FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLÍTICA DERECHO TRIBUTARIO I

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1 FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLÍTICA DERECHO TRIBUTARIO I I. DATOS GENERALES 1.0. Unidad Académica : Escuela Profesional de Derecho 1.1. Semestre Académico : I 1.2. Código : Ciclo : IX 1.. Créditos : Pre Requisito : Derecho Financiero y Presupuestario 1.6. Duración : 16 semanas 1.7. Horas semanales : Horas presenciales Horas a distancia TOTAL Teoría Práctica Total Teoría Práctica Total Docente (s) : Muñoz Ccuro, Felipa II. SUMILLA La asignatura pertenece al área curricular de estudios específicos, es teórica y práctica, y tiene como propósito desarrollar en los estudiantes, habilidades cognitivas para la comprensión, análisis y aplicación de las principales instituciones tributarias. Comprende las siguientes unidades de aprendizaje: 1. Tributario y el tributo. 2. Tributario general. 3. Procesal Tributario y los ilícitos tributarios.. Internacional Tributario y el Derecho Constitucional Tributario. La exigencia de la asignatura será la presentación de un portafolio que comprenda los trabajos desarrollados en clase. III. COMPETENCIAS Construye conocimientos jurídicos, aplicando principios y teorías interdisciplinarios.

2 IV. CAPACIDADES a) Relaciona el y el tributo teniendo en cuenta la teoría tributaria y teoría de las disciplinas afines. b) Analiza el ámbito de aplicación del general, considerando la legislación, jurisprudencia y la doctrina tributaria así como la teoría de las disciplinas afines. c) Identifica el ámbito del Derecho procesal tributario y los ilícitos tributarios, en concordancia con la legislación, jurisprudencia, los principios y la teoría tributaria, además de los principios de las disciplinas afines. d) Delimita el ámbito del Derecho tributario y el Derecho Constitucional Tributario conforme a la legislación nacional, legislación comparada, jurisprudencia y doctrina nacional e, además de los principios de las disciplinas afines. V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS UNIDAD I: EL DERECHO TRIBUTARIO Y EL TRIBUTO CAPACIDAD: Relaciona el y el tributo teniendo en cuenta la teoría tributaria y de las disciplinas afines. SEMANA CONTENIDOS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 1 2 tributario. Concepto. Relación con otras ramas del Derecho. El código Tributario. Fuentes del. División del Derecho Tributario El tributo y sus principales generalidades. Identifica las instituciones jurídicas tributarias que se manejan en el derecho tributario. Presenta ejemplos de las fuentes del derecho según el TUOCT. Clasifica el Derecho Tributario de acuerdo al TUOCT. Expone las principales características del tributo según la doctrina. HORAS PRESENCIALES HORAS A DISTANCIA

3 3 El tributo y la actividad financiera del Estado. El ámbito de aplicación del tributo: Impuestos. Relaciona el tributo con la actividad financiero del Estado. Expone las principales características de los impuestos según el TUOCT. El ámbito de aplicación del tributo: Contribuciones y tasas Distingue las contribuciones de tasas según el TUOCT. PRIMERA PRÀCTICA CALIFICADA CONTENIDO ACTITUDINAL: Muestra compromiso con la realidad nacional respecto a la tributación. UNIDAD II: EL DERECHO TRIBUTARIO GENERAL CAPACIDAD: Analiza el ámbito de aplicación del general, considerando la legislación, jurisprudencia y la doctrina tributaria así como la teoría de las disciplinas afines. SEMANA CONTENIDOS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 1 La relación jurídica tributaria y la obligación tributaria. Identifica las instituciones jurídicas tributarias que se manejan en el derecho tributario material o sustantivo. material o sustantivo: Nacimiento de la obligación tributaria. Exigibilidad. Sujetos Expone ejemplos sobre y prelación en la el nacimiento, exigibilidad y la obligación tributaria. prelación en la obligación tributaria teniendo en cuenta los presupuestos regulados en el TUOCT. HORAS PRESENCIALES HORAS A DISTANCIA

4 2 3 material o sustantivo: El domicilio fiscal y sus presunciones. Representantes y responsables. material o sustantivo: La transmisión y extinción de la obligación tributaria. material o sustantivo: El pago. Compensación, condonación y consolidación. material o Sustantivo. La prescripción: interrupción y suspensión formal o administrativo: La administración tributaria. El Tribunal fiscal. Los administrados. Expone ejemplos sobre domicilio fiscal, responsabilidad solidaria y transmisión de la obligación tributaria considerando los presupuestos regulados en el TUOCT. Plantea casos sobre el pago, compensación, consolidación y prescripción considerando los presupuestos regulados en el TUOCT. Identifica las instituciones jurídicas tributarias que se manejan en el derecho tributario formal o administrativo. Presenta ejemplos de las obligaciones y derechos de los administrados y de la administración tributaria. EXAMEN PARCIAL Describe las características del Tribunal Final con relación a los procedimientos tributarios. CONTENIDO ACTITUDINAL: Muestra capacidad crítica y autocrítica con relación a los alcances de la obligación tributaria y las instituciones que la comprenden.

5 UNIDAD III: EL DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO Y LOS ILÍCITOS TRIBUTARIOS CAPACIDAD: Identifica el ámbito del Derecho procesal tributario y los ilícitos tributarios, en concordancia con la legislación, jurisprudencia, los principios y la teoría tributaria, además de los principios de las disciplinas afines. SEMANA CONTENIDOS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 1 2 Derecho procesal tributario: El procedimiento de cobranza coactiva. Derecho procesal tributario: medidas cautelares (embargos). Intervención excluyente de propiedad. Derecho procesal tributario: El procedimiento contencioso tributario. La reclamación. Derecho procesal tributario: la apelación y la queja. La demanda contencioso administrativa ante el Poder Judicial. Explica la finalidad del ingreso público teniendo en cuenta sus características. Explica las fases del procedimiento contencioso tributario considerando además la presentación de la demanda contenciosa administrativa. HORAS PRESENCIALES HORAS A DISTANCIA 3 Derecho procesal tributario: El procedimiento no contencioso. Los Ilícitos tributarios: Infracciones tributarias. Distingue el procedimiento no contencioso del procedimiento contencioso a partir de la casuística. Clasifica las infracciones tributarias teniendo en TUOCT.

6 Los Ilícitos tributarios: Sanciones tributarias. Los Ilícitos tributarios: Delitos tributarios. Clasifica las sanciones tributarias considerando el tipo de contribuyente (Tablas I, II y III TUOCT). SEGUNDA PRÀCTICA CALIFICADA Identifica los delitos tributarios en la Ley Penal Tributaria y en el Código Tributario. CONTENIDO ACTITUDINAL: Asume compromiso ético respecto de los procedimientos tributarios. UNIDAD IV: EL DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO Y EL DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO CAPACIDAD: Delimita el ámbito del Derecho tributario y el Derecho Constitucional Tributario conforme a la legislación nacional, legislación comparada, jurisprudencia y doctrina nacional e, además de los principios de las disciplinas afines. SEMANA CONTENIDOS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 1 2 Tributario: Principales generalidades. tributario: La doble imposición. tributario: Convenios suscritos por el Perú. tributario: Convenios Bilaterales Expone las principales características del Derecho Internacional Tributario a partir de la doctrina. HORAS PRESENCIALES Presenta casos sobre doble tributación considerando los convenios bilaterales. HORAS A DISTANCIA

7 3 tributario: Convenios multilaterales. tributario: Principales convenios es. Constitucional Tributario: principales generalidades constitucional tributario: La potestad tributaria. Presenta casos sobre doble tributación considerando los convenios multilaterales. Explica las principales características del Derecho Constitucional Tributario. Platea casos sobre los principios tributarios en la Constitución. EXAMEN FINAL CONTENIDO ACTITUDINAL: Muestra compromiso ético respecto a la doble tributación y la aplicación de principios tributarios. VI. METODOLOGÍA Los métodos, técnicas y formas de la enseñanza aprendizaje se basa en el enfoque educativo para el desarrollo de competencias y orienta la construcción del conocimiento del estudiante. Comprende: Método didáctico: Inductivo, deductivo; dialéctico y sistémico. Usos de la mayéutica socrática. Confrontación permanente de ideas y opiniones. Formas de participación de los educandos: Dialogo. Debate. Exposición individual y grupal. Investigación: Libros, revistas, páginas webs. Comentarios individuales de temas del curso en todo momento: antes, durante y después de la clase. Elaboración de mapas conceptuales. Tablas comparativas. Ordenadores..

8 VII. EVALUACIÓN El sistema de evaluación es permanente y sistemático y de acuerdo a las normas establecidas en el reglamento de la Universidad. a) La primera evaluación es de entrada que permite diagnosticar los saberes previos del estudiante. b) La evaluación de proceso y de productos es permanente, integral y presencial según el avance de las sesiones de aprendizaje programadas semanalmente; permite el logro de las competencias a través de los rubros: conceptual, procedimental y actitudinal. Considerando los siguientes aspectos: - Logro de conocimientos y muestra de desempeño - Desarrollo y adquisición de destrezas operativas, aplicativas y capacidades y competencias. - Adquisición de actitudes. c) Se considera las modalidades de heteroevaluación, autoevalución e interevaluación. d) La evaluación final de la asignatura es el promedio ponderado de la evaluación continua que constituye el trabajo académico (0%), el examen parcial (30%) y el examen final (30%). Examen Parcial (E1) : 30% Examen Final (E2) :30% Trabajo Académico (TP) : 0% Nota Final: E1*30% + E2*30% + {[(P1+P2+P3+P)/]}*0% e) La asistencia es obligatoria. El alumno que no desarrolla en clases, no presenta una actividad o un trabajo académico solicitado será calificado con cero (0). f) Acciones complementarias para el logro de cada una de las metas son las siguientes: Perceptivos o de apreciación. - Fichas de observación, descriptivas, gráficas y de rango. - Listas de cotejo por criterios.

9 - Registro de ocurrencias anecdotarios. - Escalas valorativas y de estimación. Orales - Intervenciones. - Exposiciones. g) Al finalizar el ciclo el alumno habrá logrado una calificación final de acuerdo a la escala vigesimal donde: Aprobado : De 11 a 20 Desaprobado : De 0 a 10 h) El Examen Sustitutorio se rendirá después de haber obtenido el promedio final desaprobado y reemplazará a la menor nota desaprobada ya sea del Examen Parcial o Examen Final y/o no haber rendido uno de los exámenes anteriormente indicados. VIII. FUENTES DE INFORMACIÓN Albi E, Contreras C., Gonzales Parramo, J. y Zubiri, I. Teoría De La Hacienda Pública, 2da Edición Modificada Y Ampliada, Editorial Ariel. Barcelona, 199 Ataliba, Geraldo. Hipótesis De Incidencia Tributaria, Ed Chavín, Lima, Berlin, Dominique. Droit Fiscal Communautaire, Paris, Bravo Cucci, J. (2009). Fundamentos De Derecho Tributario, 3ª. Edición. Lima: Editora Jurídica Grijley. Pág Bramont-Arias Torres. (199). Manual De Derecho Penal, Parte Especial. Lima. Caballero Bustamente (2008). Estudio Manual Tributario. Lima. Danos, J (199) El Régimen Tributario En La Constitución: Estudio Preliminar. En: Themis Nº 29. Lima. Págs Duran Rojo, L. Alcances Del Deber De Contribuir. En: Revista Análisis Tributario, Lima, Agosto Del 2005, Pág. 13. Figueroa, H. (1998). Temas de Derecho Financiero, Bancario y Bursátil. Lima. Ediciones San Marcos.*

10 Flores, A. (2009). Derecho Tributario I. Lima: Ediciones Jurídicas.* Gonzales, E. y Lejeune, E. (2003). Derecho Tributario I, 3ra. Edición. Salamanca: Plaza Universitaria Ediciones, Pág. 233 Hernández Berenguel, L. Poder Tributario De Los Gobiernos Regionales En: Diario Gestión, 09 De Febrero De Pg. VII. García Belzunce, H. (1985). Derecho Tributario Penal. Madrid: Ed Tecnos. Giuliani Fonrouge, C. (2001). Derecho Financiero. Volumen I. 7a Edición. Buenos Aires: Ediciones Depalma. Herrera Molina, P. (1990). La Exención Tributaria. Madrid: Ed Colex Lannacone Silva, F. (2002). Comentarios Al Código Tributario. Lima: Editorial Grijley E.I.R.L Indacochea, F. (1996) La Justicia Administrativa y El Tribunal Fiscal. En Revista Del Instituto Peruano De Derecho Tributario Nº 30. Pg Mabarak, D. (1995). Derecho Financiero Público. México: Mc-Graw-Hill.* Robles Moreno Carmen. (2006). Los Principios Constitucionales Tributarios. Lima: Instituto Pacifico. Rueda, M. (2000). Código Tributario. Lima. Edigraber.* Rubio Correa, M. (2007). El Sistema Jurídico Introducción al Derecho. 9a Edición. Lima: Fondo Editorial De La PUCP. Talledo Mazu, C. (2000). Manual Del Código Tributario. Lima: Editorial Economía Y Finanzas. Vega, R. (1999). Aspectos fundamentales del derecho tributario. Lima: Gráfica Horizonte*. 1 *Material bibliográfico disponible en la biblioteca