ESE HOSPITAL JUAN LUIS LONDOÑO EL ZULIA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 Junio del 2014 Valores expresados en pesos colombianos

Transcripción

1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 Junio del 2014 Valores expresados en pesos colombianos I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NOTA 1. NATURALEZA JURIDICA. La E.S.E. HOSPITAL JUAN LUIS LONDOÑO es una Empresa Social del Estado, con categoría especial de Entidad Pública Municipal, descentralizada, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, adscrita a la Secretaria de Salud Municipal e integrante del Sistema General de Seguridad Social en Salud, sometida al régimen jurídico, previsto en la Ley 100 de 1993 y sus decretos reglamentarios vigentes; creada mediante Acuerdo Municipal No.005 del 10 de Abril de Cambio su nombre mediante Acuerdo No.008 de Mayo 20 de Su Objeto social es la prestación de servicios de salud de primer nivel de atención NOTA 2. PERIODO DE REVELACION. La información que se revela corresponde al período comprendido entre el 1o. de Enero al 30 de Junio del NOTA 3. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. La Empresa Social del Estado HOSPITAL JUAN LUIS LONDOÑO, utiliza y prepara los Estados Financieros de conformidad con las normas e instrucciones contables emanadas por la Contaduría General de la Nación y las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, así como las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en cuanto a registro oficial de libros y preparación de los documentos soporte. Para el reconocimiento Patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales, se aplicó la base de la causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de Caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la Institución ha adoptado en concordancia con lo anterior: NOTA 4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE. A. Incorporación de Activos y Pasivos. En cumplimiento de las instrucciones de la Contaduría General de la Nación, relacionadas con el reconocimiento de la totalidad de los hechos financieros, económicos y sociales, la E.S.E. HOSPITAL JUAN LUIS LONDOÑO EL ZULIA, incorporo en su contabilidad, en la vigencia del 2007, Activos por valor de $ , producto de la aplicación de la Ley 716 de 2001, relacionada con la incorporación de Activos Fijos, como son el Edificio y el Terreno, que no estan a nombre de la Institución y funcionamos mediante COMODATO CON INGEOMINAS ($ ) y se incorporo el Valor de una ambulancia por legalizar ($25.000).

2 B. Aplicación de las Normas de Depreciación y Provisión. Se da aplicación a las normas de depreciación de las Propiedades Planta y Equipo y provisión de las cuentas por cobrar, y prestaciones sociales. C. Inventarios. Existe el Progrma de Almacen debidamente funcionando, lo que permite de manera agil y oportuna, tener el dato de Inventario en el momento que se desee consultar. D. Propiedad, Planta y Equipo. Comprende los bienes tangibles de propiedad de la Institución los cuales son utilizados para la prestación de servicios. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos afectan la estructura del estado de resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales establecidas por la Contaduría General de la Nación: Activo Vida Útil (Años) Construcciones y Edificaciones 50 Maquinaria y Equipo 15 Muebles Enseres Equipo de Oficina 10 Equipo de Comunicación 10 Equipo Médico Científico 10 Equipo de Transporte 10 Equipo de Comedor Cocina y despensa 10 Equipo de Computación 5 E. Obligaciones Laborales. Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada periodo con base en las disposiciones legales y convenios laborales vigentes. Es política de la actual administración el pago puntual a sus empleados, el día 25 de cada mes se esta cancelando el valor de la nomina mensual, las vacaciones se cancelan antes del disfrute.

3 F. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. Los ingresos provenientes de ventas de servicios de Salud, se reconocen al momento de la facturación y la prestación del mismo. Los costos y gastos se registran con base en el principio de causación. El impacto mas grande lo tiene el Margen en la Contratacioin. Hemos facturado valores por encima de lo Contratado. G. Cuentas de orden. Las cuentas de Orden deudoras y acreedoras representan la estimación de hechos que puedan afectar la situación financiera, económica, social y ambiental de la Entidad, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que requieren ser controladas. Se registran bajo cuentas de orden compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes. En la actualidad la ESE Hospital Juan Luis Londoño tiene dos conceptos para manejar en estas CUENTAS: GLOSAS INICIALES Y ACTIVOS DADOS DE BAJA POR DETERIORO. NOTA 5. NEGOCIO EN MARCHA. Durante la vigencia se inicio el estudio sobre la ampliación de la prestación de servicios a las diferentes EPS-S, por Régimen Subsidiado, Soat, Ecat, para los diferentes usuarios que se le presta el servicio. El Dr. Holmes adelanta proyectos de búsqueda de recursos, para fortalecer Urgencias, ampliar Consulta Externa, Construir la Sala de Juntas, y otros proyectos para mejorar la calidad. II. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO. Se consideran básicos las siguientes Clases, Grupos, Cuentas y sub. Cuentas, las cuales se revelarán, sin perjuicio que afecte significativamente la estructura financiera y económica del Ente Público y de sus resultados, siempre que sean aplicables en desarrollo de la actividad o cometido estatal de la misma: NOTA 6. GRUPO 11 - DISPONIBLE El saldo disponible de la Institución al 30 de Junio del 2014, está representado por los dineros depositados en las cuentas bancarias y caja. Los saldos de Caja y Bancos están distribuidos así: CUENTA DIFERENCIA CAJA 149, ,128, ,979, CUENTA CORRIENTE BANCARIA 3,183, ,433, ,249, CUENTAS DE AHORROS 5,756, ,427, ,670, TOTAL 9,089,947 81,989,050 72,899,104 % INCREM. 802%

4 * Se tienen cuentas corrientes y de ahorros en los diferentes bancos de Cucuta y el Zulia BANCO DE BOGOTA, BANCO AGRARIO, BANCO POPULAR, BANCOLOMBIA. NOTA 7. GRUPO 14 - DEUDORES. Esta cuenta representa derechos de cobro a favor de la Empresa, originados en el desarrollo de su objeto social, que es la prestación de servicios de salud. Estos derechos se reconocen por el valor convenido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y con los términos contractuales pactados. Se provisiona el valor que se considere incobrable y se ajustan de acuerdo a su evolucion. El reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. El valor de las provisiones se presenta como un menor valor de la cuenta deudores. A 30 de Junio del 2014 el saldo de Deudores comprendía: CUENTA DIFERENCIA DEUDORES VENTA SERVICIOS 185,891, ,306, ,415, OTROS DEUDORES MENOS : PROVISION -66,426, ,426, TOTAL 119,464, ,879,920 76,415,187 % INCREM. 64% Los principales Deudores de la Institución de los diferentes regímenes son: Solsalud, Nueva EPS, Cafesalud, Famisalud, Salud Vida, Fundación Medico Preventiva, Policía Nacional, Ejercito Nacional, La Previsora, SaludCoop, entre otras. El comportamiento de pago ha sido bueno, a excepción de SOLSALUD que siempre incumple compromisos en actas, en fin, falta de seriedad que nos ha ocasionado graves problemas de liquides. Pero aun asi consideramos que no tenemos deudas de difícil cobro, en nuestro criterio son RECUPERABLES Y DE INTENSIFICAR SU COBRO. Finalizando el 2013, se radico el valor de la recuperación de cartera con SOLSALUD, como producto de la liquidación de la misma, que permitió rescatar valores ya descontados de vigencias anteriores, pero que se tiene soporte de radicación. NOTA 8. GRUPO 15 INVENTARIOS Este grupo representa el valor de los bienes adquiridos por la Institución, para la prestación de los servicios. Estos servicios tienen por objeto satisfacer las necesidades de la comunidad.

5 INVENTARIOS VARIACION MATERIAL MEDICO QX 15,996, ,136, ,139, LABORATORIO 34,610, ,533, ,076, ODONTOLOGIA IMAGENOLOGIA 3,061, ,297, ,236, OTROS MATERIALES 16,378, ,508, ,870, MEDICAMENTOS 16,328, ,771, ,443, TOTAL 86,375, ,247,493 36,872, % DE VARIAC. 43% NOTA 9. GRUPO 16 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Esta cuenta representa los bienes de propiedad de la Institución para la prestación de los servicios y el desarrollo de su objeto social. Dentro del grupo de Propiedad Planta y Equipo se incluye el valor del Edificio y el Terreno donde este se encuentra ubicado. Los saldos de propiedades, planta y equipo al 30 de Jun io del 2014, son los siguientes: CUENTA DIFERENCIA 1615 CONS. EN CURSO BIENES EN BODEGA 7,888, ,602, ,713, EDIFICACIONES 760,620, ,620, MAQUINARIA Y EQ 20,687, ,687, EQUIPO MEDIC Y CIENTIFICO 648,069, ,069, MUBLES Y ENSER 132,886, ,866, , EQUIPO DE COMUN 78,398, ,435, ,037, EQUIPO TRAC TERR 273,334, ,334, EQUIPO DE COMEDOR Y COCINA 4,736, ,736, DEPRECIACION -929,413, ,838, ,424, TOTAL 997,207,860 1,118,514, ,306, VARIACION; 121,306,267 % DE VARIAC % La Depreciación se calcula por el método de línea recta, teniendo en cuenta la vida útil probable de los Activos, según lo estipulado por la Contaduría General de la Nación

6 Cabe anotar que la Depreciacion del Edificio se comienza a aplicar apenas en el 2010, ya que por un concepto erróneo, considerábamos que por estar funcionando por la figura de comodato no teníamos que practicarla. Se registra la depreciación por 30 meses de los 600 que son su vida útil. Los bienes se encuentran amparados por pólizas de seguros en sus riesgos básicos, terremoto, incendio, sustracción, terrorismo, contratadas anualmente con una Empresa de reconocida trayectoria en el ramo. NOTA 10. ASPECTOS RELATIVOS A OTROS ACTIVOS: En esta cuenta no tenemos ningún registro por que NO TENEMOS NINGUNA CARGA PENSIONAL. NOTA 11. GRUPO 1970 ACTIVOS INTANGIBLES. Dentro de este grupo tenemos registrados los PROGRAMAS DE CONTABILIDAD, PRESUPUESTO Y TESORERIA, Y LAS LICENCIAS WINDOWS, PROGRAMA ALMACEN Y ACTIVOS FIJOS. Hemos considerado que la vida útil de estos activos es FINITA. Debido a que estos programas se deben actualizar y revaluar periódicamente. Los INTANGIBLES ya se encuentran amortizados en su totalidad, en el caso de adquisición de nuevos intangibles, su vida útil será de 5 años, 1970 INTANGIBLES DIFERENCIA INTANGIBLES 26,067, ,067, AMORTIZACION -16,255, ,255, TOTAL 9,811, ,811, NOTA 12. GRUPO 24 - CUENTAS POR PAGAR. A este grupo corresponde las obligaciones que se han adquirido con terceros, relacionadas en desarrollo del objeto social de la entidad. Estas cuentas se reconocen por el valor total adeudado, los costos se reconocen por el valor causado. Se registran en el momento que se recibe el bien o servicio y se formalicen los documentos que generan las obligaciones correspondientes, según las condiciones contractuales. Las cuentas por pagar se revelan en función de los hechos que originan la obligación, como son: Adquisición de bienes y servicios, Acreedores ( Fondos de Pension, Seguridad Social, Sindicatos, Cooperativas, Honorarios, Servicios, Retencion en la Fuente, Impuestos y estampillas. Esta cuenta representa el valor adeudado por la Entidad a los diferentes proveedores de bienes y servicios. Estos saldos comprenden los siguientes rubros:

7 CXP VARIACION BIENES Y SERVICIOS 36,200, ,029, ,171, CREDITOS DE TESORERIA ,000, ,000, ACREEDORES 40,486, ,264, ,778, RETENFUENTE ,068, ,068, ESTAMPILLAS 19,847, ,958, ,888, OBLIGAC. LABORALES 32,666, ,614, ,052, PASIVOS ESTIMADO 26,879, ,395, ,515, TOTAL 156,080, ,331, ,250,472 % DE VARIAC. 144% Cabe Anotar que en la Cuenta CREDITOS JUDICIALES, no tenemos ningún registro, por que no tenemos ninguna circunstancia que la genere. NO TENEMOS SENTENCIAS DEFINITIVAS, NI LAUDOS ARBITRALES. NOTA 13. GRUPO 25 - OBLIGACIONES LABORALES. Comprende las obligaciones originadas en la relación laboral en virtud de las normas legales y pactos colectivos, así como las derivadas por el Ministerio de la Protección Social Este rubro representa la cuantificación de las partidas necesarias para cubrir el monto de las obligaciones laborales a cargo de la Institución. A 30 de Junio 2014 el valor de Cuentas por Pagar por este concepto asciende a la suma de $ , correspondiente al Valor Cesantias con situación de fondos y la PRIMA DE SERVICIOS. NOTA 14. GRUPO 27 - PASIVOS ESTIMADOS. Comprende las obligaciones a cargo de la Institución, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro. A 30 de Junio de 2014 es valor es de $ Este rubro se afecta cada que se provisiona la nomina, y al final de cada cierre cuando de revisa como va el comportamiento del mismo y de pronto se ajusta contra el gasto si se observa que la provisión esta demasiado alta. La Cuenta PROVISION PARA PENSIONES CALCULO ACTUARIAL, no aplica a nuestra institución. Ni la , , NOTA 15. GRUPO 3 - PATRIMONIO. El Patrimonio comprende el valor de los recursos, representados en bienes y derechos, deducidas las obligaciones, para cumplir el objeto de la Entidad. Estos saldos comprenden los siguientes rubros: PATRIMONIO VARIACION CAPITAL FISCAL 951,016, ,065,868, ,852,203.77

8 NOTA 16. GRUPO 4 - INGRESOS OPERACIONALES. La fuente principal de ingresos de la Institución es la venta de servicios de salud, en la cual se atiende a los diferentes usuarios del Municipio del Zulia, Gramalote, Sardinata, Cornejo, San Cayetano, los cuales se causan durante el período en que se prestan. Los Ingresos Operacionales al 30 de Junio del 2014 Comprendían: INGRESOS VARIACION VENTA SERVICIOS 3,105,064, ,635,069, ,469,995, OTROS INGRESOS 386,569, ,191, ,377, TOTAL 3,491,633,985 1,751,261,009-1,740,372,976 % DE VARIAC. -50% NOTA 17. GRUPO 5 - GASTOS OPERACIONALES. El reconocimiento de los gastos se realiza con sujeción a los principios de causación y medición, reflejando la situación de la Entidad. Los gastos son requeridos para el desarrollo de la actividad ordinaria incluyendo los originados por situaciones de carácter extraordinario. Los Gastos operacionales al 30 de Junio del 2014 comprendían: GASTOS VARIACION SUELDOS Y SALARIOS 292,859, ,720, ,138,732 CONT. EFECTIVAS 169,051, ,172, ,879,463 APORTES SOBRE NOM 32,049, ,538, ,511,644 GASTOS GRALES 903,409, ,084, ,324,882 DEPREC. Y PROV 143,718, ,424, ,293,741 GLOSAS 41,391, ,427, ,963,747 IMPUESTOS Y MULTAS 84,012, ,701, ,311,332 MARGEN CONT. 219,508, ,932, ,575,678 TOTAL 1,886,000, ,001,412-1,018,999,219 % DE VARIAC. -54% Cabe anotar que existen algunos gastos que nos aplicables únicamente a la parte operativa y mas exactamente a los funcionarios que se posesionaron antes de Enero del 1990, como son FACTOR SALARIAL, BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS, PRIMA DE SERVICIOS.

9 No es aplicable para nuestra institución las siguientes cuentas: calculo actuarial, aportes esap, aportes escuelas industriales. NOTA 18. GRUPO 7. COSTOS Nos encontramos en análisis de costos, para mejorar lo que ya están funcionando e iniciar a distribuir por CENTRO DE COSTOS los que aun no han sido posible prorratear. COSTOS DE VENTAS VARIACION COSTOS VENTA S. S 1,490,781, ,017, ,763, TOTAL 1,490,781, ,017, ,763,714 % DE VARIAC. -46% NOTA 19. GRUPO CUENTAS DE ORDEN En estas cuentas tenemos registrados dos movimientos: GLOSAS PARCIALES Y LOS ACTIVOS DADOS DE BAJA POR DETERIORO. CTAS DE ORDEN VARIACION GLOSAS 5,369, ,488, ,118, BIENES DADOS DE BAJA 21,328, ,328, TOTAL 26,698,288 27,816,972 1,118,684 % DE VARIAC. 4% NOTA 20. OBSERVACIONES: Nuestra entidad se encuentra dispuesta a aceptar todas las recomendaciones, sugerencias, etc, que nos apoyen para reflejar en nuestros registros contables, la situación real de la entidad. Nos encontramos en un objetivo permantente en BUSCA DE LA EXCELENCIA Y CALIDAD, y eso significa mejorar continuamente, aceptando las observaciones de los expertos en la materia y las asesorías de los diferentes órganos de control. HOLMES JORDAN GARCIA Gerente LAURA MENDOZA NORIEGA Contadora VIVIANA RODRIGUEZ DUQUE Profesional Universitaria