INFORMACIÓN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL (IRP) BANCA PUEYO, S.A.

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1 INFORMACIÓN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL (IRP) BANCA PUEYO, S.A. Fecha: 31/12/2017

2 CONTENIDO 1 REQUERIMIENTOS GENERALES DE INFORMACIÓN Intrducción Definicines cnceptuales y descripción del Grup Cnslidable de Entidades de Banca Puey Otra infrmación de carácter General POLÍTICAS Y OBJETIVOS DE GESTIÓN DE RIESGOS Riesg de crédit Riesg de cncentración Riesg de mercad de la cartera de negciación Riesg de liquidez Riesg peracinal Riesg de tip de interés estructural de balance Riesg de tip de cambi Riesg de negci Otrs riesgs RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES Resumen de las principales características y cndicines de ls elements cmputads cm capital de nivel 1 rdinari, capital de nivel 1 adicinal y capital de nivel Imprte de ls Recurss Prpis REQUERIMIENTOS DE RECURSOS PROPIOS MÍNIMOS Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de crédit y cntraparte Requerimients de recurss prpis mínims pr riesgs de psición y liquidación de la cartera de negciación Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de cambi y de la psición en r Requerimients de recurss prpis pr riesg peracinal Imprte de ls requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de ajuste de valración del crédit Prcedimients aplicads para la evaluación de la suficiencia del capital intern INFORMACIÓN SOBRE LOS RIESGOS DE CRÉDITO Y DILUCIÓN Definicines cntables y descripción de ls métds utilizads para determinar las crreccines pr deterir Definición de psicines deteriradas y mrsidad Métds para determinar crreccines de valr y prvisines Expsición al riesg de crédit al 31 de diciembre de Distribución gegráfica y pr cntraparte de las expsicines Vencimient residual de las expsicines Expsicines y crreccines para cada tip significativ de sectr cntraparte Expsicines y crreccines pr áreas gegráficas Variacines prducidas en el ejercici 2017 en las pérdidas pr deterir y prvisines para riesgs y cmprmiss cntingentes pr riesg de crédit RIESGO DE CRÉDITO: MÉTODO ESTÁNDAR Identificación de las agencias de calificación externa utilizadas Descripción del prces de asignación de calificacines crediticias de emisines públicas de valres a activs cmparables Efect de las expsicines al riesg de la aplicación de técnicas de reducción del riesg OPERACIONES DE TITULIZACIÓN TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE MERCADO DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN METODOLOGÍA APLICADA EN EL CÁLCULO DE REQUERIMIENTOS DE RECURSOS PROPIOS POR RIESGO OPERACIONAL INFORMACIÓN SOBRE PARTICIPACIONES E INSTRUMENTOS DE CAPITAL NO INCLUIDOS EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN INFORMACIÓN SOBRE REMUNERACIONES Prácticas y plíticas de remuneración Publicidad en materia de remuneracines Retribucines percibidas RATIO DE APALANCAMIENTO /25

3 ÍNDICE DE TABLAS. Tabla 1: Grup cnslidable Banca Puey Tabla 2: Entidades del Grup Banca Puey sujetas a requerimients de RR.PP Tabla 3: Recurss Prpis Tabla 4: Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de crédit y cntraparte Tabla 5: Expsición al riesg de crédit al 31 de diciembre de Tabla 6: Expsicines en situación de incumplimient Tabla 7: Variacines en las pérdidas pr deterir y prvisines para riesgs y cmprmiss cntingentes pr riesg de crédit Tabla 8: Expsición clasificada pr prcentaje de pnderación en función del grad de calidad crediticia de cada expsición Tabla 9: Expsición clasificada pr cntraparte del riesg Tabla 10: Clasificación de ls instruments de capital Tabla 11: Cmpsición del Cmité de Nmbramients y Retribucines Tabla 12: Miembrs del "clectiv identificad" Tabla 13: Retribucines del Cnsej de Administración y del Clectiv Identificad /25

4 1 REQUERIMIENTOS GENERALES DE INFORMACIÓN. 1.1 Intrducción. El bjetiv de este infrme es cumplir cn ls requisits de infrmación al mercad del Grup cnslidable de Banca Puey (en adelante Grup Banca Puey, Grup cnslidable el Grup) establecids en el Artícul 85 de la Ley 10/2014, de rdenación, supervisión y slvencia de entidades de crédit, que requiere el cumplimient de l establecid en la parte ctava del Reglament (UE) 575/2013 (CRR) del 26 de juni de 2013, sbre ls requisits prudenciales de las entidades de crédit. El Reglament CRR, que es de aplicación inmediata a las entidades de crédit españlas, implementa ls requerimients de la Directiva CRD-IV dejand ptestad a las autridades cmpetentes nacinales para que hagan us respect determinadas pcines. El Banc de España, en virtud de la habilitación dada pr el RD Ley 14/2013, publicó las Circulares 2/2014 y 3/2014, de 31 de ener y 30 de juli respectivamente, pr las que hiz us de algunas de las pcines regulatrias de carácter permanentes previstas en el Reglament CRR, incluyend las nrmas relevantes aplicables al régimen transitri de ls requerimients de capital y al tratamient de las deduccines. La referencia en el infrme a la Nrmativa de Slvencia se refiere pr tant a la nrmativa establecida en la Directiva CRD-IV, en el Reglament CRR, así cm en las dispsicines n dergadas de la Circular 3/2008 de Banc de España. Determinada infrmación requerida pr la nrmativa en vigr que debe ser incluida en este infrme se presenta, de acuerd cn dicha nrmativa, referenciada a las cuentas anuales de Banca Puey del ejercici 2017, pr estar allí cntenida y ser redundante cn la misma. En la página web del Banc ( y en el Registr Mercantil pueden ser cnsultadas dichas cuentas anuales. El cntenid de este infrme y ls prcess en él descrits han sid aprbads pr el Cnsej de Administración de Banca Puey el 5 de juni de Este infrme se presentará cn peridicidad anual y se hará públic en la página web de Banca Puey ( La Subdirección General de Organización es la encargada de la elabración de este dcument, así cm del establecimient de prcedimients de evaluación y aprbación del mism, siempre baj la supervisión de la Dirección General, y previa verificación pr parte del Departament de Auditria Interna. 1.2 Definicines cnceptuales y descripción del Grup Cnslidable de Entidades de Banca Puey. La infrmación que se presenta en este infrme crrespnde al Grup Cnslidable de Entidades de Crédit cuya entidad dminante es Banca Puey De acuerd cn l establecid en el Reglament 575/2013 del Parlament Eurpe y del Cnsej sbre ls requisits prudenciales de las entidades de crédit y las empresas de inversión, el Banc es la entidad dminante de un grup cnslidad de entidades de crédit. A 31 de diciembre de 2017, n existían diferencias entre el grup cnslidable a ls efects del citad text nrmativ y el grup cnslidable cnfrme a la definición recgida en el apartad 3 de la Nrma Tercera de la Circular 4/2004 de Banc de España, de 22 de diciembre, sbre Nrmas de infrmación financiera pública y reservada y mdels de estads financiers, siend las entidades dependientes de la Entidad las siguientes: 4/25

5 Entidades dependientes Puey Pensines E.G.F.P., S.A. Lgística de Reparts Extremeñs, S.L Trrucas 21, S.A. Puey Mediación, S.L. Nvadrna, S.A. Alameda Suites, S.L. Tabla 1: Grup cnslidable Banca Puey. Métd de integración Integración glbal Integración glbal Integración glbal Integración glbal Integración glbal Integración glbal Tdas las entidades dependientes de la Entidad sujetas a requerimients específics de recurss prpis cumplen hlgadamente cn ls recurss prpis mínims que les sn exigibles de acuerd cn su nrmativa específica, según el siguiente detalle: Tabla 2: Entidades del Grup Banca Puey sujetas a requerimients de RR.PP. Entidades dependientes Recurss Prpis Mínims Cmputables Puey Pensines E.G.F.P., S.A Nta: Dats en miles de eurs 1.3 Otra infrmación de carácter General. A la fecha de publicación del presente infrme n existe, ni se prevé que exista en el futur, impediment algun de carácter material, práctic jurídic a la inmediata transferencia de fnds prpis (vía dividends ampliacines de capital) al reembls de pasivs entre las entidades del Grup. Banca Puey, S.A. es la única Entidad de Crédit del grup, y la única Entidad sujeta a ls requerimients en base individual establecidas en el artícul 6.1. del Reglament 575/2013, ls Riesgs del Grup cnslidad y de la Entidad dminante sn prácticamente cincidentes y ls prcedimients de evaluación, medición y cntrl de riesgs pertinentes para la supervisión en base cnslidada incluye a Banca Puey y sus filiales. Pr esta razón, Banca Puey ha sid eximida del cumplimient en base individual de ls requisits prudenciales de frma individual, tal y cm establece el Reglament antes mencinad en su artícul 7. 2 POLÍTICAS Y OBJETIVOS DE GESTIÓN DE RIESGOS. Las actividades desarrlladas pr la Entidad implican la asunción de determinads riesgs que deben ser gestinads y cntrlads de manera que se garantice en td mment que el Banc cuenta cn uns sistemas de gbiern, gestión y cntrl adecuads al nivel de riesg asumid. Ls principis que rigen la gestión de riesgs en la Entidad pueden resumirse del siguiente md: Perfil de riesg adecuad a ls bjetivs estratégics, entre ls que se encuentra un elevad nivel de slvencia. Implicación de la Alta Dirección. Segregación de funcines, garantizand la independencia de la función de cntrl y gestión integral de ls riesgs en relación cn las áreas generadras de ells. Vcación de apy al negci, sin menscab del principi anterir y manteniend la calidad del riesg cnfrme al perfil de riesg del Banc. Plítica de atribucines y mecanisms de cntrl estructurads y adecuads a las distintas fases de ls circuits de riesgs, asegurand de este md una gestión adecuada del riesg y un perfil acrde a ls parámetrs definids pr el Cnsej de Administración y la Alta Dirección. 5/25

6 Utilización de sistemas adecuads de identificación, medición, cntrl y seguimient de ls riesgs. Plíticas y prcedimients de reducción de riesgs mediante el us de técnicas de mitigación de cntrastada eficacia y validez jurídica. Asignación de capital adecuad al nivel de riesg asumid y el entrn ecnómic en el que pera la Entidad. Ests principis sn trasladads a las plíticas internas en materia de asunción, seguimient y cntrl de riesgs, recgiéndse en ls crrespndientes manuales y siend bjet de cntrl cntinu, El grad de implementación efectiva de ests principis y cnsiguientemente ls sistemas de gbiern, gestión y cntrl de ls riesgs se cnsideran adecuads para el perfil de riesgs de la Entidad y el entrn ecnómic en el que pera. Las principales tiplgías de riesg a las que se encuentra expuest el Grup en el ejercici de su actividad sn: riesg de crédit y de cncentración, riesg de liquidez, riesg de tip de interés estructural de balance, riesg peracinal, riesg de mercad y trs riesgs. 2.1 Riesg de crédit. Se define cm riesg de crédit la psible pérdida que se puede prducir cuand una de las partes del cntrat de un instrument financier n cumpla cn las bligacines de pag pr principal intereses en ls plazs prevists. El riesg de crédit es el riesg más significativ al que se encuentra expuest el Grup. La gestión de esta tiplgía de riesg está basada en el estudi de las peracines y en el ampli cncimient de la cartera de clientes, l que permite un elevad cntrl de las peracines de activ cncedidas y un seguimient prmenrizad del riesg, minimizand su expsición en la medida de l psible. En las plíticas generales de riesg de crédit cabe destacar la prudencia y el rigr establecids pr el Banc, de md que, sin perjuici de su revisión actualización periódica en función de las circunstancias del mercad, gzan de una gran estabilidad en el tiemp, l que ha permitid al Banc mantener una elevada calidad de sus expsicines a l larg de las distintas fases del cicl ecnómic, incluid el actual. Las plíticas de estudi y admisión de peracines se estructuran del siguiente md: Estrategia general de la entidad: en este primer apartad se define el ámbit de actuación del Banc desde distints punts de vista (gegráfic y tiplgías segments de cntrapartes), sin que exista ninguna particularidad digna de mención cn carácter adicinal a la rientación del Banc hacia su actividad en ls mercads de capitales. Diversificación: tant desde una perspectiva general sectrial, cm de una perspectiva individual, valrand el riesg que implica una especialización excesiva en un númer limitad de sectres grup ecnómic grup de clientes cn interrelacines financieras y cmerciales. Finalmente, respect a la diversificación se cntempla la prpia cmpsición y distribución interna del riesg creditici pr tips de prducts, garantías, situación gegráfica, etc. Plítica de precis: la cmpetencia para la determinación del preci de ls distints tips de peracines crrespnde al Cmité de Activs y Pasivs (CAP). Este Cmité dispne de un cuadr en el que se cntienen las tarifas de precis de cada un de ls prducts de activ. Plítica de ferta y cmercialización: en la que se fijan las nrmas que han de regir la ferta y cmercialización de prducts de riesgs de crédit, cn especial atención a la cncesión de préstams respnsable a cnsumidres. 6/25

7 Garantías: el Banc pdrá garantizar las peracines de riesg tant cn garantías reales cm cn garantías persnales de tercers, ya sean persnas físicas jurídicas. Se admiten garantías reales prestadas pr tercers n deudres, evitándse cn carácter general hacer segundas hiptecas. Las principales garantías técnicas de reducción de riesg de crédit empleadas pr el Banc sn las siguientes: Garantías reales de naturaleza hiptecaria. Garantías reales de naturaleza financiera, entre las que cabe destacar depósits en efectiv, valres representativs de deuda, accines, bns cnvertibles y participacines en institucines de inversión clectiva. Garantías de firma. La admisión de garantías se encuentra sujeta a una serie de nrmas cuya finalidad es asegurar la efectiva reducción del riesg de crédit asumid a través de las garantías aplicadas. Las técnicas de reducción del riesg de crédit empleadas, así cm las medidas y dispsicines adptadas y ls prcedimients y plíticas aplicads pr el Grup prprcinan cberturas del riesg de crédit jurídicamente válidas y eficaces en tdas las jurisdiccines relevantes. En este sentid, la Asesría Jurídica del Banc ejerce un papel activ en la elabración y el análisis de tds ls cntrats que se utilizan para la cnstitución de cualquier tip de garantía clateral, garantizand que en ls misms se recnce la psibilidad de exigir jurídicamente la liquidación de las mismas en cualquier jurisdicción atendiend a la nrmativa vigente en cada mment. Cn carácter general, se deben asegurar cn una cmpañía aseguradra de recncid prestigi ls riesgs de pérdida, deterir destrucción de ls bienes hiptecads pignrads en garantía de peracines de riesg. Asimism, el Banc evalúa en tds ls cass la cnveniencia de slicitar a ls clientes garantías cmplementarias (segurs patrimniales, segurs persnales, segurs de caución, cberturas de tips de interés, cberturas de cntravalr de divisas, etc.) para asegurar el buen fin de las peracines. Pr últim, el Banc dispne de sistemas y prcedimients de revisión cntinua periódica (según el tip de clateral) del valr de sus garantías. Respnsabilidades y facultades delegadas en la gestión del riesg de crédit: en el que se establecen el sistema de autrizacines y cmpetencias para la cncesión de peracines que impliquen riesg de crédit. Estudi, análisis y seguimient de peracines: en el que se establecen ls criteris para la cncesión de peracines, la dcumentación necesaria para su instrumentalización según el tip de peracines, existiend particularidades cncretas para las peracines de prmcines inmbiliarias que han de ser aprbadas pr el Cmité de Dirección Ejecutiv (CODE), y finalmente para su seguimient. Criteris de clasificación de las peracines: Ls instruments de deuda n incluids en la cartera de activs financiers mantenids para negciar, así cm las expsicines fuera de balance, se clasifican en función del riesg de inslvencia imputable al cliente a la peración. Criteris para la recuperación de crédits: en este apartad se fijan las plíticas sbre afectación, plazs y cmpetencias; prcedimients de gestión de la mrsidad; y ls prcedimients de recbr, tant precntencis cm judicial. Plítica de refinanciación, reestructuración, renvación renegciación de peracines: en aras a mantener l más saneada psible la cartera de riesgs crediticis del Banc, se realizan accines de seguimient de ls riesgs basadas en 7/25

8 ls principis de prevención y anticipación en la detección de psibles prblemas de recuperación de deudas, evaluándse las mejres accines a emprender en cada cas. En este sentid, la adpción de medidas (tales cm el establecimient de períds de carencia, la refinanciación, la reestructuración la sustitución de riesgs) tendentes a adaptar ls riesgs cntraíds a la situación financiera de la cntraparte exigen, cn carácter adicinal al estudi de accines tales cm el refrzamient de garantías eficaces, cnvenientemente valradas y de fácil ejecución, el cumplimient de estricts requisits entre ls que cabe destacar una experiencia mínima cn ls acreditads, la amrtización de un determinad imprte de la deuda y límites a la frecuencia de renegciación. Excepcines: la aprbación de peracines de riesg en cndicines diferentes de las establecidas cn carácter general en el manual de plíticas de riesg de crédit es abslutamente excepcinal y supeditada a una serie de requisits rientads a preservar un adecuad ambiente de cntrl intern y gestión de ls riesgs. La aplicación práctica de estas plíticas de riesg se encuentra sustentada en la rganización de la función de riesg de crédit y en la cnsiguiente estructura de facultades, respnsabilidades y delegacines, así cm en ls sistemas de autrización de peracines e identificación, medición, cntrl y gestión del riesg de crédit. Desde un punt de vista rganizativ cabe diferenciar las siguientes instancias u órgans de decisión y áreas invlucradas: Cnsej de Administración: máxim órgan de decisión en materia de riesgs. Establece entre trs aspects las plíticas estratégicas de riesgs, valra su cmprtamient y evlución y fija las medidas crrectras que se cnsideren más cnvenientes en cada cas. Cmité de Activs y Pasivs (CAP). Este órgan cnstituid pr persnas de la alta dirección de la entidad se cupa, entre tras, de la sanción de las slicitudes que exceden las facultades de ls demás órgans de decisión. Cmités de Riesgs: La Plítica de Riesg de Crédit establece facultades (hasta un vlumen de riesg pr acreditad) en ls Cmités de Riesgs, órgans que instrumentan la capacidad ejecutiva de la dirección de riesgs cn el bjetiv de garantizar la alineación de ésts cn la estrategia del Banc en términs de negci y slvencia, respnsabilizándse de la estrategia de gestión y seguimient del riesg, así cm del esquema de delegación de facultades. Asimism, analizan y, si prcede, aprueban las peracines de riesg dentr de sus respectivs niveles de atribucines, elevand al órgan superir aquéllas que exceden su nivel de delegación. Dirección General y tras Direccines: respnsables de la aprbación directa de determinadas peracines. Departament de Riesg de Crédit: dependiente de la Dirección General, es el área encargada del análisis de las prpuestas de peracines de riesg realizadas pr las áreas de negci cn carácter previ a su sanción pr la instancia cmpetente cnfrme a la escala de atribucines existente en cada mment. Áreas de negci: las áreas generadras de riesgs sn las respnsables de prpner nuevas peracines, debiend cumplir para ell ls requisits que más adelante se mencinan. Asimism, pueden aprbar peracines hasta ls límites que se encuentren definids en la escala de atribucines del Banc. Adicinalmente, el Área de Gestión Integral del Riesg tiene la misión de diseñar, implementar y mantener ls sistemas de medición del riesg de crédit, siend además la encargada de asegurar y rientar la utilización de ests sistemas y de velar para que las decisines que se tmen en función de estas medicines tengan en cuenta su calidad. Tal y cm establece el reguladr, esta área es 8/25

9 independiente de las áreas generadras del riesg, de md que se garantice la bjetividad de ls criteris de valración y la ausencia de distrsines en ls misms prvcadas pr cnsideracines cmerciales. 2.2 Riesg de cncentración. El riesg de cncentración de crédit hace referencia a la psibilidad de sufrir pérdidas cm cnsecuencia de que el nivel de su inversión (crediticia, financiera u tr tip) cuente cn expsicines significativas que estén crrelacinadas, y/ expsicines imprtantes cn grups de cntrapartes cuya prbabilidad de incumplimient esté sujeta a factres de riesg cmunes (sectr, lcalización gegráfica, etc.). El Grup gestina principalmente las cncentracines de riesg de crédit a través de ls límites que marca el Reglament (UE) Nº 575/2013. Cncretamente la medición y seguimient del riesg de cncentración se hace desde el Área de Gestión Glbal del Riesg, mediante el cálcul de ls índices de cncentración sectrial e individual establecids pr el Banc de España en la Guía del Prces de Aut-evaluación del Capital y de la Liquidez de las entidades de crédit. También se gestina el riesg de cncentración gegráfica cn una metdlgía prpia desarrllada pr la entidad. 2.3 Riesg de mercad de la cartera de negciación. El riesg de la cartera de negciación es el riesg al que está sujet el Grup pr el efect que puede tener en su cuenta de resultads las variacines en el valr de su cartera de negciación. 2.4 Riesg de liquidez. El riesg de liquidez es el riesg al que está expuesta una entidad cnsistente en n dispner de liquidez suficiente para hacer frente, en la fecha de vencimient, a sus bligacines de pag cn tercers. La gestión del riesg de liquidez cnsiste en asegurar que la Entidad dispndrá en td mment de la suficiente liquidez para cumplir cn sus cmprmiss de pag asciads a la cancelación de sus pasivs en sus respectivas fechas de vencimient, sin cmprmeter su capacidad para respnder cn rapidez ante prtunidades estratégicas de mercad. En esta gestión se incluye la btención de financiación en ls mercads mayristas al menr cste psible a medi y larg plaz, siend el bjetiv mantener un nivel óptim de activs líquids baj una plítica prudente. Para ell, de manera prprcinada a la cmplejidad, el perfil de riesg y el tip de negci de la Entidad, ésta ha establecid estrategias, plíticas, prcedimients y sistemas sólids para la identificación, medición, gestión y seguimient del riesg de liquidez sbre un cnjunt adecuad de hrizntes temprales cn bjet de garantizar, entre trs bjetivs, el mantenimient de un clchón de liquidez aprpiad. Las claves para pder slventar prblemas de liquidez radican en la anticipación y la gestión preventiva. Cnsciente de ell, el Banc cnsidera ambs aspects sus primeras líneas de defensa frente a ls ptenciales efects adverss de una situación de iliquidez sbre sus resultads, reputación y slvencia. En términs de identificación temprana, la Entidad realiza un seguimient permanente de su situación de liquidez de crt, medi y larg plaz y de la evlución de ls principales mercads mnetaris y de capitales en ls que pera. Para ell cuenta cn: (i) indicadres cuantitativs y cualitativs, (ii) límites y alertas definids en función del nivel de tlerancia máxima al riesg de liquidez y (iii) el sprte human, técnic y perativ necesari para incrprar prtunamente ests indicadres cm input estratégic y de gestión del riesg. 9/25

10 Pr l que respecta a la gestión preventiva, el Cmité de Dirección Ejecutiv (CODE) guía la gestión estructural de la liquidez hacia: (i) el equilibri entre ls flujs financiers psitivs y negativs a l larg de un hriznte ampli de bservación, (ii) la diversificación de uss y fuentes de financiación y (iii) la prtección de la capacidad del Banc para financiar su crecimient y hacer frente a sus bligacines de pag en la fecha y frma cntractualmente establecidas a un cste raznable y sin afectar su reputación. En términs de anticipación la Entidad cuenta cn un clchón de activs líquids libres de cargas que le permite hacer frente hlgadamente a situacines de severa tensión. La calidad, liquidez relativa y capacidad de pignración de ls activs que cnfrman el clchón sn cntrastadas periódicamente y smetidas a pruebas de estrés para determinar su capacidad para hacer frente a cyunturas extremas. 2.5 Riesg peracinal. El riesg peracinal se define cm la psibilidad de incurrir en pérdidas debid a prcess errónes inadecuads, falls del persnal de ls sistemas interns, bien a causa de acntecimients externs. Esta definición incluye el riesg legal, per excluye el riesg reputacinal. Aunque el nivel de pérdidas históricas pr este riesg es muy reducid, el marc de gestión y cntrl del riesg peracinal del Banc pretende entre trs aspects intensificar ls cntrles y fmentar una cultura interna rientada a la mejra cntinua. Las principales características de este mdel se pueden resumir del siguiente md: Estructura rganizativa: Nmbramient de un respnsable de riesg peracinal designad pr la Alta Dirección. Aprbación pr el Cnsej de Administración de un Manual de plíticas y prcedimients de gestión del riesg peracinal. Implantación de una aplicación que permite dcumentar td el prces y fmenta la trazabilidad, siend sus principales funcinalidades: Mapas de riesgs y autevaluacines. Base de dats de pérdidas. Indicadres de riesg peracinal. Planes de acción. Infrmación de gestión. Entendimient de ls diferentes riesgs peracinales a ls que está smetida la Entidad mediante la aprbación pr parte del Cmité de Dirección de un Manual de buenas prácticas que cntemple ls principis y elements de cntrl que han de servir cm referencia para reducir la expsición a este tip de riesg. Este dcument debe recger adicinalmente: Ls diferentes riesgs peracinales a ls que está smetida la Entidad y en particular cada área, cnvenientemente clasificads en función de su tiplgía y naturaleza. Ls cntrles a ejercer pr cada área. 2.6 Riesg de tip de interés estructural de balance. El riesg de tip de interés es el riesg al que se expne el Grup en su actividad pr tener peracines de activ y de pasiv cn distints tips de interés (tips de interés fijs y variables referenciads a índices distints) y cn plazs de vencimient diferentes, de manera que las variacines de ls tips de interés de referencia de dichas peracines al alza a la baja pueden prvcar efects asimétrics en sus activs pasivs, cn efect en la cuenta de pérdidas y ganancias. El riesg de tip de interés estructural de balance es gestinad y cntrlad directamente pr la Alta Dirección a través del COAP, persiguiéndse un dble bjetiv: reducir la sensibilidad del margen financier a las variacines de ls tips de interés y preservar el valr ecnómic de la Entidad. Para 10/25

11 alcanzar ests bjetivs se realiza una gestión activa, cntratand en ls mercads financiers peracines de cbertura adicinales a las cberturas naturales generadas en el prpi balance cm cnsecuencia de la cmplementariedad de la sensibilidad a variacines de ls tips de interés de las peracines de activ y de pasiv. La medición del riesg de tip de interés sbre el balance glbal se realiza a partir del cálcul del gap y la sensibilidad del margen financier y del valr patrimnial ante variacines en ls tips de interés: El gap de tip de interés se basa en el análisis de ls desfases en el perfil de vencimients repreciacines de las diferentes masas de activs y pasivs en diferentes intervals temprales. La sensibilidad del margen financier se estima a través de la pryección a 12 meses del margen financier en función del escenari de tips de interés previst, así cm de un determinad cmprtamient de las masas de balance. Pr su parte, la sensibilidad del valr patrimnial permite btener una visión del riesg de tip de interés asumid pr la Entidad a larg plaz. Mediante el cncept de duración se puede aprximar la variación que experimentaría el valr ecnómic de la Entidad ante mdificacines en ls tips de interés. Periódicamente, el Cmité de Dirección Ejecutiv analiza de frma glbal ls desfases temprales que se prducen entre ls vencimients y repreciacines de las distintas partidas de activ y pasiv. En el cas de prducts sin vencimient cntractual se aplican determinadas hipótesis basadas en la evlución histórica de ls misms. Semestralmente se realiza una simulación del margen financier para un períd de 12 meses sbre la base de determinads supuests de cmprtamient cm sn el crecimient de cada una de las partidas del balance, hipótesis de renvación respect a diferenciales aplicads y a plazs de revisión de cada tip de peración, así cm distints escenaris de tips de interés. Pr últim, el nivel de riesg también se analiza desde la perspectiva del valr ecnómic, medid cm el efect de las variacines de tips de interés sbre el valr actual de la entidad descntand ls flujs futurs esperads. 2.7 Riesg de tip de cambi. El riesg de cambi es el derivad de la vlatilidad en el tip de cambi de una divisa, es decir, cuant mayr sean la psición la vlatilidad, mayr será la expsición a este riesg. El Grup n cuenta cn una expsición significativa a este riesg debid a que n tiene psicines relevantes en divisas, pr l que n es necesari realizar ninguna dtación de recurss prpis. Hasta la fecha n se mantiene psición en r en derivads sbre r. Si en algún mment se tuviese una psición relevante, se cnsiderará sujeta a riesg de tip de cambi y se incluirá en el cálcul de ls requerimients de recurss prpis. 2.8 Riesg de negci. A efects del presente infrme, el riesg de negci se define cm la psibilidad de sufrir pérdidas derivadas de que se prduzcan hiptétics hechs adverss (interns externs) que afecten negativamente a la capacidad de la Entidad de lgrar sus bjetivs y cm cnsecuencia de ell a sus beneficis (cuenta de resultads) y a su slvencia. Debid a la naturaleza del riesg de negci, su gestión se apya principalmente en la administración financiera y cmercial, así cm en la gestión de ls demás riesgs relevantes anterires, de md que su cmbinación permita a la Entidad hacer frente a hiptétics hechs adverss (interns externs) en las mejres cndicines psibles. 11/25

12 Para ell y a partir de la identificación de ls hechs de mayr impact (real ptencial) sbre la Entidad, ésta actúa del siguiente md: Evaluación de las alternativas estratégicas existentes para el psicinamient de la Entidad en el nuev entrn (ecnómic y cmpetencia). Traslación de las directrices estratégicas a ls bjetivs de la Entidad y de las distintas unidades de negci. Adpción de las medidas prtunas. Seguimient cntinuad de las expsicines y de ls sectres de actividad más afectads pr la situación ecnómica (riesg de crédit), cn la adpción de medidas anticipatrias que mitiguen las pérdidas esperadas. Gestión prudente de la actividad de Tesrería y Mercads de Capitales, manteniend ls riesgs de mercad, tip de interés y liquidez dentr de ls límites establecids al respect. Estudi de las psibles nvedades regulatrias y de su impact en la Entidad, anticipand las actuacines que se estimen cnvenientes para cumplir cn ls nuevs requerimients. A pesar de la dificultad que viene caracterizand el entrn financier desde hace varis ejercicis y del inevitable deterir de sus cuentas, el Banc ha lgrad mantener e inclus refrzar su psicinamient cmpetitiv y su desempeñ. 2.9 Otrs riesgs. Ls sistemas de cntrl se extienden a trs riesgs de la actividad del Banc, n cmprendids en ls riesgs anterires, tales cm el de cumplimient, tecnlógic, reputacinal, estratégic, etc. 3 RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES. 3.1 Resumen de las principales características y cndicines de ls elements cmputads cm capital de nivel 1 rdinari, capital de nivel 1 adicinal y capital de nivel 2. A efects del cálcul de sus requerimients de recurss prpis mínims, el Grup cnsidera cm recurss prpis ls elements definids en la Parte Segunda de ls Títuls I y II del Reglament (UE) Nº 575/2013, cnsiderand sus crrespndientes deduccines y límites, definids en la Sección 3ª del Capítul 2º, en la Sección 2ª del Capítul 3º y en la Sección 2ª del Capítul 4º del Títul I. Ls Fnds Prpis están frmads pr el Capital de Nivel 1, cnsiderad cm la agregación del Capital de Nivel I Ordinari y Capital de Nivel I adicinal, y pr el Capital de Nivel 2. El Capital de nivel 1 se caracteriza pr ser cmpnentes de ls recurss prpis que pueden ser utilizads de frma inmediata y sin restriccines para la cbertura de riesgs de pérdidas en cuant se prduzcan ésts. Se cnsideran instruments de Capital de nivel 2 del Grup ls definids en la parte segunda, títul I, capítul 4 del Reglament (UE) 575/2013 (CRR), cn ls límites y deduccines establecids en dich reglament. El Capital de nivel 2, se caracteriza pr tener, a priri, una vlatilidad un grad de permanencia menr que ls elements cnsiderads cm Capital de Nivel Imprte de ls Recurss Prpis. A cntinuación, se presenta el detalle a 31 de diciembre de 2017 de ls recurss prpis cmputables del Grup cnslidable Banca Puey, indicand cada un de sus cmpnentes y deduccines, y desglsad en instruments de capital de nivel 1 rdinari, instruments de capital de nivel 1 adicinal e instruments de capital de nivel 2: 12/25

13 Tabla 3: Recurss Prpis. Recurss Prpis Imprte Ttal Fnds Prpis Capital de Nivel Capital de nivel 1 rdinari Instruments de capital desemblsads Ganancias acumuladas de ejercicis anterires Otr resultad integral acumulad Otras reservas Otrs ajustes transitris del capital de nivel 1 rdinari Capital de Nivel Ajuste pr riesg de crédit general pr el métd estándar Nta: Dats en miles de eurs 4 REQUERIMIENTOS DE RECURSOS PROPIOS MÍNIMOS. 4.1 Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de crédit y cntraparte. A cntinuación, se presenta el imprte de ls requerimients de recurss prpis mínims del Grup cnslidable Banca Puey pr razón del riesg de crédit y cntraparte al 31 de diciembre de 2017, calculad, para cada una de las categrías a las que se ha aplicad el métd estándar, cm un 8% de las expsicines pnderadas pr riesg: Tabla 4: Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de crédit y cntraparte. Cntraparte Expsición Neta Pnderación media Cnsum medi Requerimients de fnds prpis ADMINISTRACIONES CENTRALES Y BANCOS CENTRALES ,00% 0,00% 0 ADMINISTRACIONES REGIONALES Y AUTORIDADES LOCALES ,92% 2,15% 505 ENTES DEL SECTOR PÚBLICO ,98% 7,92% BANCOS MULTILATERALES DE DESARROLLO 0 0,00% 0,00% 0 ORGANIZACIONES INTERNACIONALES 0 0,00% 0,00% 0 ENTIDADES ,46% 4,52% EMPRESAS ,59% 7,01% MINORISTAS ,81% 4,54% EXPOSICIONES GARANTIZADAS CON INMUEBLES ,73% 3,42% EXPOSICIONES EN SITUACIÓN DE IMPAGO ,52% 4,20% EXPOSICIONES DE ALTO RIESGO ,44% 16,91% BONOS GARANTIZADOS 0 0,00% 0,00% 0 EXPOSICIONES FRENTE A INSTITUCIONES Y EMPRESAS CON 0 0,00% 0,00% 0 CALIFICACIÓN CREDITICIA A CORTO PLAZO ORGANISMOS DE INVERSIÓN COLECTIVA (IIC) 0 0,00% 0,00% 0 RENTA VARIABLE ,00% 8,00% OTRAS EXPOSICIONES ,61% 6,45% Ttal de Requerimients de Fnds Prpis (métd estándar) ,11% 4,97% Nta: Dats en miles de eurs 4.2 Requerimients de recurss prpis mínims pr riesgs de psición y liquidación de la cartera de negciación. A 31 de diciembre de 2017, el tamañ de la cartera de negciación cumple ls requisits de la excepción para carteras de negciación de pequeñ vlumen del Reglament (UE) Nº 575/2013, pr l que el riesg en las psicines relativas a dicha cartera n se incluye para el cálcul de requerimients de recurss prpis. 13/25

14 4.3 Requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de cambi y de la psición en r. De acuerd cn l establecid en el Reglament (UE) Nº 575/2013 el Grup n está sujet a este riesg, al n exceder ls límites regulatris para su reprte establecids en dich Reglament. 4.4 Requerimients de recurss prpis pr riesg peracinal. Para el cálcul de ls requerimients de recurss prpis pr riesg peracinal se utiliza, tal cm permite el Reglament (UE) Nº 575/2013, el métd del indicadr básic. El resultad de ls requerimients de recurss prpis pr riesg peracinal asciende a la cantidad de miles de eurs a 31 de diciembre de Imprte de ls requerimients de recurss prpis mínims pr riesg de ajuste de valración del crédit. En este apartad se recge el Ajuste pr Valración de Crédit CVA. Esta nueva carga prudencial de capital recgida en la CDR IV, implica un recarg de capital para ls derivads OTC s que n liquidan a través de cámaras de cntrapartida central, permitiend que, al asumir esta carga de capital, las entidades puedan sprtar el deterir de la calidad crediticia de sus cntrapartidas. En la Entidad este riesg se mide, pr el métd estándar, tal y cm establece el Reglament (UE) Nº 575/2013, para entidades que n tienen mdels interns aprbads. Este métd estándar es similar a un VAR calculad sbre el CVA (cn un riesg general y un específic) asumiend que ls spreads de las cntrapartidas dependen sól de un factr sistémic y un idisincrátic. El resultad de ls requerimients de recurss prpis pr este riesg asciende a la cantidad de 0 miles de eurs a 31 de diciembre de Prcedimients aplicads para la evaluación de la suficiencia del capital intern. De acuerd cn l dispuest en la Nrmativa de Slvencia, el Grup Cnslidable aplica una serie de prcedimients de identificación, medición y agregación de riesgs que le permiten definir y mantener un nivel de recurss prpis acrde cn ls riesgs inherentes a su actividad, al entrn ecnómic en el que pera, a la gestión y el cntrl que realiza de ests riesgs, a ls sistemas de gbiern de ls que dispne, a su plan estratégic de negci y a sus psibilidades reales de btención de mayres recurss prpis, es decir, realiza una evaluación del capital intern, tant en el mment actual cm en el futur, pryectad en función de su planificación. En la evaluación de su capital intern, el Grup aplica ls siguientes prcedimients relacinads cn cada un de sus riesgs: Evaluación de las necesidades de capital pr riesg de crédit: se ha aplicad el métd estándar establecid en la CRR IV. Las necesidades de capital pr riesg de crédit a 31 de diciembre de 2017 ascienden a miles de eurs. Evaluación de las necesidades de capital pr riesg de cncentración de crédit: se está aplicand la pción simplificada, utilizand para ell ls índices de cncentración sectrial e individual y gegráfica. A 31 de diciembre de 2017 el requerimient riginad pr su expsición a riesg de cncentración de crédit asciende a miles de eurs. Evaluación de las necesidades de capital pr riesg de mercad: El tamañ de la cartera de negciación de la Entidad justifica la n dtación de recurss prpis pr esta tiplgía de 14/25

15 riesg, al cumplir ls requisits de la excepción para carteras de negciación de pequeñ vlumen del Reglament (UE) Nº 575/2013. Evaluación de las necesidades de capital pr riesg peracinal: Se ha aplicad el métd del indicadr básic. A 31 de diciembre de 2017 ls requerimients de recurss prpis mínims pr riesg peracinal alcanzan la cifra de miles de eurs. Evaluación de las necesidades de capital pr riesg de tip de interés de balance: Se ha aplicad la pción simplificada según se define en la Nrmativa de Slvencia y a 31 de diciembre de 2017, se ha cmprbad que n prcede la dtación de capital adicinal para este riesg. Evaluación de las necesidades de capital pr riesg de liquidez: Una vez analizada su plítica, sus sistemas de cntrl y sus medidas de actuación ante una crisis de liquidez, se pne de manifiest que el Grup disfruta de una situación hlgada de liquidez. Pr tant, a 31 de diciembre de 2017 n se precisa requerimients de capital pr dich riesg. Evaluación de las necesidades de capital pr trs riesgs : Se han analizad trs riesgs que incluyen el riesg de negci, apalancamient, cumplimient nrmativ y reputacinal y dada la escasa cuantificación del mism, el Grup Banca Puey pta para la evaluación del capital pr cncept de trs riesgs pr la aplicación de una cuantificación de un 5% del ttal de requerimients pr riesgs del Pilar I, que al 31 de diciembre de 2017 asciende a miles de eurs. Evaluación de las necesidades de capital pr ajuste de valración del riesg de crédit (CVA). En el Grup Banca Puey este riesg se mide pr el métd estándar y a 31 de diciembre de 2017 n se precisa requerimients de capital pr dich riesg. Adicinalmente, siguiend las directrices regulatrias, que recmiendan el establecimient de hrizntes de medi plaz para la planificación de ls recurss prpis, el Grup ha establecid, para un perid de 3 añs, un Escenari Base y un Escenari de Estrés macrecnómic cnsiderand ds niveles de evlución adversa de las principales variables (PIB, tips de interés, emple y preci de la vivienda). El Plan de Capital futur, en ambs escenaris, muestra resultads psitivs en cuant a la cnsecución de ls bjetivs de capital de la Entidad. 5 INFORMACIÓN SOBRE LOS RIESGOS DE CRÉDITO Y DILUCIÓN. 5.1 Definicines cntables y descripción de ls métds utilizads para determinar las crreccines pr deterir Definición de psicines deteriradas y mrsidad. A efects cntables, el Banc cnsidera que una peración (instrument de deuda riesg cntingente) puede deterirarse pr razón del riesg de crédit, tant pr el riesg asciad al cliente pr el asciad al país del mism (riesg país), tal y cm ests cncepts se definen en el Anex IX de la Circular 4/2004 del Banc de España, mdificada el 27 de abril de 2016, pr el Banc de España mediante la Circular 4/2016. El bjetiv de esta mdificación fue la actualización de la Circular 4/2004, principalmente de su Anej IX, para adaptarla a ls últims desarrlls en la regulación bancaria, manteniend su cmpatibilidad cn el marc cntable de las NIIF El Banc cnsidera que un instrument de deuda un riesg cntingente es duds (se encuentra deterirad) pr raznes asciadas al riesg del cliente, tant cuand cncurren raznes de mrsidad del mism, cm cuand cncurren raznes distintas de ésta que hacen pensar que exista el riesg de n recibir la ttalidad de ls flujs de efectiv prevists inicialmente de acuerd cn las cndicines cntractuales de la peración,, en el cas de ls riesgs cntingentes, que se va a 15/25

16 incurrir en algún quebrant al n cumplir cn sus cmprmiss de pag la persna entidad a la que se esté prestand garantía. En particular, se cnsidera que un activ es duds pr razón de la mrsidad del cliente cuand éste tiene algún imprte vencid pr principal, intereses gasts pactads cntractualmente, cn más de 90 días de antigüedad y que n haya sid dad de baja del balance pr haberse cnsiderad fallid. También se cnsideran dudss pr razón de su mrsidad del cliente el imprte de tdas las peracines de un cliente, salv ls avales n financiers, cuand ls salds vencids y n vencids, clasificads cm dudss pr razón de su mrsidad sean superires al 20% del ttal del riesg dinerari. Se cnsideran riesgs dudss pr raznes distintas de la mrsidad del cliente, aquells instruments de deuda y aquells riesgs y cmprmiss cntingentes en ls que, sin cncurrir las circunstancias para cnsiderarls fallids dudss pr razón de su mrsidad, se presentan dudas raznables sbre su reembls ttal en ls términs pactads cntractualmente, así cm aquells riesgs y cmprmiss de carácter cntingente cuy pag pr parte de la Entidad sea prbable y su recuperación dudsa. Se incluyen en esta categría peracines, entre tras, en las que ls clientes hayan incurrid en situacines que supngan un deterir de su slvencia. El Banc cnsidera un riesg fallid, cuand después de un análisis individualizad, se cnsidera remta su recuperación y se da de baja del balance, aunque n se interrumpen las accines encaminadas a su recuperación. Adicinalmente, el Banc cnsidera dudss (deterirads) pr razón de riesg país, aquellas peracines que pertenecen a clientes residentes en países que, n habiend sid cnsiderads cm dudss fallids pr razón imputable al cliente, dichs países presentan dificultades prlngadas para hacer frente al servici de su deuda cnsiderándse dudsa la psibilidad de recbr, y ls riesgs y cmprmiss cntingentes cuya recuperación se cnsidera remta debid a circunstancias imputables al país. Se cnsideran fallids pr razón de riesg país ls activs pertenecientes a países que, pr razón de su pertenencia al mism, se cnsidera remta su recuperación. Adicinalmente a ls riesgs que sn cnsiderads cm dudss, el Banc clasifica cm riesg nrmal en vigilancia especial, aquells instruments de deuda y riesgs cntingentes que, sin cumplir ls requisits para cnsiderarls cm dudss de acuerd cn l dispuest en ls párrafs anterires, presentan debilidades que puedan supner pérdidas superires a las cberturas pr deterir de ls riesgs en situación de nrmalidad Métds para determinar crreccines de valr y prvisines. En cuant a la cbertura del riesg de inslvencia del cliente pr razón de riesg de crédit (registr de pérdidas pr deterir de activs y prvisines sbre riesgs y cmprmiss cntingentes), el Banc aplica ls siguientes métds y prcedimients: Activs y riesgs cntingentes dudss pr razón de la mrsidad: Las peracines de imprtes significativs que n reúnen las cndicines para pder incluirse en categrías de grups hmgénes sn analizadas individualmente para determinar la cbertura pr deterir a cnstituir sbre las mismas, cnsiderand en este análisis aspects cm la antigüedad de ls imprtes impagads, las garantías aprtadas y la situación ecnómica de ls clientes y garantes. Adicinalmente al análisis individual de peracines, se estiman cberturas clectivas sbre las peracines dudsas pr razón de su mrsidad atendiend a factres cm la antigüedad de las cutas impagadas y las garantías existentes. Al 31 de diciembre de 2017, el Banc 16/25

17 aplica ls calendaris de mrsidad establecids pr el Banc de España en su Circular 4/2004, de 22 de diciembre, para estimar dichas pérdidas, de acuerd cn las especificacines establecidas en el anex IX de dicha Circular. Activs y riesgs cntingentes dudss pr razón distinta de su mrsidad: Las pérdidas pr deterir de instruments de deuda clasificads cm dudss pr razón distinta de su mrsidad se calculan en función del análisis individual realizad de cada una de las peracines. Cn carácter general, el imprte de la cbertura registrada n es inferir al 25% de ests riesgs (10% cuand se trata de peracines clasificadas cm dudsas pr razón distinta de la mrsidad pr tener el cliente una estructura ecnómica financiera inadecuada), cn las especificacines cntenidas en el Anex IX de la Circular 4/2004 del Banc de España, de 22 de diciembre. Activs y riesgs cntingentes dudss pr razón de riesg país: A estas peracines se les aplican ls prcentajes de cbertura establecids en el Anex IX de la Circular, cn las especificacines en él incluids. Operacines clasificadas cm riesg nrmal en vigilancia especial: A estas peracines se les aplican ls prcentajes de cbertura establecids en el Anex IX de la Circular. Adicinalmente, el Banc calcula una prvisión clectiva para cubrir las pérdidas inherentes n identificadas individualmente a sus instruments de deuda y a sus riesgs cntingentes. Esta prvisión, que a efects del cálcul de requerimients de recurss prpis se ha cnsiderad, cn ls límites indicads en ls apartads anterires de este dcument, cm recurss prpis básics de segunda categría, se cuantifica, aplicand ls prcentajes y criteris de estimación establecids en el Anex IX de la Circular 4/2004 del Banc de España, de 22 de diciembre. 5.2 Expsición al riesg de crédit al 31 de diciembre de A cntinuación se presenta la expsición al riesg de crédit del Grup cnslidable Banca Puey a 31 de Diciembre de 2017, después de ls ajustes indicads en la parte tercera, títul II capítul 1 del Reglament (UE) 575/2013 (CRR), de las crreccines de valr pr deterir de activs que les crrespnden, en su cas, de ls efects de las técnicas de reducción del riesg de crédit y de la aplicación de factres de cnversión para las partidas incluidas en cuentas de rden; así cm el imprte medi de dich ejercici, desglsad pr categrías de riesg: Tabla 5: Expsición al riesg de crédit al 31 de diciembre de 2017 Categría del Riesg Expsición Neta ADMINISTRACIONES CENTRALES Y BANCOS CENTRALES ADMINISTRACIONES REGIONALES Y AUTORIDADES LOCALES ENTES DEL SECTOR PÚBLICO BANCOS MULTILATERALES DE DESARROLLO 0 ORGANIZACIONES INTERNACIONALES 0 ENTIDADES EMPRESAS MINORISTAS EXPOSICIONES GARANTIZADAS CON INMUEBLES EXPOSICIONES EN SITUACIÓN DE IMPAGO EXPOSICIONES DE ALTO RIESGO BONOS GARANTIZADOS 0 EXPOSICIONES FRENTE A INSTITUCIONES Y EMPRESAS CON CALIFICACIÓN CREDITICIA A 0 CORTO PLAZO ORGANISMOS DE INVERSIÓN COLECTIVA (IIC) 0 RENTA VARIABLE OTRAS EXPOSICIONES Ttal de Requerimients de Fnds Prpis calculads pr el métd estándar Nta: Dats en miles de eurs 17/25

18 5.3 Distribución gegráfica y pr cntraparte de las expsicines. Ests riesgs, a efects de su distribución gegráfica, se encuentran lcalizads en España, en su mayr parte. 5.4 Vencimient residual de las expsicines. La distribución pr plaz de vencimient residual de las expsicines del Grup al riesg de crédit al 31 de diciembre de 2017, pueden cnsultarse en las cuentas anuales cnslidadas del grup Banca Puey, apartad 6 letra c), publicadas en la página web de Banca Puey ( y en el Registr Mercantil de Badajz. 5.5 Expsicines y crreccines para cada tip significativ de sectr cntraparte. A cntinuación, se presenta el valr de las expsicines en situación de mra a 31 de diciembre de 2017, desglsadas pr tips de cntraparte y determinadas de acuerd cn el métd estándar establecid en la Nrmativa de Slvencia: Tabla 6: Expsicines en situación de incumplimient Cntrapartes Expsicines cn incumplimient Deterir de valr acumulad en expsicines cn incumplimients Valres representativs de deuda (010) Préstams y anticips (070) Bancs centrales (080) 0 0 Administracines Públicas (090) 0 0 Entidades de crédit (100) Otras sciedades financieras (110) 0 0 Sciedades n financieras (120) De ls cuales: pymes (130) De ls cuales: garantizads pr inmuebles cmerciales (140) Hgares (150) De ls cuales: garantizads pr inmuebles residenciales (160) De ls cuales: crédit al cnsum (170) ISFLSH (180) 0 0 Empresaris individuales (actividad empresarial) (190) Hgares, excluidas ISFLSH (actividad n empresarial) (200) Ttal Nta: Dats en miles de eurs 5.6 Expsicines y crreccines pr áreas gegráficas. El ttal de las expsicines en situación de mra crrespnden a España, a excepción de ls miles de eurs de valres representativs de deuda que crrespnden a títuls ubicads en Brasil. 18/25