANUAL DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SAN ANTERO AÑO 2.009 PRESENTACION El Control Interno Contable, en la Entidades y Organismos públicos esta asociado a la existencia

Más detalles

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015

EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 2015 Versión: 2.0 Fecha: Septiembre 201 Página 1 de 10 Código: CI-201-0.0 EVALUACION CONTROL INTERNO CONTABLE MUNICIPIO DE SOCORRO SANTANDER, VIGENCIA 201 El Control Interno Contable es un proceso sistemático,

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2014 CONTENIDO 1. INTRODUCCION 2. ASPECTOS GENERALES 2.1 Objetivo 2.2 Alcance 2.3 Periodo evaluado 2.4 Metodología 3. ETAPAS Y ACTIVIDADES DEL PROCESO CONTABLE

Más detalles

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 RANGOS DE INTERPRETACION DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS RANGO NUMERO GOBERNACION DE NARIÑO. NIT. 800103923-8 OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO DE GESTIÓN RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2014 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE PONTAJE

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO

ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO Página 1 de 20 ALCALDIA MUNICIPAL DE PIEDECUESTA INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2014 OFICINA DE CONTROL INTERNO JOSEFINA ARGUELLO ACELAS Asesora de Control Interno JHON JAIRO

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014

CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 Entidad: SECRETARIA DISTRITAL DE AMBIENTE FORTALEZAS 1. Reconocimiento: CONTROL INTERNO CONTABLE - 2014 La etapa del reconocimiento contable se materializa con la ejecución de las siguientes actividades:

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2015 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,5 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 4,4 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,5 Se tienen debidamente identificados los productos 1 del proceso contable que deben suministrarse a las demás áreas

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 2 3 4 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 4,9 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN 4,9 1 Se tienen debidamente identificados los productos

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2010 Cauca Oficina de Control Interno Claudia Lorena Tejada Casañas Profesional Universitario Miranda, 15 de Febrero de 2011 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

Más detalles

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014

OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL 4. Bogotá D.C., Febrero 26 de 2014 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE PIL Con corte a 31 de Diciembre de 2013 Bogotá D.C., Febrero 26 de 201 2 INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE PIL TABLA DE CONTENIDO I. INTRODUCCION

Más detalles

1 /13. dictamen 01/13 1. Sobre el Proyecto de Decreto

1 /13. dictamen 01/13 1. Sobre el Proyecto de Decreto ictamen 1 1 /13 Sobre el Proyecto e Decreto sobre el Proyecto e Decreto por el que se crea el Registro Vasco e Certificaos e Profesionalia y Acreitaciones Parciales Acumulables, y se establece el proceimiento

Más detalles

INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 1 INFORME ANUAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDIA SAN JUAN GIRON, A 31 DE DICIEMBRE DE 2012 OFICINA DE CONTROL INTERNO CLAUDIA MILENA JAIMES DELGADO Jefe Oficina de Control Interno Girón, Enero de

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE

ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE MUNICIPIO LA UNIÓN VALLE 1 ALCALDIA MUNICIPAL LA UNION VALLE OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO MANUAL DE CONTROL INTERNO CONTABLE CARLOS EUGENIO RIVERA OSPINA ALCALDE 2.012-2.015 LA UNION EN BUENAS MANOS

Más detalles

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS. Métodos multivariantes en control estadístico de la calidad

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS. Métodos multivariantes en control estadístico de la calidad UNIVESIDAD NACIONAL MAYO DE SAN MACOS FACULTAD DE CIENCIAS MATEMÁTICAS E.A.P. DE ESTADÍSTICA Métoos multivariantes en control estaístico e la calia Capítulo I. Gráficos e control estaístico univariaa TABAJO

Más detalles

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE EMPALME DE CONTROL INTERNO CONTABLE 2012-2015 ALCALDIA MUNICIPAL DE EL RETORNO GUAVIARE OFICINA DE CONTROL INTERNO LUZ ALEIDA RICO TRIANA Jefe Oficina de Control Interno DICIEMBRE DE 2015 INFORME

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME DE CONTABLE GIRLEZA MARIA MORENO ORTIZ ASESORA DE MUNICIPIO DE SAN MARTIN, CESAR DICIEMBRE 2009 INTRODUCCION El presente informe evalúa el sistema de control interno contable, teniendo como base

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER ALCALDÍA MUNICIPIO DE ÁBREGO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER PRESENTADO POR: YESCENIA LEON ORTIZ JEFE DE CONTROL INTERNO

Más detalles

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del

PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE. Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011. (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del PRESIDENCIA REPÚBLICA DE COLOMBIA INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE Primero y Segundo Cuatrimestre De 2011 (Del 1 de Enero al 30 de Abril) Y del (1 de Mayo al 31 de Agosto) OFICINA DE CONTROL INTERNO

Más detalles

PASIVOS EXIGIBLES Y RESERVA PRESUPUESTAL 2012 PRESENTACION CONTABLE FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS

PASIVOS EXIGIBLES Y RESERVA PRESUPUESTAL 2012 PRESENTACION CONTABLE FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS PASIVOS EXIGIBLES Y RESERVA PRESUPUESTAL 2012 PRESENTACION CONTABLE FONDOS DE SERVICIOS EDUCATIVOS Actividades del proceso contable Identificación. Actividad en la que se determina la ocurrencia de hechos

Más detalles

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3

UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 Gobernación de Santander NIT 800.024.581-3 v Y UNIPAZ Decreto Ordenanza! 033 1 de 1987 INFORME ANUAL DE LA EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE DEL INSTITUTO UNIVERSITARIO DE LA PAZ - UNIPAZ 1. OBJETIVO El objetivo de la Evaluación

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08

PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS PR-GFIN-08 PROCEDIMIENTO DE ESTADOS FINANCIEROS Versión 01 19-11-2013 1. Objetivo Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables, razonables y oportunos a través del registro de las transacciones, los

Más detalles

PROCESO GESTIÓN CONTABLE

PROCESO GESTIÓN CONTABLE PROCESO GESTIÓN CONTABLE Código: PSC02 Versión: 1 Fecha Aprobación: Mayo 10 de 2011; Fecha de actualización: Diciembre 22 de 2011. Nro. de páginas: 12 Fecha aprobación: Mayo 10 de 2011 Fecha de actualización:

Más detalles

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES

DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES DIRECCIÓN DISTRITAL DE CONTABILIDAD MODELO POLITICAS CONTABLES RESOLUCIÓN CGN 357 DE 2008 3.2. Manuales de políticas contables, procedimientos y funciones. Deben documentarse las políticas y demás prácticas

Más detalles

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION

SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD MANUAL DE POLITICAS CONTABLES PRIMERA VERSION Bogotá D.C., Noviembre de 2012 EMILIO E CHAVES I Contador Secretaria Distrital de Movilidad Equipo de Investigación Dirección

Más detalles

GRUPO DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE POLITICAS CONTABLES SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR

GRUPO DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE POLITICAS CONTABLES SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR GRUPO DE GESTIÓN FINANCIERA MANUAL DE POLITICAS CONTABLES SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR PRESENTACION La Superintendencia del Subsidio Familiar fue creada mediante la Ley 25 de 1981 como organismo

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES M-GFIN-01

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES M-GFIN-01 MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES Versión 01 16-05-2014 1. Objetivo Por medio de este manual se busca facilitar y definir controles y acciones que sean necesarios para que se lleven a cabo las diferentes actividades

Más detalles

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011

INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 El presente informe evalúa el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la

Más detalles

43400000. FINANCIERA DE DESARROLLO NACIONAL S. A. De Enero a DicIembre de 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007 CONTROL INTERNO CONTABLE

43400000. FINANCIERA DE DESARROLLO NACIONAL S. A. De Enero a DicIembre de 2014 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007 CONTROL INTERNO CONTABLE 1 CODIGO 43400000. FINANCIERA DE DESARROLLCIONAL S. A. GENERAL C.I.C. De Enero a DicIembre de 2014 CGN2007 - - - CAUFICACIO N ETAPA DEL SISTEMA,.,..EVALUACIÓN OEl CONTROL INTERNO CONTABLE.~. O O O 4,99

Más detalles

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE

ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE ALCALDÍA MUNICIPAL DE SANTA LUCIA ATLANTICO INFORME SOBRE CONTROL INTERNO CONTABLE INFORME PRESENTADO A LA CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO PRESENTADO POR: WALBERTO CUETO SARABIA JEFE

Más detalles

3 Trabajo con agricultores y comerciantes

3 Trabajo con agricultores y comerciantes 3 Trabajo con agricultores y comerciantes 26 Los posibles usuarios el mercao eben tomar parte en su planificación. El propósito e la Etapa 3 es iniciar un proceso e iálogo con los usuarios el mercao para

Más detalles

Indicadores de riesgo de crédito derivado de los depósitos bancarios constituidos en el exterior

Indicadores de riesgo de crédito derivado de los depósitos bancarios constituidos en el exterior Inicaores e riesgo e créito erivao e los epósitos bancarios constituios en el eterior Verónica Roríguez Bruné 1 setiembre e 2010 Resumen: En este trabajo se presenta un conjunto e inicaores esarrollaos

Más detalles

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD

PROCESO: GESTIÓN FINANCIERA PROCEDIMIENTO: CONTABILIDAD Pág. 1 de 5 1. OBJETIVO Realizar el reconocimiento y revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, para presentar estados e informes contables,

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2

PROCEDIMIENTO GESTION CONTABLE. PROCESO: Gestión de Recursos CODIGO: PGR-02 VERSION: 2 1. OBJETIVO Identificar y describir las directrices y parámetros para el registro contable y la generación de los estados financieros en la Contraloría Departamental del Tolima que reflejen su situación

Más detalles

RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008

RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008 RESOLUCION 357 23 de Julio de 2008 Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación EL CONTADOR GENERAL

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE

INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE 1 ALCALDIA DE URUMITA INFORME CONTROL INTERNOCONTABLE VIGENCIA 2013 OFICINA DE CONTROL INTERNO Urumita La Guajira, Febrero De 2014 TABLA DE CONTENIDO 2 INTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS 1.1 OBJETIVO GENERAL 1.2

Más detalles

Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN

Rama Judicial del Poder Público Consejo Superior de la Judicatura Sala Administrativa PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN 1. OBJETIVO ESTADOS CONTABLES Presentar información contable oportuna, atendiendo los principios y normas expedidas por la Contaduría General de la Nación.

Más detalles

RECOMENDACIÓN 326-6. (Cuestión 59/1)

RECOMENDACIÓN 326-6. (Cuestión 59/1) Rc. 326-6 RECOMENDACIÓN 326-6 DETERMINACIÓN Y MEDICIÓN DE LA POTENCIA DE LOS TRANSMISORES RADIOELÉCTRICOS (Cuestión 59/) Rc. 326-6 (95-959-963-966-974-978-982-986-990) El CCIR, CONSIDERANDO a) que el artículo

Más detalles

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO

INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO FEBRERO 2013 INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en

Más detalles

PR OM EDI O PO R ACT IVID AD (Un) CAL IFIC ACI ÓN DEL SIS TE MA (Un) * CAL IFIC ACI ÓN ACT IVID AD (Un) CAL IFIC ACI ÓN PO R ETA PA (Un) 4.

PR OM EDI O PO R ACT IVID AD (Un) CAL IFIC ACI ÓN DEL SIS TE MA (Un) * CAL IFIC ACI ÓN ACT IVID AD (Un) CAL IFIC ACI ÓN PO R ETA PA (Un) 4. DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE LA PROTECCION SOCIAL (Codigo: 923272429) Ene-Dic 2014 CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE CONTROL INTERNO CONTABLE CÓDI GO CONCEPTO * CAL IFIC ACI ÓN ACT IVID AD (Un)

Más detalles

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN GESTION FINANCIERA PROCEDIMIENTO CONTABLE INTEGRACIÓN EN EL SISTEMA ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN GESTION FINANCIERA PROCEDIMIENTO CONTABLE INTEGRACIÓN EN EL SISTEMA ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO Página 1 de 5 1. OBJETIVO Integrar contablemente en el software SIIGO la información generada por las áreas de Contabilidad, Presupuesto, Almacén, Tesorería y Pagaduría, de tal forma que el registro de

Más detalles

Reflexiones sobre los conceptos velocidad y rapidez de una partícula en física

Reflexiones sobre los conceptos velocidad y rapidez de una partícula en física ENSEÑANZA REVISTA MEXICANA DE FÍSICA E 56 () 181 189 DICIEMBRE 1 Reflexiones sobre los conceptos velocia y rapiez e una partícula en física S. Díaz-Solórzano y L. González-Díaz Centro e Investigaciones

Más detalles

PROCEDIMIENTO GESTIÓN CONTABLE

PROCEDIMIENTO GESTIÓN CONTABLE Pág. 1 12 1. OBJETIVO Entregar a la entidad información financiera confiable y fidigna acor con los principios contabilidad establecidos y la normatividad vigente, para la correcta toma cisiones y el cumplimiento

Más detalles

Sistema Manejador de Versiones para Esquemas Entidad-Relación

Sistema Manejador de Versiones para Esquemas Entidad-Relación Sistema Manejaor e Versiones para Esquemas Entia-Relación Carla Demarchi, Valeria Irazabal, Alicia Revello, Raul Ruggia Instituto e Computación - Faculta e Ingenieria - Uruguay email: fing.eu.uy La moelarización

Más detalles

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL CAUCA MUNICIPIO DE ARGELIA NIT. 891.500.725-1

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL CAUCA MUNICIPIO DE ARGELIA NIT. 891.500.725-1 REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL CAUCA MUNICIPIO DE ARGELIA NIT. 891.500.725-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Con corte a 31 de Diciembre de 2013 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NATURALEZA JURIDICA, FUNCION

Más detalles

GUATEMALA. Encuesta Nacional de Empleo e Ingresos ENEI. Metodología y Cuestionario. Octubre y Noviembre de 2004

GUATEMALA. Encuesta Nacional de Empleo e Ingresos ENEI. Metodología y Cuestionario. Octubre y Noviembre de 2004 COMISION ECONOMICA PARA AMERICA LATINA Y EL CARIBE CEPAL División e Estaística y Proyecciones Económicas BANCO DE DATOS DE ENCUESTAS DE HOGARES GUATEMALA Encuesta Nacional e Empleo e Ingresos ENEI Octubre

Más detalles

Villa de Leyva - Boyacá - Colombia Monumento Nacional Secretaría de Planeación y Control Interno NIT 891801268-7

Villa de Leyva - Boyacá - Colombia Monumento Nacional Secretaría de Planeación y Control Interno NIT 891801268-7 Secretaría de Planeación y Control Interno INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en especial los requerimientos establecidos en la

Más detalles

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Página: 1 de 6 INSTRUCTIVO: ELABORAR NOTAS A LOS ESTADOS Página: 2 de 6 1. INFORMACIÓN GENERAL DEL INSTRUCTIVO OBJETIVO: Determinar los parámetros aplicables a las áreas de Contabilidad para la elaboración

Más detalles

Expositores ORGANIZACIÓN. Organiza. ESTRATÉGICA DE ARCHIVOS Y GESTIÓN DEL TRÁMITE DOCUMENTARIO Justificación ESTRUCTURA CURRICULAR

Expositores ORGANIZACIÓN. Organiza. ESTRATÉGICA DE ARCHIVOS Y GESTIÓN DEL TRÁMITE DOCUMENTARIO Justificación ESTRUCTURA CURRICULAR CURSO TALLER NACIONAL 20, 2 Y 22 DE MARZO DE 203 ORGANIZACIÓN ESTRATÉGICA DE ARCHIVOS Y GESTIÓN DEL TRÁMITE DOCUMENTARIO Justificación or 0to l a V éi o La información es el recurso organizacional clave,

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES MUNICIPIO DE MEDELLÍN. Municipio de Medellín MA HAPU 003-V3 1

MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES MUNICIPIO DE MEDELLÍN. Municipio de Medellín MA HAPU 003-V3 1 MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES MUNICIPIO DE MEDELLÍN Municipio de Medellín MA HAPU 003-V3 1 INDICE Justificación... 5 Objetivo general... 6 Objetivos específicos... 6 Alcance... 7 Términos específicos...

Más detalles

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS DIRECCIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS DIRECCIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD SEMINARIO CONCEPTUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2012 AGENDA 1. El Sector Público y la Administración Financiera 2. Marco conceptual de la Contabilidad Gubernamental en Panamá 3. Plan Contable gubernamental

Más detalles

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS FECHA : 23/05/2014 ELABORO: CONTADOR CONTRATISTA REVISO Y APROBO COORD. ADM Y FINANCIERO MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS CONTABLES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y POLITICAS CONTABLES TABLA DE CONTENIDO

Más detalles

d evocas consulting presentación avanza 2012 competitividad I+D (201206b)

d evocas consulting presentación avanza 2012 competitividad I+D (201206b) publicaa 07/06 fecha límite e presentación: 05/07 avanza 2012 competitivia I+D [MINETUR - SETSI] preparación y presentación junio e 2012 presentación avanza 2012 competitivia I+D (201206b) 1 introucción

Más detalles

DEFINICIONES GENERALIDADES

DEFINICIONES GENERALIDADES PROCESO: GESTIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS PROCEDIMIENTO: EMITIR ESTADOS CONTABLES Objetivo: Revelar de forma consolidada todos los hechos económicos, financieros, sociales y ambientales realizados en el

Más detalles

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSE DEL GUAVIARE Código: PD-CDG-03 PROCESO: CONTROL DE GESTION Versión: 01

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSE DEL GUAVIARE Código: PD-CDG-03 PROCESO: CONTROL DE GESTION Versión: 01 Página de 6. INFORMACION BÁSICA DEL PROCEDIMIENTO: Objeto del Procedimiento Alcance del Procedimiento Normatividad Externa Normatividad Interna Establecer los pasos a seguir para verificar la existencia,

Más detalles

Código: GAF-PR-07 / V3 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 06/05/2014 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5

Código: GAF-PR-07 / V3 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Fecha: 06/05/2014 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Página: 1 de 5 PROPÓSITO El procedimiento establece las actividades realizadas por el área de contabilidad, para garantizar la confiabilidad y veracidad de la información

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIZACION

PROCEDIMIENTO DE CONTABILIZACION PROCEDIMIENTO DE CONTABILIZACION REGISTRO DE CAMBIOS FECHA DE VIGENCIA/ VERSIÓN No. NUMERAL DESCRIPCION U ORIGEN DEL CAMBIO Página 1 de 9 1. OBJETIVO Establecer sistemática y ordenadamente el proceso de

Más detalles

SaaS Software as a Service

SaaS Software as a Service SaaS Prouct Lines Cuauhtémoc Lemus CIMAT, A. C. - Unia Zacatecas Blv. L. el Patrocinio #102 Fraccionamiento Lomas el Patrocinio C.P. 98070 Zacatecas, Zacatecas, México +52 492 998 1529 2010 CIMAT SaaS

Más detalles

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION

INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE - 2013 PRESENTACION La Contraloría General del Departamento de Córdoba, a través de la Oficina de Control Interno presenta el Informe de Control Interno Contable correspondiente

Más detalles

NACIÓ CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

NACIÓ CONTADURIA GENERAL DE LA NACION PROCESO DE CONSOLIDACIÓN CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓ N CONTENIDO A. PROCESO DE CONSOLIDACIÓN B. IMPORTANCIA DEL REPORTE DE LAS OPERACIONES RECÍPROCAS C. REPORTES SISTEMA CHIP - CONSOLIDACIÓN A. PROCESO

Más detalles

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CODIGO A-FIN-PR-09 VERSIÓN 5 VIGENCIA 2014 Página 1 de 8 1. OBJETIVO: Elaborar conforme a la normatividad vigente los Estados s Básicos de la Universidad Surcolombiana de acuerdo a las fechas establecidas

Más detalles

CONCILIACIÓN CUENTAS DE BALANCE

CONCILIACIÓN CUENTAS DE BALANCE PÁGINA: 1 DE 15 CONCILIACIÓN REVISÓ SECRETARIO DE HACIENDA / GERENTE DE CONTADURÍA APROBÓ REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO PÁGINA: 2 DE 15 1. OBJETIVO Establecer las directrices

Más detalles

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7

TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO CONTABLE PÁGINA: 1 de 7 PROCESO GESTION FINANCIERA CÓDIGO SUBPROCESO CONTABILIDAD 1.4.3. CO-001 TIPO DE PROCESO APOYO VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PÁGINA: 1 de 7 1.OBJETIVO Elaborar y presentar estados financieros veraces, confiables,

Más detalles

MUNICIPIO DE FLORIDABLANCA SANTANDER Código MPSC-001 CASA DE LA CULTURA PIEDRA DEL SOL Versión 1

MUNICIPIO DE FLORIDABLANCA SANTANDER Código MPSC-001 CASA DE LA CULTURA PIEDRA DEL SOL Versión 1 Página 1 1. JUSTIFICACION La Contaduría General de la Nación, mediante Resolución 357 del 23 de julio de 2008, adopta el procedimiento de control interno contable para implementar las acciones mínimas

Más detalles

FORMATO INFORME DE AUDITORIA

FORMATO INFORME DE AUDITORIA CÓDIGO DE AUDITORÍA: FECHA DE INFORME: 28 de marzo de 24 FECHA DE AUDITORÍA: 1. INFORMACIÓN BASICA AUDITORIA AG- TIPO DE AUDITORÍA: Auditoría de Gestión 17 Febrero 17 de Marzo de 24 PROCESO / DEPENDENCIA

Más detalles

AUDITORÍA INTERNA DE SEGUIMIENTO AL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2007 C.P. ALBA DEL CARMEN ORJUELA MURCIA C.P. JOSÉ ORLANDO RAMÍREZ ZULUAGA

AUDITORÍA INTERNA DE SEGUIMIENTO AL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2007 C.P. ALBA DEL CARMEN ORJUELA MURCIA C.P. JOSÉ ORLANDO RAMÍREZ ZULUAGA VERSIÓN: 3.0 Página 1 de 17 AUDITORÍA INTERNA DE SEGUIMIENTO AL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2007 C.P. ALBA DEL CARMEN ORJUELA MURCIA C.P. JOSÉ ORLANDO RAMÍREZ ZULUAGA BOGOTÁ, D.C., 27 DE FEBRERO

Más detalles

6. PROBLEMAS DE MARKETING

6. PROBLEMAS DE MARKETING 6. PROBLEMAS DE MARKETING PROBLEMA 1 (POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO) Se ha realizao una encuesta sobre un grupo e consumiores e vino tinto e mesa para que, sobre una escala e 0 a 10, califiquen a las iferentes

Más detalles

CONTROL INTERNO CONTABLE. Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A.

CONTROL INTERNO CONTABLE. Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A. CONTROL INTERNO CONTABLE Debilidades del Control Interno Contable de la entidad Capital Seguros S.A. 0 DEBILIDADES DEL CONTROL INTERNO CONTABLE DE LA ENTIDAD CAPITAL SEGUROS S.A. ALBENIS LEAL RAMÍREZ UNIVERSIDAD

Más detalles

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 En cumplimiento de las funciones asignadas a la Oficina de Control Interno, desarrollamos los procedimientos de auditoría que se indican más adelante,

Más detalles

Información del Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Formatos Aprobados por el CONAC) Normatividad

Información del Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Formatos Aprobados por el CONAC) Normatividad Información del Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Formatos Aprobados por el CONAC) Normatividad ACUERDO POR EL QUE SE ARMONIZA LA ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS PÚBLICAS. ACUERDO POR

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN CONTABLE

PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN CONTABLE Página 1 de 17 1. PROPÓSITO Servir de instrumento para la toma de decisiones relacionadas con el control y optimización de los recursos de la Entidad, en procura de una gestión pública eficiente y transparente

Más detalles

Documentos de Trabajo

Documentos de Trabajo Documentos e Trabajo Inicaores e riesgo e créito erivao e los epósitos bancarios constituios en el eterior Verónica Gabriela Roríguez Bruné Documento No. 16/12 Noviembre 2012 ISSN 0797-7484 Inicaores e

Más detalles

24.5 CONCILIACIONES BANCARIAS

24.5 CONCILIACIONES BANCARIAS Página: 1 DE 24.5 CONCILIACIONES BANCARIAS OBJETIVO Conciliar bancos, para terminar las diferencias que puedan existir entre el libro bancos registrado en sistema financiero y el extracto bancario, y esta

Más detalles

REVISTA INVESTIGACION OPERACIONAL Vol. 23, No. 1, 2002

REVISTA INVESTIGACION OPERACIONAL Vol. 23, No. 1, 2002 REVISTA INVESTIGACION OPERACIONAL Vol. 23, No. 1, 2002 OPTIMIZACION DE MULTIPLES RESPUESTAS POR EL METODO DE LA FUNCION DE CONVENIENCIA PARA UN DISEÑO DE MEZCLAS Margarita Nuñez e Villavicencio Ferrer

Más detalles

CONSOLIDACIÓN CONTABLE CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CONSOLIDACIÓN CONTABLE CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN 1. OBJETIVO: La contable pública es el de transformación extracontable que a partir del reporte de la información cuantitativa y cualitativa de las ECP, recibida a través del sistema CHIP presenta la situación

Más detalles

Universidad del Valle

Universidad del Valle Universidad del Valle UNIVERSIDAD DEL VALLE R E C T O R Í A RESOLUCIÓN No. 1.941 Junio 8 de 2012 Por la cual se reglamentan las Políticas Contables de la Universidad del Valle, de obligatorio cumplimiento

Más detalles

Manual de Procedimientos Contables

Manual de Procedimientos Contables Manual de Procedimientos Contables Versión 2.0 Noviembre de 2009 Página 1 de 21 CONTENIDO Página INTRODUCCION... 3 JUSTIFICACION... 3 CONCEPTOS... 4 OBJETIVO GENERAL... 4 OBJETIVOS ESPECIFICOS... 5 ALCANCE...

Más detalles

DIARIO OFICIAL 47019 ( Bogotá D.C., viernes 13 de junio de 2008 ) RESOLUCION NUMERO 00724 DE 2008 (junio 10)

DIARIO OFICIAL 47019 ( Bogotá D.C., viernes 13 de junio de 2008 ) RESOLUCION NUMERO 00724 DE 2008 (junio 10) DIARIO OFICIAL 47019 ( Bogotá D.C., viernes 13 de junio de 2008 ) SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD RESOLUCION NUMERO 00724 DE 2008 (junio 10) por la cual se emite el Plan Unico de Cuentas para las Entidades

Más detalles

COOPERATIVA DEL MAGISTERIO DEL ATLÁNTICO

COOPERATIVA DEL MAGISTERIO DEL ATLÁNTICO > Ente Económico: 1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE Y (Valores expresados en pesos colombianos) La Cooperativa del Magisterio del Atlántico sigla COOPEMA, Nit.890.104.195-4 y domicilio

Más detalles

INSTRUCTIVO No. 25 (17 de diciembre de 2001)4 Ver Circular 112 del 31/12/2001. Derogado con Circular Externa No. 07 del 24/12/2012

INSTRUCTIVO No. 25 (17 de diciembre de 2001)4 Ver Circular 112 del 31/12/2001. Derogado con Circular Externa No. 07 del 24/12/2012 1. OBJETIVO GENERAL Establecer un procedimiento contable para el registro y control de las cesantías de los servidores públicos distritales las cuales son administradas por el Fondo de Ahorro y Vivienda

Más detalles

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL CONTROL INTERNO CONTABLE INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable es un proceso que está bajo la responsabilidad del Representante legal o máximo directivo de la Entidad Pública, así como de los Directivos

Más detalles

RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006)

RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006) RESOLUCIÓN 533-03043 (5 de Diciembre de 2006) Por la cual se adopta el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública de la Superintendencia de Sociedades

Más detalles

GESTION FINANCIERA. Control de Cambios. 1. Objetivo. 2. Alcance. 4. Normatividad. 5. Documentos de Referencia

GESTION FINANCIERA. Control de Cambios. 1. Objetivo. 2. Alcance. 4. Normatividad. 5. Documentos de Referencia FORMATO PROCEDIMIENTOS Proceso: GESTION FINANCIERA Código: Versión: GF-PD-002 3.0 Fecha Aprobación: 27/03/2014 Procedimiento: GESTION CONTABLE Acto Administrativo: 421 de 2009 Fecha de Vigencia: 27/03/2014

Más detalles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL DICIEMBRE 2011 CGN2005 003NE NOTAS DE CARACTER GENERAL DICIEMBRE 2011

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL DICIEMBRE 2011 CGN2005 003NE NOTAS DE CARACTER GENERAL DICIEMBRE 2011 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL DICIEMBRE 2011 CGN2005 003NE NOTAS DE CARACTER GENERAL DICIEMBRE 2011 11300000 11012 2011 CUENTA DESCRIPCION D N1.1 D N1.2 D N2.1 NATURALEZA

Más detalles

Diseño de un Convertidor CC-CC Doble Boost Acoplado.

Diseño de un Convertidor CC-CC Doble Boost Acoplado. Diseño e un Convertior - Doble Boost Acoplao. Sergio González, Paul Puleston,2, Enric Fossas-Colet 3 CONICET y LEICI, Dpto. e Electrotecnia, Universia Nacional e La Plata [UNLP], Argentina. 2 IIF Marie

Más detalles

Boletín audioprotésico número 35

Boletín audioprotésico número 35 Boletín auioprotésico número 35 Cómo asegurar la ganancia in-situ correcta Noveaes el epartamento e Investigación auioprotésica y comunicación 9 502 1041 004 / 06-07 Introucción Normalmente, los auífonos

Más detalles