TEMAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DE LOS AUDITORES INTERNOS ELEMENTOS DE LA AUDITORIA TIPOS DE AUDITORIA

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "TEMAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DE LOS AUDITORES INTERNOS ELEMENTOS DE LA AUDITORIA TIPOS DE AUDITORIA"

Transcripción

1 AUDITORIA INTEGRAL

2 TEMAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DE LOS AUDITORES INTERNOS ELEMENTOS DE LA AUDITORIA TIPOS DE AUDITORIA ESQUEMA PRINCIPAL PARA LA REALIZACION DE LA AUDITORIA INTERNA

3 TEMAS ESTRUCTURA Y REQUISITOS DEL PROCESO DE AUDITORIA ETAPAS DE LA AUDITORIA SIMULACION DE LA AUDITORIA PROCEDIMIENTO INTERNO HABILIDADES: COMUNICACIÓN MANEJO DEL TIEMPO REDACCION HALLAZGOS, INFORMES ENTREVISTA

4 AUDITORIA INTEGRAL

5 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES INTERNO Haber recibido formación de auditorías Ser independiente con relación al área auditada Planificar la auditoria y elaborar los documentos de trabajo Permanecer dentro del alcance de la auditoría. Recolectar y analizar evidencia objetiva que sea pertinente y suficiente para obtener conclusiones. Verificar que los procedimientos estén a disposición y sea comprendidos por el personal apropiado Documentar sus observaciones

6 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS AUDITORES INTERNO Tratar la información confidencial con discreción (Por Ej., remuneración de trabajadores, investigaciones, judiciales, diciplinarias, documentos financieros, etc.) Resaltar las no conformidades Reportar los Resultados de la Auditoría Recomendar mejoras Verificar la implementación de las acciones correctivas

7 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR Definir los objetivos de la auditoria y su alcance, profundidad y tipo Revisar la documentación existencia para determinar su suficiencia Preparar el plan general de auditoria, dirigir el equipo auditor y asignar deberes de los auditores Coordinar las actividades de los auditores especialistas, si se requieren Presentar el equipo auditor al auditado Reportar cualquier obstáculo importante encontrando al ejecutar la auditoria

8 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR Reportar no conformidades criticas Presentar el reporte de la auditoría

9 ELEMENTOS MARCO CONCEPTUAL DE LA AUDITORIA Que se entiende por auditoria? Para que hacer auditorias? Las diferentes clases de auditoria Las auditorias internas a los sistemas de gestión Quienes intervienen en el desarrollo de la auditoria?

10 CONCEPTO DE AUDITORIA AUDITORIUS AUDITOR Tiene la Virtud de OIR

11 Auditoría integral Para entender qué es la auditoría integral sistémica es necesario definir el alcance y las limitaciones de dos tipos de auditoría que la anteceden: la auditoría tradicional y la auditoría integral y luego exponer los lineamientos principales del modelo que se considera una auditoría integral sistémica

12 Auditoría Tradicional La auditoría tradicional está encaminada o tiene su énfasis en los aspectos relacionados con los aspectos financieros, como control de costos y a examinar procesos mecánicos. La auditoría tradicional está encaminada a detectar deficiencias o errores, producto de una inspección de papeles, solitaria y suspicaz. Para ella, un informe detallado de fallas e inconsistencias se constituye en su único y primordial propósito.

13 La auditoría integral busca determinar la eficiencia, la eficacia y la economía con que se manejan los recursos disponibles de una organización para el logro de sus objetivos. Auditoría integral En las últimas versiones de la auditoría integral se combinan diferentes mecanismos y técnicas de auditoría y, más específicamente, diferentes dominios sobre los que recae la acción auditora. No solo se revisan asuntos financieros y operativos, sino que se amplía el marco de análisis para incluir aspectos que, en última instancia, están articulados por la capacidad que tenga el auditor integral de ver la relación entre el uso de los recursos y el impacto que la actividad de la organización produce a través de ecuaciones de eficacia, eficiencia y efectividad.

14 Auditoría integral Se basa en el conocimiento integral de la organización, el cual requiere una efectiva incorporación de los diferentes enfoques. Se pretende así lograr una interacción de los distintos tópicos de auditoría que incluya los aspectos humanísticos y organizacionales, dirigida a la obtención y entrega de resultados. Su propósito no se limita a identificar las fallas de la organización, sino a generar aportes que agreguen valor a la institución. Así entendida, la auditoría integral resulta multidimensional y multidireccional. La auditoría integral moderna se orienta hacia un propósito mixto de detección-corrección de fallas. De esta manera se constituye a sí misma en una función que agrega un valor al auditado, a diferencia de la auditoría tradicional.

15 Auditoría integral Este nuevo enfoque de auditoría conlleva consigo herramientas de medición de efectividad. Considera que la economía, eficiencia y eficacia no significan mayor cosa si no se toma en cuenta el concepto de efectividad.

16 Auditoría integral Es el examen crítico, sistemático y detallado de los sistemas de información financiero, de gestión y legal de una organización, realizado con independencia y utilizando técnicas específicas, con el propósito de emitir un informe profesional sobre la eficacia eficiencia y efectividad en el manejo de los recursos y el apego de las operaciones económicas a las normas contables, administrativas y legales que le son aplicables, para la toma de decisiones que permitan la mejora de la productividad de la misma.

17 Auditoría integral La Auditoria Integral implica la ejecución de un trabajo con un alcance o enfoque, por analogia, de las auditorías financieras, de cumplimiento, de control interno y de gestión AUDITORIA FINANCIERA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD AUDITORIA INTEGRAL AUDITORIA DE GESTION AUDITORIA DE CONTROL INTERNO EFICACIA EFICIENCIA EFECTIVIDAD ECONOMIA AUDITORIA DE CALIDAD

18 Concepto del DAFP Se recomienda realizar auditorias integradas al Sistema de Gestión de la Calidad y MECI puesto que de acuerdo con lo establecido en el documento Rol de las Oficinas de Control Interno, Auditoría Interna o quien haga sus veces, en su numeral 4, determina que:...las auditorias pueden tener varios objetivos y pueden incluirlas combinadas... ; lo anterior indica que no solo resulta metodológicamente viable trabajar las auditorias conjuntamente, sino que le evita reprocesos y optimiza recursos a la entidad.

19 Auditoria Interna NTCGP 1000;2009 Examen sistemático, objetivo, documentado e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultado de la entidad, para obtener evidencias que al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar la extensión en que se cumplen los criterios definidos en la auditoria. SISTEMÁTICO OBJETIVO DOCUMENTADO INDEPENDIENTE AUDITORÍA INTERNA - NTCGP 1000:2004 EVIDENCIAS EXTENSIÓN EN Q U E S E C U M P L E N LO CRI TE RI OS DE A U D I T O R I A

20 MECI 1000: 2005 Evaluación del Sistema de Control Interno Es un elemento de control cuyo objetivo es verificar la existencia, el nivel de desarrollo y el grado de efectividad del Control Interno, en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pública. Esta evaluación toma como base el cumplimiento de los objetivos, principios y fundamentos del Sistema de Control Interno, la existencia de los diferentes subsistemas, componentes y elementos, comprobando la efectividad de cada uno de ellos y su interacción para apoyar el cumplimiento de los objetivos de la entidad. EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO SISTEMÁTICO INDEPENDIENTE OBJETIVO DOCUMENTADO EVIDENCIAS N I V E L D E DESARROLLO Y EL G R A D O D E E F E C T I V I D AD EN CUMPLIMIENTO DE L O S O B J E T I V O S

21 MECI 1000: 2005 Auditoría Interna. Es un elemento de control que permite realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una Entidad Pública. Igualmente permite, con base en evidencias, emitir juicios sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados obtenidos y sobre la satisfacción de los diferentes grupos de interés. SISTEMÁTICO INDEPENDIENTE OBJETIVO EMITE JUICIO DOCUMENTADO AUDITORIA INTERNA MECI 1000:2005 EVIDENCIAS CUMPLIMIENTO: normas las ESTRATÉGICO: se evalúa y monitorea el desempeño de los sistemas gerenciales de la entidad. Evalúa el logro de los objetivos misionales. GESTIÓN Y RESULTADOS: verifica el proceso de gestión de la entidad, con el fin de determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos y los controles; de los métodos de medición e información sobre el impacto o efecto que producen los bienes y servicios entregados a la ciudadanía o partes interesadas.

22 Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad en Salud: Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad en Salud: evaluación sistemática realizada en la misma institución, por una instancia externa al proceso que se audita. Su propósito es contribuir a que la institución adquiera la cultura del autocontrol [1]. AUDITORÍA INTERNA - SISTEMA OBLIGATORIO DE GARANTIA DE CALIDAD EN SALUD SISTEMÁTICO INDEPENDIENTE OBJETIVO EVIDENCIAS Contribuir a que la institución adquiera la cultura del autocontrol [1] Definición tomada del Decreto 1011 del 2006

23 Sistemático: No aleatorio. Las auditorías usualmente son una actividad planificada y programada [1]. Objetivo: Reunir, evaluar y comunicar información sobre la actividad o proceso a ser examinado. Hacer una evaluación equilibrada de todas Independencia: La base de la imparcialidad y objetividad de las conclusiones de la auditoría]. [1 Evidencia Objetiva: La base racional para llegar a conclusiones de auditoría confiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático. [1] Emite Juicio: Opinión técnica y experta que se da sobre un hecho o una cosa, a partir de la evidencia existente. [1] Definición tomada del Manual de Habilidades para Auditoría - ICONTEC [1] Definición tomada de la ISO [1] Definición tomada de la ISO 19011

24 SIMILITUDES SISTEMA SISTEMÁTICA OBJETIVA INDEPENDI ENTE A PARTIR DE EVIDENCIA EMITE JUICIO AUDITORÍA INTERNA - NTCGP 1000:2004 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - MECI AUDITORÍA INTERNA - MECI AUDITORÍA INTERNA - SISTEMA OBLIGATORIO DE GARANTIA DE CALIDAD EN SALUD

25 A V P H Documentado

26 COMO SE EJERCE LA AUDITORIA SITUACION REAL REFERENCIAL LO QUE SE VA A CONTROLAR C O M P A R A R CRITERIO DE CONTROL A V P H ESTABLECER SI HAY CONCORDANCIA INFORMAR RESULTADOS A QUIEN SOLICITA PLAN DE MEJORAMIENTO

27 Para que hacer Auditorias El propósito especifico de las auditorias se basa usualmente en prioridades de gestión, intenciones productos y/o servicios, evaluación de riesgos y requisitos obligatorios

28 Para que hacer Auditorias Determinar si el sistema de gestión de la organización cumple con los requisitos de una norma, reglamentación, ley o contrato A V P H Determinar si el sistema de gestión de la organización cumple los objetivos de ésta y se está implementando Comprobar si un proceso se está realizando de acuerdo de con un procedimiento escrito y determinar su eficacia Identificar áreas de la organización que estén en riesgo y se puedan mejorar Evaluar las fortalezas y debilidades del Sistema Integrado de Gestión Detectar oportunidades para la mejora continua

29 Para que hacer Auditorias Verificar la capacidad de los procesos para cumplir con los requisitos. Evaluar el compromiso del recurso humano con el Sistema Integrado de Gestión. Validar el uso eficaz, eficiente y efectivo de los recursos. Evaluar las relaciones con las partes interesadas. Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones, preventivas y de mejora. Mejora La Comunicación entre los procesos y dependencias. Verificar si se esta c0n los requisitos para satisfacer a los clientes A V P H

30 POR QUÉ NECESITAMOS AUDITAR? A V P H Para proporcionar información a la Gerencia sobre el desempeño del Sistema de Calidad, de Control Interno, de la Gestión, entre otras, con relación al cumplimiento de la misión, visión etc. Una Auditoria realizada efectivamente debe: Proporcionar información real sobre la cual puedan basarse las decisiones de la Gerencia. Eliminar ideas preconcebidas e información sesgada. Promover la comunicación entre los diferentes niveles dentro de la organización.

31 AUDITORÍAS COMO HERRAMIENTAS DE GESTIÓN ALTA DIRECCION, LÍDER DE PROCESO AUDITORÍA INTEGRAL SIG FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES DE MEJORA EFICACIA, EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD

32 ENFOQUE DE LAS AUDITORÍAS CRITERIOS Lo que se debe hacer REALIDAD Lo que se hace OBJETIVO Lo que se quiere lograr (Brecha)

33 Las diferentes tipos de auditoria Auditorias a sistemas de gestión Según el enfoque Auditorias Procesos Auditorias a resultados del servicio Auditorias Registros

34 Auditoria a Resultados del Servicio Evalúa la efectividad de las medidas de gestión que se adoptan para garantizar el cumplimiento de las características planeadas para un servicio Concordancia entre la calidad del servicio CON Requisitos del cliente Las especificaciones definidas en la legislación La documentación que defina la manera de prestar el servicio

35 Auditoria de proceso Evalúa la efectividad de las medidas de gestión sobre un determinado proceso: Requisitos del cliente Instructivos Practicas Normas Aptitud Adecuación Concordancia de procesos y procedimientos CON Especificaciones del servicio que generan los procesos La forma como el proceso satisface los requisitos del modelo de gestión aplicado Conveniencia y consistencia de la documentación que describe los procesos

36 Auditoria al Sistema de Gestión Evalúa la efectividad del sistema de gestión para desarrollar la estrategia, las políticas, lograr objetivos y el desempeño esperado Concordancia entre la descripción del sistema y su documentación con los requisitos establecidos para ese sistema de gestión Actividades relevantes del sistema de gestión, sus resultados y cumplimiento de disposiciones establecidas Verificación de las disposiciones vigentes para establecer si son apropiadas para alcanzar resultados esperados Verificación de las disposiciones vigentes para establecer si permiten eliminar, reducir o atenuar los riesgos asociados a la operación del. sistema de gestión

37 Auditoria de Registros Verificación de que los registros cumplen los requisitos legales, reglamentarios y los del cliente De esta manera brindan evidencia de que los procesos se están realizando de acuerdo con los requisitos.

38 Las diferentes clases de auditoria Según quien solicite la auditoria SEGUNDA PARTE PRIMERA PARTE PARTE Proveedor Entidad Cliente SEGUNDA PARTE Organismo Independiente TERCERA PARTE

39 Quienes intervienen en la auditoria interna? Solicitante Auditor auditado Organización o persona que solicita una auditoria Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoria El administrador del proceso de auditoria Organización, proceso que es auditada JEFE DE CONTROL INTERNO

40 Quien es el cliente o solicitante en la auditoria? La Alta Dirección El representante de la Dirección El Administrador del proceso de auditoria al SIG. Responsables de áreas, procesos o resultados relacionados con el sistema de gestión

41 QUIÉN ES EL AUDITOR EN UNA AUDITORIA INTERNA Equipo Auditor Auditor Líder Auditor individual Equipo de Auditoria PUEDEN ESTAR ACOMPAÑADOS EXPERTO TECNICO / AUDITOR EN FORMACION / OBSERVADOR

42 Responsabilidades del Auditor Líder Planear y gerenciar todos los pasos de la auditoria Conducir la auditoria Asistencia en la selección del equipo e instrucción del mismo Control de conflictos y superación de situaciones difíciles Conducir y controlar todas las reuniones con el equipo auditado Tomar decisiones en las cuestiones de auditoria y en el SIG Comunicar los resultados de las auditorias Comunicar los mayores obstáculo encontrados Comunicar inmediatamente las oportunidades de mejora (NC) críticas Tener habilidades de comunicación eficaces

43 Responsabilidades del Auditor Soporte al líder del equipo Estar preparado Participar de las reuniones de apertura y cierre Cumplir tareas designadas Mantener la programación y el objetivo de la auditoria Documentar y apoyar todas las pruebas Mantener al auditado informado Proteger todos los documentos Mantener confidencialidad Ser objetivo y ético Acompañar las acciones correctivas

44 Atributos del Auditor Ser realista Entender situaciones complejas Entender las inter-relaciones organizacionales Observar exigencias de confidencialidad.profesional Independiente Tener la mente abierta Poseer juicio consistente Tener habilidades analíticas Ser tenaz Ser perceptivo

45 HABILIDADES Y COMPETENCIA DEL AUDITOR Que habilidades necesita un auditor para ser competente Formacion en el proceso de auditoria Conocimientos y experiencia en metodos y tecnicas de auditoria Capacidad para gestionar el proceso de auditoria Capacidad para diriguir un equipo auditor Habilidades para la formulacion de preguntas y realizacion de entrevistas Habilidades para la redaccion de reportes y Habilidades para hacer presentaciones

46 HABILIDADES Y COMPETENCIA DEL AUDITOR Un auditor tambien requiere conocimientos y experiencia en los requisitos de los criterios de auditoria apropiados. Conocimiento y comprension de la legislacion, normas, regulaciones, leyes, codigos de practica, etc, y la capacidad de evaluar su aplicacion Conocimiento y comprension de los sistemas de gestion de la organizacion. Conocimiento y experiencia en las practicas, procesos y tecmologia pertinente

47 Atributos personales de un auditor exitoso Es ético Buen observador Perceptivo

48 Atributos personales de un auditor exitoso Brinda Apoyo Buen Comunicador Diplomatico

49 Atributos personales de un auditor exitoso Tienen mente abierta Es justo Es versátil

50 ETAPAS DE LA AUDITORIA ACTUAR PLANEACIÓN VERIFICAR EJECUCIÓN

51 Planificación y preparación Planeacion a p Aspectos a Considerar Elaborar programa Anual de Auditoria Programa de Auditoria Aprobar programación de auditorias. Convocar al Comité del Sistema Integrado de Gestión Convocar al equipo auditor Planificar la Auditoria Comunicar el Plan de Auditoría v A H

52 HACER A a VERIFICAR p Realizar reunión de apertura Ejecutar la Auditoria Elaborar Reporte de auditoria Preparar las conclusiones de la Auditoria Ejecutar Reunión de cierre Distribuir el informe definitivo v B H

53 B ACTUAR Realizar Seguimiento Generar Informe para revisión Gerencial FIN

54 ASPECTOS A CONSIDERAR Elementos del sistema con mayor dificultad de implementación Resultados de las revisiones efectuadas por la Alta Dirección Cambios organizacionales Retiro de personal, fusión, creación o eliminación de cargos, Traslados frecuentes de personal o elevada rotación del personal). Nuevos procesos administrativos u operativos Resultados no satisfactorios de otras Auditorias.(internas y externas) Cambios tecnológicos. Resultados de evaluaciones de riesgos La ejecución de una auditoria al manual de calidad una vez al año. Cambios en la legislación aplicable.

55 Recursos disponibles físicos, financieros, tecnológicos, de información, humanos (equipo auditor). Cronograma de actividades claves de la organización que determinan su operación (vacaciones, cierres de períodos fiscales, proyectos especiales, entre otros) Indicadores de eficiencia y eficacia Resultados de indicadores de gestión satisfacción de clientes, índices de quejas y reclamos, etc.

56 PROGRAMA DE AUDITORIA Conjunto de una o más auditorias planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigida hacia un propósito especifico. Usualmente incluye: Objetivo del programa y/o auditoría Alcance de cada auditoría Cronograma Tema auditar (proceso, área, referencia) Auditados (responsables por tema a auditar) Cuando auditar Lugar.

57 PROGRAMA DE AUDITORIA Responde a las preguntas Objetivo (Para què) Qué se espera lograr con esta auditoría? Cuál es el resultado esperado?, es la respuesta que debe presentar el equipo auditor en sus conclusiones. Lo define Según sea el caso: quien solicita la auditoria, quien administra el proceso de auditoria

58 PROGRAMA DE AUDITORIA ALCANCE ( a qué y hasta dónde) Establece los limites de la auditoría en términos de: procesos, actividades, áreas, documentos, numerales o secciones de un documento, registro, cargo o roles, periodos de tiempo o una combinación de los anteriores Lo define: Según sea el caso: Quien solicita la auditoría, Quien administra el proceso de auditoría y en algunos casos el auditor asignado.

59 Ejemplos de Objetivos y Alcance Objetivo de la auditoría Establecer la efectividad del entrenamiento impartido a las personas que realizan el control de gestión Alcance de la auditoría Identificar el grado de relación que existe entre los objetivos planeados con los auditores internos y los logros alcanzados en los programas entrenamiento

60 Por ejemplo Objetivo de la auditoría Verificar cumplimiento de lo requisitos exigidos en el numeral de la Norma NTCGP 1000: Alcance de la auditoría Verificar el proceso seguido para evaluar el desempeño bimestral del proveedor del servicio de mantenimiento de edificios.

61 PROGRAMA DE AUDITORIA

62 Convocar al Comité del Sistema Integrado de Gestión Jefe de la Oficina de Control Interno Convocar al Comité del Sistema Integrado de Gestión con el fin de presentar el programa anual de auditorias del Sistema Integrado de Gestión de la entidad, por medio de un correo electrónico y memorando.

63 Aprobación del Programa de Auditoría Comité del Sistema Integrado de Gestión El Jefe de la Oficina de Control Interno lo presenta para su aprobación al Comité del Sistema Integrado de Gestión. Si se tiene observaciones los cambios se deben incorporar Posteriormente se solicitará el acta de aprobación y se procede a socializar para conocimiento de todos los involucrados en el programa de auditorias internas.

64 CONVOCAR AL EQUIPO AUDITOR El Auditor Líder Coordinara todas las actividades referentes al desarrollo de la Auditoria, además, comunicará por escrito el objetivo y alcance de la auditoria a cada uno de los integrantes del equipo auditor. Los Auditores Internos Serán solicitados en comisión, cuando se considere necesario y por el tiempo requerido. Técnicos En los casos en que se requieran servidores de otras dependencias para que apoyen el proceso a auditar en temas específicos o técnicos, se solicitará la comisión de dicho servidor.

65 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA Definir el alcance de la auditoria, diligenciando el formato Definición del Alcance de Auditoría Interna para establecer cuales serán los requisitos de las normas a verificar y proceder a la preparación de los documentos de trabajo y demás documentación requerida para iniciar el proceso de auditoria, los cuales serán aprobados por el Auditor Líder.

66 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA El auditor procede a realizar una revisión de la documentación previa a la realización de la auditoria en sitio, estudiando y analizando información y datos relacionados para tener un mayor conocimiento de los procesos a auditar y verificar la pertinencia de la misma. La documentación que se considere necesaria para preparar la auditoria se solicita al responsable del proceso mediante

67 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA Estudiar y analizar información y datos relacionados con: Revisión de la documentación objetivos funciones entorno propósito organización interna recursos humanos procesos y procedimientos productos y servicios infraestructura informática Sistemas de información Contable, Presupuestal, Financiera Resultados de la evaluación del Sistema de Control Interno,

68 PLANIFICACION DE LA AUDITORIA Elaborar la Lista de verificación para estructurar la auditoria a realizar. y en coordinación con el Líder la preparación de los documentos de trabajo determinados y la demás documentación mínima requerida para iniciar el proceso de auditoria

69 La hoja de verificación es Un documento de trabajo Una herramienta para estructurar la auditoria a realizar Un soporte para realiza entrevistas Una guía para determinar si las prácticas reales concuerdan con los procedimientos establecidos y los requisitos Un instrumento para registrar hallazgos Una base para elaborar el informe de auditoria

70 UTILIDAD DE LA LISTA DE VERIFICACION Ayuda a la gestión del tiempo, indicando lo que ha de cubrirse en cada proceso Recopilar las evidencias de la auditoria en orden cronológico Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo respuesta para los requerimientos.

71 ENFOQUE POR PROCESOS

72 Enfoque por procesos Interrelación Responsables Actividades de Entrada Resultados de Salida Evaluación de Riesgos Comunicación Documentación Mejoramiento Recursos Medidas de Control Competencias Proveedores Procedimientos Registros Quejas - Reclamos

73 Enfoque por procesos Auditado Auditado en Auditado en en Auditado en capacidad capacidad de capacidad de de capacidad de reconocer reconocer la reconocer la la reconocer la relación relación del relación del del relación del procesos procesos con procesos con con procesos con estrategia estrategia estrategia estrategia Auditado en capacidad de reconocer la relación del procesos con estrategia

74 ENFOQUE POR PROCESOS Objetivo de la Auditoria Identificar el grado de consistencia con la práctica de los procesos Alcance Verificar la manera como se desarrollan los programas de entrenamiento Proceso a Auditar Formación de Personal

75 Preguntas Enfoque de Procesos 1. Identificar los procesos con los que se relaciona el entrenamiento de funcionarios de la entidad 2. Verificar si están identificados los riesgos que se relacionan con la ausencia de entrenamiento determinadas temáticas 3. Verificar si existen indicadores que evalúen el entrenamiento 4. Establecer que se registra cuando proponen necesidades de entrenamiento 5. Establecer qué motiva o como se inicia el entrenamiento de funcionarios 6. Establecer como se controla o verifica lo que motiva el inicio de necesidades del entrenamiento. 7. Establecer que resultados genera el entrenamiento. 8. Verificar la secuencia de actividades que se siguen para el entrenamiento

76 Preguntas Enfoque de Procesos 9. Establecer cómo se controlan las actividades relacionadas con el entrenamiento 10. Establecer quienes intervienen en el entrenamiento y sus competencias 11. Establecer la relación del proceso para entrenamiento de servidores con objetivos de calidad del 2010

77 Enfoque por procesos LA HOJA DE VERIFICACION Proceso Cual es su propósito en el SIG? Que resultados ofrece frente al cliente y/o frente al SIG? Como se relaciona con los objetivos de calidad Objetivo Alcance Como se evalúa el cumplimiento del objetivo?, Se han definido metas especificas para el periodo Es claro el campo de aplicación? Pueden identificarse fronteras para su aplicación Desarrollo Se evidencia el seguimiento al ciclo PHVA?, Se evidencia congruencia de las actividades con el propósito

78 Enfoque por procesos Responsabilidades Como se asignan los cargos a las actividades?, Son coherentes con las competencias definidas? Resultados Existen medidas de gestión asociadas a resultados? Es posible verificar cumplimiento de metas? Registros Existen evidencia de la aplicación? Si no hay registros como se evidencia la aplicación? Se cumple el esquema de control para los registros?

79 Enfoque por procesos Tratamiento a No Conformes Verificar Existencia A V P H Actividades y Resultados

80 DESARROLLO DEL PROCESO Contribución al proceso Tipo de actividad P H- V- A Alcance de P (recursos, cursos de acción, tiempos, análisis previos, disponibilidad Relación Planear Hacer Consistencia Hacer Planear Relación Hacer - Verificar Tipo de resultados verificados Tipo de actividades con Verificación Relación Verificación - Actuar Relación Actuar Hacer Tratamiento de No conformidades Asignación de responsables (competencias, volumen de trabajo, Nº de personas requeridas Inicio B

81 SEGUIMIENTO A RUTA HOJA DE VERIFICACION Seguimiento a una solicitud Seguimiento a un equipo Seguimiento a un contrato Seguimiento a un habilidades y competencias de los funcionario Seguimiento a un plan de acción Seguimiento a un objetivo estratégico Seguimiento a un resultado no conforme Seguimiento a una queja o reclamo Seguimiento a un pago Seguimiento a una acción de repetición

82 HOJA DE VERIFICACION 3º ciclo de mejora y estandarización V Cada ciclo de mejoramiento implica el establecimiento de un nuevo estándar 2º ciclo de mejora y estandarización A P A P A V P H A P V H Objetivo 3 1º ciclo de mejora y V H V H estandarización A P A P V H V H Objetivo 2 Cada ciclo de PHVA implica mantener el proceso con los mismos resultados que genera la mejora Objetivo 1 Enfoque de Mejora Continua y aprendizaje

83 Verificar HOJA DE VERIFICACION Como se activa en la organización a las necesidades de mejoramiento El mejoramiento que inicia el ciclo de mejoramiento continuo El seguimiento al ciclo PHVA en cada ciclo de mejoramiento Los controles aplicados para mantener el nivel de mejora alcanzado Como se aplican acciones correctivas y/o preventivas en cada mejoramiento La manera como se definen nuevos objetivos de mejoramiento

84 La hoja de verificación DE BOGOTÁ D.C. Secretaría GENERAL VIGENCIA DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS (1) LISTA DE VERIFICACIÓN Proceso/Procedimiento/ No. (2) NTC GP (3) NORMA ME CI (3) OTR AS (3) VERIFICACIÓN (4) Che queo (5) Reunión de aprobación equipo auditor Fecha de la Reunión: Firma del Auditor Líder: Auditores

85 ELABORAR PLAN DE AUDITORIA Se debe hacer la planificación de la auditoria o plan de trabajo, el cual es comunicado al responsable del proceso a auditar mínimo 8 días hábiles antes de la fecha programada de auditoria. Los objetivos Los criterios Documento de referencia. El plan debe incluir: El alcance Procesos Las fechas y lugares Unidades organizacionales y funcionales Donde se van a realizar las actividades de auditoria La asignación de los recursos El tiempo y duración esperados

86 Comunicar el Plan de Auditoría Para comunicar el plan de auditorías, se procederá así: El auditor líder remitirá el plan al responsable del proceso a auditar, por lo menos con 8 días hábiles de antelación a la fecha de la reunión de apertura de la auditoria. Dentro de los 5 días hábiles siguientes al recibo del plan de auditoría, el auditado manifestará su conformidad devolviéndolo firmado a la Oficina de Control Interno. En la eventualidad que no se pueda realizar la auditoria en las fechas propuestas, el auditado se comunicará con el auditor líder con el fin de acordar los posibles cambios.

87 REUNION DE APERTURA Se debe hacer con las personas responsables de las funciones o procesos por auditar El líder coordina la reunión de apertura con el fin de presentar a los miembros del Equipo Auditor a) Revisar el plan de auditoria. b) Presentar un breve resumen de cómo se realizarán las actividades. c) Confirmar los canales de comunicación d) Se debe brindar una oportunidad para que el auditado haga preguntas.

88 RECOLECCION DE INFORMACION Las fuentes de Información seleccionadas pueden variar de acuerdo con el alcance y complejidad de la auditoria y puede incluir. a) Entrevistas con servidores públicos, contratistas y otras personas. b) Observación de actividades, y de las condiciones y medios de trabajo circundante. c) Documentos, tales como la política, objetivos, planes, procedimientos, instrucciones, proyectos, contratos, entre otros. d) Registros como por ejemplo los de inspección, supervisión, interventoria, actas de reuniones o subcomités, reportes de auditorias, registros de programas y seguimientos, informes de gestión y resultados. e) Resúmenes de datos, indicadores de desempeño. f) Registros de las bases de datos, los procedimientos. g) Registros de otras fuentes, por ejemplo retroalimentación de la ciudadanía y demás información externa pertinente, como la de los proveedores. h) Bases de datos computarizadas y sitios de red.

89 AUDITORIA EVIDENCIA OBJETIVA EVIDENCIA QUE EXISTE. NO INFLUENCIADA POR EMOCIONES O PREJUICIOS. PUEDE SER DOCUMENTADA (DATOS). PUEDE SER BASADA EN LA OBSERVACION (HECHOS). DEBE ESTAR RELACIONADA CON EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION. PUEDE SER CUANTITATIVA O CUALITATIVA. PUEDE VERIFICARSE. (SHOW ME= MUESTREME)

90 Recolección de información Fuentes de información Recolección mediante muestreo INFORMACION Verificación Evaluación vs criterios EVIDENCIA Revisión HALLAZGO conclusiones

91 Recolección de información Cargos Criterios Procesos Responsabilidades Entrenamiento Competencia Autoridad Interrelaciones Manual de Calidad Procedimientos instrucciones Registros Planes Condiciones especificas Almacenes Obras Proyectos Indicadores de seguimiento ENTREVISTA

92 TECNICAS PARA LA FORMULACION DE PREGUNTAS PROPOSITO DE LA PREGUNTA El auditor hace las preguntas para: 1. Recolectar la información requerida 1. Aclarar ideas 2. Verificar la exactitud de lo que ha oído

93 ESTILO DE PREGUNTAS Un auditor participativo hace preguntas de manera que: El auditado sienta que el auditor esta interesado sinceramente en la respuesta Es amistoso y no arrogante ni condescendiente Es metódico y profesional, sin ser frio ni indiferente Da tiempo al auditado para elaborar su respuesta, en vez de disparar preguntas rápidamente una detrás de otra, lo que puede dar más la sensación de un interrogatorio Actúa con naturalidad y de acuerdo con las declaraciones del auditado, en vez de avanzar rígidamente a través de una larga lista de preguntas predeterminadas que se deben responder, ya sea pertinentes o no Es firme y persistente con un auditado difícil o evasivo, y no deja que se le escape

94 TIPO DE PREGUNTAS CERRADAS ABIERTAS SONDEO

95 ? FORMULACION DE PREGUNTAS tipo de preguntas más utilizadas CERRADAS ABIERTAS SONDEO

96 ? FORMULACION DE PREGUNTAS tipo de preguntas más utilizadas CERRADAS Suministran información puntual: un responsable, una fecha, un lugar SI / NO ABIERTAS SONDEO

97 ? FORMULACION DE PREGUNTAS tipo de preguntas más utilizadas CERRADAS Permiten obtener descripciones de procesos o actividades ABIERTAS SONDEO

98 ? FORMULACION DE PREGUNTAS tipo de preguntas más utilizadas CERRADAS Son preguntas abiertas para extraer información especifica y más profunda ABIERTAS SONDEO

99 FORMULACION DE PREGUNTAS Qué Quien Dónde Porqué A V P H Cuál Cuándo Cómo Cuánto

100 Ejemplos de preguntas abiertas Dígame que procedimiento sigue usted? Muéstreme como funciona esto? De donde viene este formato? Que hace cuando.? En resumen, las preguntas abiertas: Extraen información sin crear un comportamiento defensivo por parte del auditado Permiten que la conversación se desvié y con ello obtienen material adicional Estimulan al auditado a expresar su punto de vista o sus sugerencias.

101 Ejemplos de preguntas sondeo Por favor, explique qué esta ocurriendo aquí? Porque estos inventarios no están etiquetados? que quiere decir.? Deme algún ejemplo? Como funciona esto? Me va a decir algo más? En resumen, las preguntas Sondeo: Aclara temas a los que se ha referido el auditado. Confirman la comprensión del significado de palabras y afirmaciones Ayudan a evitar malos entendidos y Brindan información con profundidad

102 Ejemplos de preguntas cerradas Usted diligenció este formato Esta es la caneca de los desperdicios que color de etiqueta va pegada a este tipo recipiente quien trabajó con usted en este ajuste de controles.? Déjeme ver si entendí correctamente. Me dijo que primero coloca la etiqueta en la parte superior y luego coloca la tapa frontal algún ejemplo correcto En resumen, las preguntas cerradas: Permiten al auditor verificar su comprensión de lo que el auditado desea afirmar Permite al auditor confirmar que su resumen de los temas es exacto Eliminan malos entendidos al exigir información muy especifica y Son útiles tanto como auditados comunicativos como con los reservados

103 RECOLECCION DE EVIDENCIA SECUENCIA DE ACTIVIDADES Reunión de Apertura Desarrollo de Entrevista Análisis y Calificación de Hallazgos Reunión de Cierre

104 Recolección de evidencia Desarrollo de entrevistas Tener en cuenta Actitud frente al auditado Estilo social del auditado Formulación de preguntas

105 Actitud frente el auditado Evitar dar sorpresas No emitir opiniones personales No calificar ni descalificar Basarse en hechos y datos Ser claros en las explicaciones Motivar a la mejora a las No Conformidades Escuchar activamente Demostrar paciencia

106 Actitud frente el auditado Lo equivocado Detective Arrogante Consultor Usted tiene algo que esconder Yo puedo encontrar lo que está mal sin su ayuda Porque lo hace de este modo

107 Actitud frente el auditado Lo equivocado Duro Blandos No conformidades = serios problemas, altos costos No conformidades = no es para preocuparse, no son riesgosas Malicioso Lo pesqué!!!!

108 Actitud frente el auditado Lo acertado Hacer preguntas consistentes con el alcance Permitir al entrevistado responder y demostrar cómo son manejados los asuntos Dar tiempo al entrevistado para que revise los hallazgos y para identificar los elementos del sistema en los que se encuentran deficiencias Cumplir con el alcance de la auditoria

109 ESTILO SOCIAL DEL AUDITADO MENOS EMOTIVO ANALITICO EMPRENDEDOR MAS ASERTIVO MENOS ASERTIVO AFABLE EXPRESIVO MAS EMOTIVO

110 EMPRENDEDOR Se denomina emprendedor o emprendedora a aquella persona que enfrenta con resolución acciones difíciles, tiene el sentido más específico de ser aquel individuo que esta dispuesto a asumir un riesgos. Desde este punto de vista el término se refiere a quien identifica una oportunidad y organiza los recursos necesarios para ponerla en marcha. Requiere pruebas Se deben presentar Alternativas Debe apoyarse en los hechos Se debe demostrar competencia, ser claro Se debe apoyar sus decisiones Se debe ser veloz en la presentación

111 ANALITICO Analítica = analizar (buscando el porqué y para qué), se refiere a una persona que razona todo el tiempo, por lo general indaga mas allá de lo que ve o escucha y siempre trata de llegar a sus propias conclusiones. Su enfoque es procedimental Evalúa acciones paso a paso Respalda sus decisiones en datos Demuestra con antecedentes Necesita respaldo, información Requiere tiempo para el análisis

112 AFABLE Persona afable, sereno, sencillo. Culto, vivir y sentir, compartir... Crecer como personas, complementarse... No espera nada de todo esto, pero al mismo tiempo esta abierto a todo lo que pueda surgir: amistad, algo mas profundo y humano..., Es importante el proceso Sus decisiones se apoyan en la relación Requiere visualizar integración Basa sus acciones en la cooperación Requiere tiempo para ejecutar

113 EXPRESIVO Persona expresiva, suele transmitir muy claramente todo lo que piensa o siente Demostrarle que gana y cuanto gana Apoyar sus visiones e intuiciones Su estilo es informal, cercano, de historias Basa la acción en relaciones amigables Su enfoque de trabajo es personal Notas de Auditoria

114 PREPARAR CONCLUSIONES DE AUDITORIA El Equipo Auditor antes de la reunión de cierre debe reunirse para: a) Revisar los hallazgos de la auditoria y cualquier otra información recolectada durante la auditoria, contra los objetivos de la auditoria. Los hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de auditoria y/o identificar una oportunidad de mejora. b) Cualquier desviación encontrada en la auditoria se documenta, en el formato Solicitud de acción correctiva y/o preventiva. c) Acordar las conclusiones de la auditoria. d) Formular las recomendaciones a que haya lugar

115 EVALUACIÓN DEL SISTEMA POR PROCESOS ANÁLISIS DE LA EVIDENCIA ELEMENTOS A CONSIDERAR EN UN PROCESO POR AUDITORIA INTERNA PERSONAL MATERIALES EQUIPO PROCESO INFORMACION DOCUMENTACION

116 GENERACIÓN DE LOS HALLAZGOS Documentar los Hallazgos Revisar los Hallazgos Documentar las No Conformidades Elaborar conclusiones de Auditoria Revisar vs. Plan Lista

117 Revisión de la No Conformidades Observación exacta de los hechos Dirigida al qué, cuándo, dónde Ayuda a lograr la implementación eficaz de la acción correctiva V ac Genera acciones aumentan la satisfacción del cliente y mejora el desempeño de la organización. FORMATO DE NO CONFORMIDAD

118 ANALISIS Y CALIFICACION DE HALLAZGOS

119 ANALISIS Y CALIFICACION DE HALLAZGOS LAS DESVIACIONES SE PUEDEN PRESENTAR POR: Las disposiciones están establecidas y no se cumplen porque: 1. No se conocen 2. No se aplican No existen disposiciones al respecto

120 LAS DESVIACIONES SE PUEDEN PRESENTAR PORQUE: No sabe como se hace No conoce la importancia y las consecuencias No tiene los conocimientos y habilidades No es posible saber cuándo hay desviación La información no llega Situación que presenta desviación No se verifican los resultados y tendencias La información no se encuentra Faltan herramientas, personas, materiales No es claro quien hace qué No sabia que el documento había cambiado

121 LAS DESVIACIONES SE PUEDEN PRESENTAR PORQUE: ENTRENAMIENTO COMUNICACIONES CONTROL DE REGISTROS CONCIENTIZACION RECURSOS COMPETENCIAS CONTROL Situación que presenta desviación RESPONSABILIDADES CONTROL DE DOCUMENTOS PLANIFICACION MONITOREO Y SEGUIMIENTO

122 RESULTADOS DE AUDITORIA OBSERVACIÓN Hallazgo sustentado con evidencia objetiva que puede originar adición, eliminación, modificación o replanteamiento de disposiciones vigentes NO CONFORMIDAD No cumplimiento de un requisito especificado

123 REVISIÓN DE HALLAZGOS 1. CLASIFICAR LOS HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO E INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN OBSERVACION Y NO CONFORMIDAD. REDACTAR LOS HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO OBSERVACION U OPORTUNIDAD DE MEJORA SIEMPRE SE INICIA CON UN VERBO EN INFINITIVO EJEMPLO: *ASEGURAR...(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA) *GARANTIZAR...(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA) *ASEGURAR...(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA) *FORTALECER...(ESCRIBA LA SITUACION DE MEJORA) REDACTAR LOS HALLAZGOS DE INCUMPLIMIENTO NO CONFORMIDAD SIEMPRE LLEVA UNA NEGACIÓN AL INICIO, INTERMEDIA O AL FINAL EJEMPLO: *NO SE EVIDENCIO...(ESCRIBA LA SITUACION DE ACTUAL) CUMPLE (ESCRIBA LA SITUACION DESEADA)

124 AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD HALLAZGO SEGÚN NTC-ISO 9000:2000 (3.9.5) RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE LA EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA RECOPILADA FRENTE A LOS CRITERIOS DE AUDITORÍA. HALLAZGO CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS: EL ELEMENTO SE AJUSTA A LA EXIGENCIA? LA IMPLANTACION CORRESPONDE A LA INTENCION? LA IMPLANTACION ES EFICAZ? OBSERVACION U OPORTUNIDAD DE MEJORA. HALLAZGO INCUMPLIMIENTO DE REQUISITOS: UNA FALLA AISLADA EN UN REQUISITO? Ó DESVIACION SIGNIFICATIVA EN UN REQUISITO? UN PROBLEMA MENOR QUE REQUIERE ATENCION? Ó AUSENCIA O FALLA COMPLETA DE UN REQUISITO? SOLICITUD DE ACCION CORRECTIVA (SAC) = NO CONFORMIDAD.

125 AUDITORIA NO CONFORMIDAD SEGÚN NTC-ISO 9000:2000 (3.6.2) INCUMPLIMIENTO DE UN REQUISITO. SE PRESENTA CUANDO AFECTA FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA DE CALIDAD? AFECTA LA CALIDAD DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO? AFECTA LA SATISFACCION DEL CLIENTE? NO CONFORMIDAD MENOR=FALLA PUNTUAL HAY METODOLOGIA (AFECTA LEVEMENTE UNO, DOS O TRES DE LOS ENUNCIADOS ANTERIORES) NO CONFORMIDAD MAYOR=FALLA TOTAL NO HAY METODOLOGIA (AFECTA FUERTEMENTE UNO, DOS O TRES DE LOS ENUNCIADOS ANTERIORES)

126 Análisis y calificación de hallazgos Redacción de NC y Observaciones No se han definido (disposiciones, normas, reglas, responsables, mecanismos para el registro) para el desarrollo de (una actividad, un proceso especifico) No están disponibles para consulta / no existen / no se han definido (documentos, informes, registros, actas) sobre (un tema particular de la Norma NTCGP 1000 / 2009) Considerando que durante la auditoria se encontró que (explicación de la situación) puede afirmarse que (los documentos de referencia) no son suficientes / no se considera (un tópico especifico, el registro de información relevante, detalle de cierto requerimiento)

127 Análisis y calificación de hallazgos Redacción de NC y Observaciones Aunque en la práctica se encuentra evidencia de (una situación particular, el diligenciamiento de un formato, la conservación de un registro, la ejecución de cierta actividad) el procedimiento (especifico) no establece disposiciones sobre el particular, lo cual ocasiona / genera el riesgo de (descripción de la situación de riesgo identificada durante la auditoria) La ausencia de disposiciones sobre (un tema particular) genera en la práctica ( descripción de beneficios / obstáculos específicos) aspectos corroborados con ( una descripción de la evidencia objetiva identificada durante la auditoria)

128 Análisis y calificación de hallazgos Redacción de NC y Observaciones No existen registros que demuestren la aplicación de (un numeral o tópico especifico del documento objeto de la auditoria o de la norma) Después de revisar / comparar (uno o varios registros propuestos en el documento objeto de auditoria) puede afirmarse que no se aplica ( un numeral o tópico especifico del documento), dado que (explicación de la situación encontrada) Aunque existe / se cumple especifico) no se encuentra / falta encontrada), dado que (explicación de la situación encontrada) (registros, numeral o tópico ( explicación de la situación

129 HALLAZGOS DE INCUMPLIMIENTO MÁS COMUNES PLANEACIÓN DE CALIDAD NO EVIDENTE. DOCUMENTOS INTERNOS O EXTERNOS NO CONTROLADOS. REGISTROS DE CALIDAD NO INTEGRADOS AL SISTEMA. OBJETIVOS DE CALIDAD NO DIVULGADOS Y SIN MEDICION. COMPETENCIAS DEL RECURSO HUMANO NO EVALUADAS, FORMACIÓN SUMINISTRADA NO REQUERIDA Y SIN MEDICIÓN.

130 HALLAZGOS DE INCUMPLIMIENTO MÁS COMUNES AMBIENTE DE TRABAJO NO UTILIZACION DE DOTACIÓN EXIGIDA PARA LA LABOR A REALIZAR. PROCESOS SIN MEDICIÓN NI SEGUIMIENTO DE ACCIÓN CORRECTIVA. DISPOSITIVOS DE MEDICIÓN NO INTEGRADOS AL SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD. NO CONFORMIDADES POR AUDITORIAS INTERNAS SIN CIERRE EFICAZ. ACCIONES CORRECTIVAS SIN APOYO DE LA DIRECCIÓN.

131 Componentes para la descripción de Fortalezas y las Oportunidades de Mejoramiento: Qué o Cuál es la Fortaleza Por qué es una Fortaleza? Qué o Cuál es la Oportunidad de Mejoramiento? Por qué es una Oportunidad de Mejoramiento? Aplicar filtro de la verdad

132 FORTALEZAS Son los recursos y capacidades especiales apropiados y utilizados por la organización de manera sistemática, y por los que puede desarrollar una posición privilegiada frente al entorno. Para señalar una fortaleza se debe demostrar que ese factor está consolidado al interior de la organización y forma parte de un sistema, en el cual:

133 FORTALEZAS Los procesos están diseñados en relación con el direccionamiento estratégico de su propio sistema de gestión. Los procesos son implementados de manera sistémica y cuentan con mecanismos para la identificación y solución de problemas. Los procesos responden a ciclos periódicos de evaluación y mejoramiento, sustentados con indicadores tanto de proceso (ítems de verificación) como de resultado (ítems de control).

134 OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO Son las brechas existentes entre el estado de desarrollo de los elementos, procesos o sistemas de la organización o la gestión, frente al estado de desarrollo requerido para su éxito sostenible.

135 OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO La organización no cuenta con una visión de sistema que articule los diferentes procesos. La operación de los procesos no responde con claridad al direccionamiento estratégico propio de su sistema de gestión. No existen ciclos de evaluación ni de mejoramiento, no cuenta con indicadores o éstos no se emplean de forma sistémica

136 Las Fortalezas y Oportunidades de Mejoramiento son el eje de la evaluación. Es por ello que una buena redacción nos facilita que realicemos un Plan de Acción consistente con nuestra realidad y nos permita optimizar el tiempo utilizado en el mejoramiento.

137 Deficiente La institución ha definido guías de trabajo las cuales se evalúan periódicamente Acertada ESTILOS DE REDACCION FORTALEZAS Vs La institución ha desarrollado una intensa labor en la definición e implementación de guías de trabajo, con participación de los directos involucrados, teniendo en cuenta el conocimiento y necesidades actuales. Existen mecanismos sistemáticos para entrenar a todos los involucrados y para verificar la pertinencia a los mismos. Las brechas encontradas son analizadas y documentadas para el aprendizaje organizacional.

138 Deficiente Acertada ESTILOS DE REDACCION FORTALEZAS Se capacita y entrena a todo el personal Vs La organización ha desarrollado planes de capacitación y entrenamiento para todo el personal, basados en las necesidades de conocimiento detectadas de la operación de los procesos de la institución. Existen mecanismos para priorizar los vacíos de conocimiento críticos y se asignan recursos y estrategias para tal fin. Se tienen bien definidos e implementados los mecanismos para hacerle seguimiento al plan en los distintos niveles y servicios de la institución.

139 ESTILOS DE REDACCION OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO Deficiente No se cuenta con procesos de Evaluación de procesos vs. Acertada Aunque la institución ha desarrollado procesos de monitoreo, los cuales cuentan con el personal entrenado y los instrumentos necesarios, no se han documentado los aspectos claves del proceso y no se genera la información oportuna, veraz y confiable, con criterios que permitan identificar y definir la oportunidades de mejora.

140 ESTILOS DE REDACCION OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO Deficiente No se ha llevado a cabo el despliegue del direccionamiento estratégico Acertada Vs No se cuenta con despliegue del direccionamiento estratégico de tal manera que existan metas, responsables, recursos, indicadores, sistema de seguimiento, para garantizar que se logren los objetivos de la organización y que sea coherente con la visión y misión de la Institución. No se asegura que el despliegue sea sistemático.

141 RECUERDE QUE TODAS LAS FORTALEZAS DEBEN TENER SOPORTES

142 Soportes de las fortalezas: Si cree que el ítem analizado es una fortaleza deberá buscar el material para soportarlo: políticas, plan operativo, gráficos de tendencias, tablas, actas, diagramas del flujo del proceso, cronograma de trabajo, etc., y todos los documentos que pueden mostrar la madurez del proceso.

143 REPORTE DE AUDITORIA Se realiza el informe definitivo correspondiente y se registra en el formato "Informe de auditoria". El informe será enviado al Jefe de Control Interno, para su revisión y al Responsable del proceso auditado para su aprobación El informe se debe entregar por parte del Auditor Líder al Jefe de Control Interno, máximo 8 días hábiles después de finalizada la auditoria.

144 INFORME DE AUDITORIA INCLUIR O HACER REFERENCIA A: Objetivo, alcance y criterios Fechas y lugares de realización de las actividades de auditoría Procesos auditados Responsables de las actividades

145 INFORME DE AUDITORIA CONTENIDO INCLUIR O HACER REFERENCIA A: Personal entrevistado Auditor Líder, Equipo auditor Aspectos favorables de la actividad auditada Aspectos débiles de la actividad auditada Solicitud de acciones correctivas Conclusiones de la auditoría

FUNDACION CENTRO COLOMBIANO DE ESTUDIOS PROFESIONALES Aquí Comienzan a ser realidad tus sueños PROCEDIMIENTO INSTITUCIONAL

FUNDACION CENTRO COLOMBIANO DE ESTUDIOS PROFESIONALES Aquí Comienzan a ser realidad tus sueños PROCEDIMIENTO INSTITUCIONAL Página: 1 de 25 Página: 2 de 25 TABLA DE CONTENIDO 1 Datos de identificación 1.1 Nombre del procedimiento 1.2 Objetivo 1.3 Alcance 1.4 Responsable del procedimiento PAGINA 3 3 3 3 3 1.5 Relación con otros

Más detalles

INSTRUCTIVO PARA AUDITOR INTERNO DE PROCESOS

INSTRUCTIVO PARA AUDITOR INTERNO DE PROCESOS INSTRUCTIVO PARA AUDITOR INTERNO DE PROCESOS FECHA: MARO 20 DE 2012 PAGINA: 1 DE 7 MACROPROCESO: ESTRATEGIA PROCESO: GARANTÍA DE LA CALIDAD 1. OBJETIVO: Precisar los criterios para la selección, formación

Más detalles

Desarrollar habilidades para la preparación de los documentos correspondientes a la Auditoría.

Desarrollar habilidades para la preparación de los documentos correspondientes a la Auditoría. Temario Generalidades de auditoria Planificación y realización Programa de auditoría Plan de auditoría Video y taller de análisis Lista de verificación Evaluación de hallazgos y redacción de No conformidades

Más detalles

DOCUMENTO DE REFERENCIA MECI Y CALIDAD SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 2

DOCUMENTO DE REFERENCIA MECI Y CALIDAD SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 2 CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 2 COMPATIBILIDAD ENTRE EL SISTEMA DE GESTIÒN DE LA CALIDAD DEL CENTRO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA, NORMA TÈCNICA DE CALIDAD EN LA GESTIÓN PÚBLICA (NTCGP 1000:2009)... 3 2. Objeto

Más detalles

GESTION DE LA MEJORA CONTINUA AUDITORIA INTERNA

GESTION DE LA MEJORA CONTINUA AUDITORIA INTERNA Página 1 de 11 1. OBJETIVO Definir los parámetros para: Realizar un programa de Auditorías Internas, tomando como consideración el estado y la importancia de los procesos a auditar. Realizar exámenes autónomos

Más detalles

AUDITORIAS INTERNAS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS VERSIÓN: 04 PÁGINA 1 DE 10 JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO

AUDITORIAS INTERNAS PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS VERSIÓN: 04 PÁGINA 1 DE 10 JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO PÁGINA 1 DE 10 AUDITORIAS REVISÓ JEFE OFICINA ASESORA DE CONTROL INERNO APROBÓ REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN PÁGINA 2 DE 10 1. OBJETIVO Establecer la metodología para la planificación y realización de

Más detalles

AUDITORÍA INTERNA. Revisó

AUDITORÍA INTERNA. Revisó Elaboró AUDITORÍA INTERNA Revisó P-8314-04 02 Aprobó Faber Andrés Gallego Figueroa Coordinador de Calidad Fecha 26-Ago-2013 1. DEFINICIÓN 1.1 OBJETIVO Alfredo Gómez Cadavid Representante de la Dirección

Más detalles

MATERIAL DE APOYO PARA EL CURSO: FORMACIÓN DE AUDITORES DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD INSTRUCTOR: ERICK SANDOVAL GUILLÉN

MATERIAL DE APOYO PARA EL CURSO: FORMACIÓN DE AUDITORES DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD INSTRUCTOR: ERICK SANDOVAL GUILLÉN MATERIAL DE APOYO PARA EL CURSO: FORMACIÓN DE AUDITORES DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD INSTRUCTOR: ERICK SANDOVAL GUILLÉN NOMBRE DEL PARTICIPANTE: SEPTIEMBRE 2011 XALAPA DE ENRÍQUEZ VERACRUZ Objetivo

Más detalles

MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ

MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO PLAN ANUAL DE AUDITORIAS VIGENCIA 2.013 TOCANCIPÁ - COLOMBIA 2 CONTENIDO Introducción. 3 1. Principios. 3 2. Objetivos.. 4 3. Alcance de la auditoria..

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD

PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD Versión: 17 Fecha: Código: SGC-PRO-007 Página: 1 de 13 PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD NTC ISO - 9001:2008 NTC GP - 1000:2009 NTC-ISO/IEC 17025:2005 NTC-ISO/IEC 17020:2002

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA AUDITORÍA INTERNA AL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: 9003. VERSIÓN No. 9.0. Fecha: OCTUBRE 31 DE 2012

PROCEDIMIENTO PARA AUDITORÍA INTERNA AL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: 9003. VERSIÓN No. 9.0. Fecha: OCTUBRE 31 DE 2012 PROCEDIMIENTO PARA AUDITORÍA INTERNA AL SISTEMA CÓDIGO DEL PROCEDIMIENTO: 9003 VERSIÓN No. 9.0 Fecha: OCTUBRE 31 DE 2012 REVISADO POR: Jefe Oficina de Control Interno Carmen Rosa Mendoza Suárez CARGO NOMBRE

Más detalles

INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INFORME DE GESTIÓN SOBRE EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO TEXTO DEL INFORME QUE LA PRESIDENCIA DE DECEVAL PONE A CONSIDERACIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA Y QUE DEBE INCLUIRSE EN EL INFORME ANUAL DE GESTIÓN El

Más detalles

1 CONSTRUIMOS FUTURO

1 CONSTRUIMOS FUTURO CONSTRUIMOS FUTURO 1 Implementación n del SGC en los procesos de apoyo a las actividades misionales de la UIS CONSTRUIMOS FUTURO 3 Enfoque de uditoría Estamos comprometidos con ISO 9001:2000 4 1 Qué es

Más detalles

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE EL PIÑON MAGDALENA

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO ALCALDIA MUNICIPAL DE EL PIÑON MAGDALENA MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA DE EL PIÑON MAGDALENA 2009 INTRODUCCIÓN La Oficina de Control, con el objeto de garantizar el control y la gestión de las diferentes unidades administrativas de

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA AUDITORIAS PC DF 09

PROCEDIMIENTO PARA AUDITORIAS PC DF 09 Definiciones: Auditoria interna Se entiende por Auditoria interna al proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la aplicación de normas, políticas, procesos y requisitos,

Más detalles

REQUISITOS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS BAJO EL ENFOQUE DE LA NORMAS ISO 9000. ndez

REQUISITOS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS BAJO EL ENFOQUE DE LA NORMAS ISO 9000. ndez REQUISITOS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS BAJO EL ENFOQUE DE LA NORMAS ISO 9000 CAPACITADOR: Ing. Oliva Hernández ndez Objetivos Dar las herramientas para gestionar Auditorías Internas de un Sistema de Calidad

Más detalles

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION GESTION DE EVALUACIÓN Y CONTROL PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION GESTION DE EVALUACIÓN Y CONTROL PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA Página 1 de 7 1. OBJETIVO Establecer las directrices para programar y ejecutar las auditorías internas al Sistema Integrado de Gestión en la Corporación Autónoma Regional del Cesar CORPOCESAR, con el fin

Más detalles

Programa de Formación de Auditores

Programa de Formación de Auditores Programa de Formación de Auditores Sistemas de Gestión de la Calidad Módulo 3 Formación de auditores Directrices para auditoría Objetivo del módulo Aprender y entender: El rol y responsabilidades del auditor

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES DEL PROCESO SEGUIMIENTO, CONTROL Y EVALUACION DEL SIG.

PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS INTEGRALES DEL PROCESO SEGUIMIENTO, CONTROL Y EVALUACION DEL SIG. Página:1 1. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIÓN Aplicando las técnicas de auditoría universalmente aceptadas y con base en un plan de auditoría, se busca medir el grado de eficiencia y eficacia con que se manejan

Más detalles

TIPO DE PROCESO EVALUACION VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS PÁGINA: 1 de 7

TIPO DE PROCESO EVALUACION VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS PÁGINA: 1 de 7 PROCESO CONTROL INTERNO CÓDIGO SUBPROCESO CONTROL INTERNO 1.1.2-CI-001 TIPO DE PROCESO EVALUACION VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PÁGINA: 1 de 7 1.OBJETIVO Proporcionar metodología para realizar las s internas

Más detalles

PROCESO DE AUDITORÍA

PROCESO DE AUDITORÍA PROCESO DE AUDITORÍA Cartilla básica para auditores AUDITORÍAS AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL Dentro de los nuevos contextos, la actividad de la auditoría integral a los Sistemas de Gestión se ha convertido

Más detalles

Módulo 3 Norma ISO 19011:2002 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental.

Módulo 3 Norma ISO 19011:2002 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental. Módulo 3 Norma ISO 19011:2002 Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental. Términos y definiciones Términos y definiciones Auditoría: Proceso Sistemático, independiente

Más detalles

I. Información General del Procedimiento

I. Información General del Procedimiento PR-DGSE-5 Octubre 211 I. Información General del Objetivo: Describir los pasos a seguir para la realización de las al Sistema de Gestión de Calidad de la, del MINERD. Alcance: Este procedimiento aplica

Más detalles

Conceptos Básicos y Definiciones

Conceptos Básicos y Definiciones Sistemas de Gestión de la Calidad Conceptos Básicos y Definiciones Conceptos Básicos y Definiciones CALIDAD ES EL CONJUNTO DE PROPIEDADES Y CARACTERISTICAS DE UN PRODUCTO O SERVICIO QUE LE CONFIEREN SU

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNAS DE CALIDAD

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNAS DE CALIDAD GG-PRD-007 Página 1 de 9 1. OBJETIVO: Establecer las responsabilidades y los requisitos necesarios para la planeación y ejecución de auditorías internas al sistema de gestión de (S.G.C.) de la Cámara de

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS. CALIDAD INSTITUCIONAL Versión: 02

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS. CALIDAD INSTITUCIONAL Versión: 02 1. OBJETIVO Realizar la planificación, estructuración y ejecución de las auditorías internas, con el objeto de garantizar el cumplimiento de los requisitos de la Norma ISO 9001:2008 y los fijados por la

Más detalles

En proceso. En proceso

En proceso. En proceso SUBSISTEMA : CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL Fecha Diligenciamiento :14/02/2012 12:00:07 p.m. El documento que contiene los principios éticos de la entidad fue construido participativamente

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD

PROCEDIMIENTO AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD 1. OBJETIVO Establecer la metodología para determinar que el sistema de gestión de la calidad es conforme con los requisitos establecidos y si se mantiene de manera eficaz. 2. ALCANCE Este procedimiento

Más detalles

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS INTERNAS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS INTERNAS PÁGINA: 1 DE 8 Este procedimiento tiene por objeto establecer las políticas, condiciones, actividades, responsabilidades y controles para lograr la programación, preparación, desarrollo, reporte, seguimiento

Más detalles

REFORZAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS. Instalaciones en Productividad, S.C.

REFORZAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS. Instalaciones en Productividad, S.C. REFORZAMIENTO DE AUDITORES INTERNOS Instalaciones en Productividad, S.C. Instalaciones en Productividad, S. C. CONTENIDO 1. Objetivo 2. Reforzamiento de conceptos de auditoría 3. Revisión de los requisitos

Más detalles

TEMA 6: AUDITORIA INTERNA

TEMA 6: AUDITORIA INTERNA TEMA 6: AUDITORIA INTERNA Pág. 1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA INTERNA. 94 2. COMPETENCIAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS INTERVINIENTES EN AUDITORIAS DE I+D+i 96 3. EVALUACIÓN DEL AUDITOR. 100 4.

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD Página 1 de 9 1. OBJETIVO Establecer el proceso para realizar las auditorias internas de calidad a fin de que permitan verificar que el Sistema de Gestión de la Calidad cumple con lo establecido en la

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA La Paz Bolivia Versión: 001 Revisión: 000 Elaborado: Revisado: Aprobado: Unidad de Planificación, Normas y Gestión por Resultados Representante de la Dirección Aprobado RAI 172/2014 del 7-nov-14 una copia

Más detalles

Guía de Auditoría para Entidades Públicas

Guía de Auditoría para Entidades Públicas Guía de Auditoría para Entidades Públicas Guía de Auditoría para Entidades Públicas 2013 Agenda 1 Objetivos de la Sesión 2 Marco Legal Sistema de Control Interno 3 Conceptualización 4 Metodología para

Más detalles

PROCEDIMIENTO CÓDIGO: MC-PR-003 VERSIÓN: 00

PROCEDIMIENTO CÓDIGO: MC-PR-003 VERSIÓN: 00 Página 1 de 6 1. OBJETIVO: Establecer la metodología necesaria, para llevar a cabo las auditorias internas de calidad y de esta manera, determinar si el Sistema de Gestión de Calidad se mantiene eficazmente

Más detalles

Normas de Auditoria Generales aceptadas NAGA Norma Técnica Colombiana ISO 19011:2002 Norma Técnica de Calidad NTC GP 1000:2009 MECI 1000:2005:

Normas de Auditoria Generales aceptadas NAGA Norma Técnica Colombiana ISO 19011:2002 Norma Técnica de Calidad NTC GP 1000:2009 MECI 1000:2005: S OBJETIVO Verificar que los planes, métodos, principios, procedimientos, actividades, operaciones, así como la administración de los recursos se ejecuten de acuerdo a las normas constitucionales legales

Más detalles

Requisitos Sistemas de gestión de seguridad y salud ocupacional.

Requisitos Sistemas de gestión de seguridad y salud ocupacional. SERIE DE COMPROMISOS DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL (OHSAS) Requisitos Sistemas de gestión de seguridad y salud ocupacional. Pág. 1 de 19 INTRODUCCIÓN Existe un creciente interés de todo tipo de organizaciones

Más detalles

AUDITORÍAS POR PROCESOS MP-22I-V1

AUDITORÍAS POR PROCESOS MP-22I-V1 AUDITORÍAS POR PROCESOS ISO 9000:2000 AUDITORÍAS POR PROCESOS Normas Aplicadas NTC ISO 190011 Duración 8 horas Objetivos Actualizar auditores en la metodología de planeación, ejecución verificación y control

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA VERSIÓN: 2.0 Página 1 de 17 INDICE Página INDICE...1 1. OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO...3 2. DESARROLLO DE LA AUDITORÍA INTERNA...3 2.1 OBJETIVO GENERAL...3 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS...3 2.3 FASES...4 2.

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA ELABORÓ REVISÓ APROBÓ JEFE CONTÍNUA JEFE CONTÍNUA SUBDIRECCION DE PLANEACION Fecha de Aprobación: DD: 10 MM: 03 AAAA: 2015 CONTINUA PÁGINA 2 DE 8 1. OBJETIVO Establecer

Más detalles

Nivel del Compromiso (requerido)

Nivel del Compromiso (requerido) Auditorias Internas Conocimiento y aplicación herramientas Nivel del Compromiso (requerido) Colaboradores Jefes y Super. Gerentes área GGeneral Apoyo a la gestión de SGC Temas CONCEPTO AUDITOR Y AUDITORÍA

Más detalles

ALCALDIA DE MONTERIA SECRETARIA DE EDUCACION PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD CONTENIDO

ALCALDIA DE MONTERIA SECRETARIA DE EDUCACION PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD CONTENIDO PAGINA 1/14 CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN...2 2. OBJETIVO...3 3. ALCANCE...3 4. EXPLICACIÓN DETALLADA DEL SUBPROCESO N01.01 AUDITORÍAS INTERNAS...4 5. ÁREAS INVOLUCRADAS EN SU EJECUCIÓN Y ROLES DE CADA UNA...10

Más detalles

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PROCESO DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PROCESO DE ATENCIÓN AL CIUDADANO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PROCESO DE ATENCIÓN AL CIUDADANO OBJETO. El presente Documento de Especificaciones Técnicas tiene por objeto establecer los requisitos que debe cumplir el proceso de Atención

Más detalles

Esta norma además presentan las siguientes notas:

Esta norma además presentan las siguientes notas: 1. OBJETIVO Establecer los criterios y actividades a seguir para seleccionar y evaluar los Auditores Internos de calidad que deben realizar las Auditorías Internas de Calidad AIC, con el fin de asegurar

Más detalles

AUDITORIA QUÉ ES UNA AUDITORIA? TIPOS DE AUDITORIA

AUDITORIA QUÉ ES UNA AUDITORIA? TIPOS DE AUDITORIA QUÉ ES UNA AUDITORIA? AUDITORIA Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se

Más detalles

INSTITUCIÓN EDUCATIVA LA ESPERANZA AUDITORIAS INTERNAS. CÓDIGO: A1-IN01 VERSIÓN: 1 PÁGINA 1 de 6

INSTITUCIÓN EDUCATIVA LA ESPERANZA AUDITORIAS INTERNAS. CÓDIGO: A1-IN01 VERSIÓN: 1 PÁGINA 1 de 6 CÓDIGO: A1-IN01 VERSIÓN: 1 PÁGINA 1 de 6 1. ESPECIFICACIONES GENERALES NOMBRE: AUDITORÌAS INTERNAS OBJETIVO: Evaluar el nivel de implementación y eficacia del S.G.C RESPONSABLE: Líder de la Gestión de

Más detalles

Guía de Auditoría para Entidades Públicas

Guía de Auditoría para Entidades Públicas Guía de Auditoría para Entidades Públicas Guía de Auditoría para Entidades Públicas 2013 Agenda 1 Objetivos de la Sesión 2 Marco Legal Sistema de Control Interno 3 Conceptualización 4 Metodología para

Más detalles

PROCESO EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

PROCESO EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PROCEDIMIENTO AUDITORÍAS INTERNAS SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Página 1 de 10 1. Objetivo: Definir las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, establecer los registros e informar los resultados, con el fin de determinar si el

Más detalles

Manual del Sistema Integrado de Gestión

Manual del Sistema Integrado de Gestión Manual del Sistema Integrado de Gestión 5 de mayo 2010 Este manual se constituye en la guía del Sistema Integrado de Gestión de la Institución Universitaria Colegio Mayor de Antioquia MECI 1000:2005 NTCG

Más detalles

TÉCNICAS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS DE CALIDAD

TÉCNICAS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS DE CALIDAD TÉCNICAS DE AUDITORÍAS AS INTERNAS DE CALIDAD AUDITORÍAS AS INTERNAS DE CALIDAD (8.2.2) Para qué? La organización debe llevar a cabo a intervalos planificados auditorías internas para determinar si el

Más detalles

LINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD

LINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD Departamento Nacional de Planeación Bogotá, 2015 PAGINA: 2 de 15 TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCIÓN... 3 2 OBJETIVO... 3 3 ALCANCE... 3 4 REFERENCIAS NORMATIVAS... 3 5 DEFINICIONES... 4 6 DOCUMENTOS ASOCIADOS...

Más detalles

RESUMEN. Planificación de Auditorías de la Calidad. Seminario de Auditores de Sistema de Gestión de Seguridad Operacional ATM

RESUMEN. Planificación de Auditorías de la Calidad. Seminario de Auditores de Sistema de Gestión de Seguridad Operacional ATM RESUMEN - Conocer y aplicar la ISO 19011:2002- Auditoría de la Calidad; Seminario de Auditores de Sistema de Gestión de Seguridad Operacional ATM Planificación de Auditorías de la Calidad Esta Norma Técnica

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD. PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL PÁGINA 1 de 9

PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD. PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL PÁGINA 1 de 9 PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL PÁGINA 1 de 9 1. OBJETO Definir la metodología para la realización de las auditorías internas del sistema de gestión de calidad con el fin de determinar la conformidad con

Más detalles

4.- Reglamentos.- Determinar si la compañía se preocupa de cumplir con los reglamentos locales, estatales y federales.

4.- Reglamentos.- Determinar si la compañía se preocupa de cumplir con los reglamentos locales, estatales y federales. Tema 4. Auditoria Administrativa Objetivos 4.1. Proceso Administrativo Factores y metodologías 1.- Planes y Objetivos.- Examinar y discutir con la dirección el estado actual de los planes y objetivos.

Más detalles

INSTRUCTIVO GESTIÓN DE LA CALIDAD PARA PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA CONTROL DE CAMBIOS

INSTRUCTIVO GESTIÓN DE LA CALIDAD PARA PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA CONTROL DE CAMBIOS 1. CONTROL DE CAMBIOS CONTROL DE CAMBIOS Versión Fecha Descripción de la Modificación 1.0 26/11/2012 Primera versión del Instructivo Gestión de Calidad para Proyectos de Infraestructura con base en las

Más detalles

PLAN DE AUDITORIAS ANUALES DE LA E.S.E HOSPITAL IVAN RESTREPO GÓMEZ. SISTEMA DE CONTROL INTERNO Febrero de 2015

PLAN DE AUDITORIAS ANUALES DE LA E.S.E HOSPITAL IVAN RESTREPO GÓMEZ. SISTEMA DE CONTROL INTERNO Febrero de 2015 PLAN DE AUDITORIAS ANUALES DE LA E.S.E HOSPITAL IVAN RESTREPO GÓMEZ GABRIEL JAIME BETANCUR DUQUE Gerente MARTHA IRENE ACEVEDO AGUDELO Subdirección de control interno SISTEMA DE CONTROL INTERNO Febrero

Más detalles

ISO y la serie de Normas ISO 9000

ISO y la serie de Normas ISO 9000 ISO y la serie de Normas ISO 9000 La serie 9000 son cinco estándares internacionales relacionados entre sí para el manejo y garantía de calidad. Son genéricos, no específicos a algún producto determinado.

Más detalles

Código Documento Revisión SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD DGAC-PRO-005 3

Código Documento Revisión SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD DGAC-PRO-005 3 PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD Código Documento Revisión SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD DGAC-PRO-005 3 Página 2 de 9 1 OBJETIVO El objetivo de este procedimiento es el de establecer la

Más detalles

IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CALIDAD EN LABORATORIOS DE CALIBRACIÓN Y ENSAYO. BASADO EN LA ISO/IEC 17025 MP-22D-V1

IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CALIDAD EN LABORATORIOS DE CALIBRACIÓN Y ENSAYO. BASADO EN LA ISO/IEC 17025 MP-22D-V1 IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CALIDAD EN LABORATORIOS DE CALIBRACIÓN Y ENSAYO. BASADO EN LA ISO/IEC 17025 1 Duración 12 horas ISO 9000:2000 Tecnología Aplicada Guía 17025 IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA

Más detalles

Procedimiento para el desarrollo de auditoria interna.

Procedimiento para el desarrollo de auditoria interna. Página 1 de 16 1. OBJETIVO El propósito de este documento es establecer el mecanismo a utilizar para la planificación y desarrollo de las Auditorias Internas en el Sistema de Gestión de Calidad de CR Ingeniería

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ: JEFE PROCESO DE DIRECCIÓN Y MEJORA CONTÍNUA JEFE PROCESO DE DIRECCIÓN Y MEJORA CONTÍNUA SUBDIRECCION DE PLANEACION Fecha de Aprobación: DD: 27 MM: 12 AAAA: 2012 CONTINUA Página

Más detalles

DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN DECRETO NÚMERO DE 2015

DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN DECRETO NÚMERO DE 2015 REPÚBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN DECRETO NÚMERO DE 2015 Por el cual se subroga el Título 7, del libro 2 de la parte 2 del Decreto 1082 del 26 de mayo de 2015, sobre el seguimiento

Más detalles

FERTILIZANTES COLOMBIANOS S.A. EN REESTRUCTURACION OFICINA DE CONTROL INTERNO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS. Abog. JORGE ENRIQUE RIBERO NAVAS

FERTILIZANTES COLOMBIANOS S.A. EN REESTRUCTURACION OFICINA DE CONTROL INTERNO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS. Abog. JORGE ENRIQUE RIBERO NAVAS 1 OFICINA DE CONTROL INTERNO PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS Abog. JORGE ENRIQUE RIBERO NAVAS Jefe oficina VIGENCIA 2014 Barrancabermeja 2014 ANTECEDENTES 2 Antes de adelantar el procedimiento de auditoria

Más detalles

El diagnóstico se realizó en el mes de octubre del año 2002 y se elaboró evaluando la

El diagnóstico se realizó en el mes de octubre del año 2002 y se elaboró evaluando la IV. IMPLANTACIÓN EN LAVANDERÍA AKI 4.1 EVALUACIÓN Y DIAGNÓSTICO El diagnóstico se realizó en el mes de octubre del año 2002 y se elaboró evaluando la aplicación de cada cláusula de la Norma ISO 9001:2000

Más detalles

SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES REGIDAS POR LA LEY 87 DE 1993

SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES REGIDAS POR LA LEY 87 DE 1993 1 SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES REGIDAS POR LA LEY 87 DE 1993 1. INTRODUCCIÓN 1.1 GENERALIDADES Al Presidente de la República, con sujeción a lo dispuesto en las Leyes 87 de 1993 y 489

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA Página 1 de 7 1. OBJETIVO Establecer la metodología para realizar las auditorías internas, hacer seguimiento a los hallazgos y oportunidades de mejora, con el fin de verificar el cumplimiento de los requisitos

Más detalles

INTERNACIONAL 19011 Traducción certificada Certified translation Traduction certifiée

INTERNACIONAL 19011 Traducción certificada Certified translation Traduction certifiée NORMA ISO INTERNACIONAL 19011 Traducción certificada Certified translation Traduction certifiée Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental Guidelines for quality

Más detalles

PROCESO: MEJORAMIENTO CONTINUO PROCEDIMIENTO: AUDITORIA INTERNA AL SIG

PROCESO: MEJORAMIENTO CONTINUO PROCEDIMIENTO: AUDITORIA INTERNA AL SIG Página: 1 de 8 1. OBJETIVO: Establecer la metodología para planear, ejecutar y hacer seguimiento a las auditorías internas al Sistema Integrado de Gestión verificando que los procesos y procedimientos

Más detalles

Norma Internacional ISO 9001:2008: Sistemas de Gestión de la Calidad- Requisitos. 4. Sistema de Gestión de la Calidad

Norma Internacional ISO 9001:2008: Sistemas de Gestión de la Calidad- Requisitos. 4. Sistema de Gestión de la Calidad Norma Internacional ISO 9001:2008: Sistemas de Gestión de la Calidad- Requisitos 4. Sistema de Gestión de la Calidad Figura N 1. Estructura del capítulo 4, Norma ISO 9001:2008. La Norma ISO 9001: 2008

Más detalles

SEGUIMIENTO. Auditorías Internas

SEGUIMIENTO. Auditorías Internas Hoja 1 de 6 1. ALCANCE El proceso s s abarca las auditorías de Gestión del Sistema de Control Interno y las auditorías del Sistema de Gestión de Calidad. Las auditorías internas son una herramienta que

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA LAS AUDITORIAS INTERNAS

PROCEDIMIENTO PARA LAS AUDITORIAS INTERNAS Código: PR-01 Página 1 de 7 1. OBJETIVO: Determinar las pautas necesarias para describir la metodología de las auditorias Internas con el fin de asegurar la objetividad, imparcialidad, eficacia, eficiencia

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA Página 1 de 7 Rev. 10 1 OBJETIVO DEL PROCEDIMIENTO Establecer un procedimiento que permita evaluar si el Sistema de Gestión Integrado cumple con los requisitos establecidos por la empresa para la gestión

Más detalles

DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD Y/O AMBIENTAL

DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD Y/O AMBIENTAL DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD Y/O AMBIENTAL ISO 19011 INTRODUCCIÓN La serie de normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000 enfatiza la importancia de las auditorías como

Más detalles

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA 1. NOMBRE 2. PROCESO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA 1. NOMBRE 2. PROCESO UNIVERSIA FRANCISCO E PAULA SANTANER OCAÑA PROCEIMIENTO AUITORIAS INTERNAS ocumento ependencia JEFE E 1(9) 1. NOMBRE 2. PROCESO AUITORIAS INTERNAS 3. OBJETIVO: Establecer las actividades necesarias para

Más detalles

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA DE AUDITORIA

1.1 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA DE AUDITORIA PROCESO EVALUACION INSTITUCIONAL Fecha de Revisión 7 de junio de 2007 SUBPROCESO EVALUACION INDEPENDIENTE Fecha de Aprobación Res.159-25 junio 2007 INSTRUCTIVO - GUÍA PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE VISITA

Más detalles

Seminario taller auditorías internas de calidad

Seminario taller auditorías internas de calidad Seminario taller auditorías internas de calidad Gestión de la Calidad 2014 Jairo Sánchez Quintero PhD Diana Carvajal Martínez Sugey Rodríguez Rincón viernes, 08 de agosto de 2014 Servicios académicos de

Más detalles

Versión 10 Fecha de Elaboración: 21/10/2015 Página 1 de 8

Versión 10 Fecha de Elaboración: 21/10/2015 Página 1 de 8 21/10/2015 Página 1 de 8 1. OBJETIVO Definir las responsabilidades y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, establecer los registros e informar resultados, con el fin de determinar si

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CALIDAD. Auditoría Interna de Calidad. Edición 09

PROCEDIMIENTO DE CALIDAD. Auditoría Interna de Calidad. Edición 09 Auditoría Interna de Calidad 1 de 9 PROCEDIMIENTO DE CALIDAD Auditoría Interna de Calidad Auditoría Interna de Calidad 2 de 9 ÍNDICE 2. ALCANCE...3 3. ABREVIATURAS...3 4. RESPONSABILIDAD...3 5. DEFINICIONES...3

Más detalles

Normas de Auditoría de Proyectos de Inversión Pública

Normas de Auditoría de Proyectos de Inversión Pública Normas de Auditoría de Proyectos de Inversión Pública Resolución CGE/094/2012 27 de agosto de 2012 NE/CE-016 N O R M A D E C O N T R O L E X T E R N O NORMAS DE AUDITORÍA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

Más detalles

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO MECI 1000:2005

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO MECI 1000:2005 MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO MECI 1000:2005 SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES REGIDAS POR LA LEY 87 DE 1993 1. INTRODUCCIÓN 1.1 GENERALIDADES Al Presidente de

Más detalles

RECOMENDACIONES PARA EL RECIBO DE LA AUDITORÍA

RECOMENDACIONES PARA EL RECIBO DE LA AUDITORÍA RECOMENDACIONES PARA EL RECIBO DE LA AUDITORÍA Qué busca el auditor CONTENIDO Cómo prepararme para la auditoría Certificación del sistema de gestión Proceso de análisis de documentos para preparación de

Más detalles

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA

PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA PROCEDIMIENTO AUDITORÍA INTERNA CONTENIDO 1. OBJETO... 2 2. ALCANCE... 2 3. DEFINICIONES... 2 5. PROCEDIMIENTO... 4 5.1 Planificación de la Auditoría... 4 5.2 Calificación de Auditores... 4 5.3 Preparación

Más detalles

INSTRUCTIVO PARA CONVOCATORIA Y SELECCIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD

INSTRUCTIVO PARA CONVOCATORIA Y SELECCIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD VERSIÓN: 3.0 CÓDIGO: PESEIGCIIT01 FECHA ACTUALIZACIÓN: MAYO 29 DE 2012 PAGINA 1 DE 8 INSTRUCTIVO PARA CONVOCATORIA Y SELECCIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD FECHA DE VIGENCIA : MAYO 29 DE 2012 VERSIÓN:

Más detalles

COBIT o COBIT enfatiza el cumplimiento regulatorio, ayuda a las organizaciones a

COBIT o COBIT enfatiza el cumplimiento regulatorio, ayuda a las organizaciones a 5. METODOLOGIAS COBIT o COBIT enfatiza el cumplimiento regulatorio, ayuda a las organizaciones a incrementar su valor a través de las tecnologías, y permite su alineamiento con los objetivos del negocio

Más detalles

Auditorías Internas. Este procedimiento aplica desde de la Planeación de Auditorías Internas hasta el Cierre y Archivo de Auditoría.

Auditorías Internas. Este procedimiento aplica desde de la Planeación de Auditorías Internas hasta el Cierre y Archivo de Auditoría. Página 1 de 8 1. Objetivo y Alcance Conforme al marco normativo que le asiste al Proceso de Control y al Plan de Acción, se desarrollarán los elementos de control enmarcados dentro del rol de evaluación

Más detalles

Dentro del subsistema de control estratégico se tienen establecidos 3 componentes:

Dentro del subsistema de control estratégico se tienen establecidos 3 componentes: INFORME PORMENORIZADO DEL ESTADO DEL CONTROL INTERNO - LEY 1474 DE 2011 Jefe de Control Interno, o quien haga sus veces: EDGAR JAIMES MATEUS. Período evaluado: ENERO OCTUBRE DE 2.011 Fecha de elaboración:

Más detalles

La norma ISO 19011:2011

La norma ISO 19011:2011 La norma ISO 19011:2011 ISO 19011:2002 ISO 17021:2006 ISO 17021: 2011 e ISO 19011:2011 Términos nuevos: Riesgo Auditoría a distancia Definición Auditoría Proceso sistemático, independiente y documentado

Más detalles

Procedimiento para Auditorías Internas

Procedimiento para Auditorías Internas Página 1 1. Objetivo Establecer la metodología adecuada para la planificación, estructuración y realización periódica de las auditorías internas, permitiendo detectar las fortalezas y debilidades en la

Más detalles

ISO y la serie de Normas ISO 9000

ISO y la serie de Normas ISO 9000 ISO y la serie de Normas ISO 9000 La International Organization for Standardization (ISO) es la agencia internacional especializada para la estandarización, abarcando actualmente los cuerpos nacionales

Más detalles

PLAN DE AUDITORIA SCI-MN-PA-V1-08

PLAN DE AUDITORIA SCI-MN-PA-V1-08 SCI-MN-PA-V1-08 Nariño Responsabilidad de Todos 1 CONTENIDO 1. AUDITORIAS INTERNAS DE GESTION / PROCESOS / PROYECTOS / CUMPLIMIENTO / FINANCIERA 1.1 Objetivo 1.2 Alcance 1.3 Generalidades 1.4 Conceptos

Más detalles

CONTROL Y MEJORA AUDITORIAS INTERNAS

CONTROL Y MEJORA AUDITORIAS INTERNAS 1. OBJETIVO GENERAL: Establecer un mecanismo de control para detectar las desviaciones en la operación del sistema integral de calidad en la Red de Salud del Suroriente ESE 1.1. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Más detalles

Técnicas de Auditoría BIENVENIDOS XIMENA BECHARA RAMÍREZ CONSULTORA EMPRESARIAL JUNIO 2008 OBJETIVOS DEL CURSO

Técnicas de Auditoría BIENVENIDOS XIMENA BECHARA RAMÍREZ CONSULTORA EMPRESARIAL JUNIO 2008 OBJETIVOS DEL CURSO BIENVENIDOS XIMENA BECHARA RAMÍREZ CONSULTORA EMPRESARIAL JUNIO 2008 OBJETIVOS DEL CURSO Proporcionar el conocimiento necesario de los métodos y técnicas para la preparación de auditoria interna. Desarrollar

Más detalles

FORMACION DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD REQUISITOS NTC-GP 1000

FORMACION DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD REQUISITOS NTC-GP 1000 FORMACION DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD REQUISITOS NTC-GP 1000 : SOLICITAMOS ACEPTAR LAS SIGUIENTES SUGERENCIAS No recibir llamadas telefónicas mientras se desarrolla el seminario OFF Apagar celulares,

Más detalles

Normas de Auditoría Financiera

Normas de Auditoría Financiera Normas de Auditoría Financiera Resolución CGE/094/2012 27 de agosto de 2012 NE/CE-012 N O R M A D E C O N T R O L E X T E R N O NORMAS DE AUDITORÍA FINANCIERA DISPOSICIONES GENERALES Propósito El presente

Más detalles

PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR LA REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN NTC ISO 9001: 2000. VERSIÓN No. 3.0. Fecha:

PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR LA REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN NTC ISO 9001: 2000. VERSIÓN No. 3.0. Fecha: NTC ISO 9001: 2000 Fecha: ELABORADO POR: Profesional Universitario ANA ESTHER TOVAR PORRAS Dirección de Planeación CARGO NOMBRE FIRMA REVISADO POR: Contralor Auxiliar ERNESTO TUTA ALARCON CARGO NOMBRE

Más detalles

Normas de Auditoría Operacional

Normas de Auditoría Operacional Normas de Auditoría Operacional Resolución CGE/094/2012 27 de agosto de 2012 NE/CE-013 N O R M A D E C O N T R O L E X T E R N O NORMAS DE AUDITORÍA OPERACIONAL DISPOSICIONES GENERALES Propósito El

Más detalles

PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO. Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde

PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO. Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde PLAN ANUAL DE AUDITORIA VIGENCIA 2014 ALCALDIA MUNICIPAL DE CHAPARRAL OFICINA DE CONTROL INTERNO Hugo Fernando Arce Hernández Alcalde Marisel Suarez Perdomo Jefe de Control Interno CHAPARRAL TOLIMA Enero

Más detalles

MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL Comité de Coordinación de Control interno Representante de la Dirección MÓDULO DE EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO Equipo MECI MEJORA CONTINUA AUDITORÍA

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ: JEFE PROCESO DE DIRECCIÓN Y MEJORA CONTÍNUA JEFE PROCESO DE DIRECCIÓN Y MEJORA CONTÍNUA SUBDIRECCION DE PLANEACION Fecha de Aprobación: DD: 06 MM: 11 AAAA: 2009 Página 2 de 9 1.

Más detalles

REV FECHA ELABORÓ REVISÓ Y APROBÓ DESCRIPCIÓN. Jefe Oficina de. Jefe Oficina de Gestión de Calidad

REV FECHA ELABORÓ REVISÓ Y APROBÓ DESCRIPCIÓN. Jefe Oficina de. Jefe Oficina de Gestión de Calidad PÁGINA 1 DE 15 REV FECHA ELABORÓ REVISÓ Y APROBÓ DESCRIPCIÓN 0 00 00 2008 Dra. Beatriz García César Valeta López Mónica Gutiérrez V. CCCI y GC 1 11 10-2012 2 12 02-2014 Funcionario Oficina de Gestión de

Más detalles