ENFOQUE GLOBAL DE LA FUNCIÓN N DE COMPLIANCE ENERO 2011

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1 ENFOQUE GLOBAL DE LA FUNCIÓN N DE COMPLIANCE ENERO 2011

2 PRESENTACIÓN DE INFORMA CONSULTING, S.L. Infrma Cnsulting, S.L. es una sciedad dedicada a la cnsultría de negci y financiera. Está especializada en la prestación de servicis relacinads cn el cumplimient nrmativ y especialmente cn la Prevención de Blanque de Capitales. El equip de trabaj de Infrma Cnsulting, S.L. está frmad pr cnsultres de gran experiencia, habiend desarrllad gran parte de su carrera en empresas multinacinales de auditría y cnsultría. Además, sms la primera cnsultra especializada en temas de cumplimient nrmativ en España que ha btenid ls certificads ISO 9001 e ISO Nuestrs prfesinales han prestad sus servicis de prevención del blanque de diner en entidades financieras y tras empresas sujets bligads líderes en sus respectivs mercads a nivel nacinal e internacinal. Pág.2

3 PRESENTACIÓN DE INFORMA CONSULTING, S.L. Tenems ficinas en Bilba, Madrid y Las Palmas y estams presentes en Barcelna así cm en Sudamérica gracias a acuerds de clabración cn grups de cnsultría lcales. La actual independencia accinarial ns permite invertir en slucines de valr añadid para nuestrs clientes. Nuestr desarrll futur se basa en un crecimient rgánic junt cn una plítica de alianzas cn tras cmpañías, en diferentes ámbits y especialidades, apstand pr desarrllar un ámbit de clabración estable, a nivel glbal, que permita frecer prducts y servicis de frma cnjunta. Pág.3

4 PRESENTACIÓN DE INFORMA CONSULTING, S.L. En una reciente encuesta de satisfacción que hems realizad entre nuestrs clientes sbre su valración de Infrma Cnsulting, S.L. en relación cn la cmpetencia, las cnclusines btenidas sn las siguientes: 7% 3% 90% Much Mejr Mejr Igual Per 19% 26% 6% 16% 20% 8% 5% Eficacia Calidad Preci Relación calidad-preci Atención persnalizada Cmunicación cntinuada Plaz de ejecución El 60% de ls clientes cinciden que ls punts fuertes de Infrma Cnsulting, S.L. sn: Atención persnalizada & Cmunicación cntinuada. El 57% de ls clientes cinciden en ls factres: Relación calidad-preci & Atención persnalizada. El 33% de ls clientes cinciden en ls factres: Relación calidad-preci & Atención persnalizada & Cmunicación cntinuada. Pág.4

5 PRESENTACIÓN DE INFORMA CONSULTING, S.L. PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES - Infrme de Expert Extern - Frmación presencial y n-line - Outsucing / Asesramient / Cnsultría CUMPLIMIENTO NORMATIVO - LOPD - MiFID, Mercads, - Creación del departament de cumplimient nrmativ - Outsurcing de la función - Cntrl Intern y prevención del fraude - Adaptación a nrmativas legales (Basilea II, Sarbanes-Oxley, ) AUDITORÍA - Auditría de cuentas anuales - Auditrías de cumplimient legal: blanque, LOPD, calidad, subvencines, - Auditría interna: llevanza de la función - Auditría de sistemas CONSULTORÍA - Cnsultría de negci - Cnsultría y asesramient Financier - Certificads de calidad FORMACIÓN - Presencial - A distancia ASESORÍA LEGAL - Civil - Mercantil: especialidad cncursal - Prcesal Pág.5

6 OBJETIVO DE NUESTRA COLABORACIÓN PRESENTACIÓN DE INFORMA CONSULTING, S.L. Nuestra filsfía de trabaj cn ls clientes persigue buscar una alianza en el larg plaz. Pr este mtiv, mantenems en un prcentaje muy alt ls equips de trabaj en ls clientes añ tras añ, tenems una amplia dispsición para la cnsulta de dudas siend muy ágiles en la reslución de las mismas (n más de ds días) y haciéndl de manera gratuita. Ns gusta ser asesres de nuestrs clientes, de tal manera que ls trabajs ns permiten visualizar áreas de mejra n slamente en el camp de la auditría que se está realizand sin en tras nrmativas de igual bligad cumplimient. Este asesramient, fundamentad en la capacitación de nuestrs empleads en el mund del cumplimient nrmativ, se prduce igualmente de manera gratuita. Nuestra filsfía de trabaj permite facilitar al cliente la implementación de las recmendacines encntradas. Pr un lad, pniend a su dispsición nuestras herramientas de trabaj de manera gratuita y pr tr lad, asesrand al cliente en cóm reaprvechar ls recurss humans, técnics y cntrles ya existentes en la rganización. Pág.6

7 ÍNDICE La función de Cmpliance Prevención de Blanque de Capitales Prtección de Dats de Carácter Persnal Basilea II Basilea III Slvencia II Directiva MiFID / Abus de mercad / Cntrl intern SGIIC Sarbanes Oxley Cntrl intern Códigs de cnducta y Gbiern crprativ Nuestras credenciales Pág.7

9 LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE - RESPONSABILIDADES PRINCIPALES RESPONSABILIDADES DE COMPLIANCE Asesramient a la Alta Dirección. - Infrmar a la Alta Dirección sbre la nrmativa existente y cambis nrmativs y su impact en la entidad. - Asesrar a la Alta Dirección en la gestión y cntrl eficiente de ls riesgs de cumplimient a ls que se enfrenta se pdría enfrentar la entidad. Orientación al persnal. - Actuar cm punt de cntact ante preguntas del persnal de la entidad sbre cumplimient. - Establecer plíticas y prcedimients escrits (en frma de manuales, códigs de cnducta, guías prácticas, etc.) sbre la implementación de la nrmativa. Identificación, medición y evaluación del riesg. - Identificar, dcumentar y evaluar ls riesgs de cumplimient asciads a las actividades cmerciales de la entidad. - Cnsiderar distintas frmas para medir el riesg de cumplimient. - Evaluar ls prcedimients, identificar deficiencias y prpner recmendacines. Pág.9

10 LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE - RESPONSABILIDADES PRINCIPALES RESPONSABILIDADES DE COMPLIANCE Supervisión, pruebas e infrme. - Supervisar y prbar el cumplimient mediante pruebas suficientes y representativas de cumplimient. - Emitir infrmes a la Alta Dirección sbre asunts de cumplimient, incluyend aspects de evaluación del riesg de cumplimient. Respnsabilidades legales y enlace cn supervisres. - El respnsable de cumplimient pdría tener respnsabilidades legales cm representante ante el Sepblac en prevención de blanque de capitales. - También debe servir de enlace cn entidades externas cm supervisres, reguladres y experts externs. Prgrama de cumplimient. - Recge las actividades planificadas de cumplimient, cm implementación y revisión de plíticas y prcedimients, evaluación del riesg de cumplimient, pruebas de cumplimient y frmación de empleads en temas de cumplimient. Pág.10

11 LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE - CARACTERISTICAS RECOMENDACIONES DE LA FUNCIÓN N DE COMPLIANCE Independencia. - Status frmal -> relación de derechs cncids en la entidad - Respnsable de Cmpliance: crdinar gestión del riesg de cmpliance - Evitar cnflicts de interés - Acces a tda la infrmación pertinente. Recurss suficientes. - Suficientes y aprpiads: Cualificación y experiencia. Relación bjetiva cn la Alta Dirección y cn las áreas de negci. - N participación en ls servicis actividades que cntrlan. Autridad y respnsabilidad. - Acces direct a la Alta Dirección. Flexibilidad y rapidez de respuesta. - Rápid en respuesta ante peticines de la Alta Dirección, de las áreas de negci y de ls rganisms supervisres. Pág.11

12 LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE ÁREAS DE ANÁLISIS NORMATIVA OBJETO DE ANÁLISIS POR LA FUNCIÓN N DE COMPLIANCE: Prevención de blanque de capitales Prtección de Dats de Carácter Persnal Basilea II Basilea III Slvencia II MiFID Abus de mercad Cntrl intern SGIIC Códig Cnthe Códigs de cnducta/ética Sarbanes Oxley Gbiern crprativ Pág.12

13 LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE: NUESTROS SERVICIOS CUMPLIMIENTO NORMATIVO: NUESTROS SERVICIOS Creación de un Departament y Prgrama de Cmpliance. - El Prgrama de Cmpliance define las plíticas y prcedimients, la asignación de rles y respnsabilidades, ls mecanisms de autevaluación y la capacitación y cmunicación sbre Cmpliance. Elabración de un Manual de Cmpliance - El prpósit del Manual es suministrar rientación a ls empleads para que puedan cumplir cn las crrespndientes leyes, nrmas y demás regulacines que gbiernan la cnducta de ls negcis de la Entidad. - El Manual también establece cierts prcedimients y prácticas internas que ls empleads deben seguir a la hra de realizar negcis en nmbre de la misma. Mnitre cntinu y pruebas de auditría. - Mnitre y elabración de infrmes, utilización de ls resultads de auditrías internas y externas para detectar las znas de mayr riesg, identificación de las áreas de mayr precupación, detección de servicis innecesaris para el cliente y de cste para la Entidad,... Pág.13

15 DISPOSICIONES LEGALES NORMATIVA EVOLUCIÓN N NORMATIVA INTERNACIONAL 1988 Declaración de Basilea: Ls gbernadres de determinads Bancs Centrales y autridades mnetarias redactan una Declaración de Principis y Reglas Prácticas de Cntrl de Operacines Bancarias. N bligad cumplimient Cnvención de Viena: Redactan una serie de nrmas de bligad cumplimient cntra el blanque de capitales prcedentes del narctráfic. Cnvención de Estrasburg: Centrad en la identificación, embarg y cnfiscación de ls prducts del delit. Infrme GAFI: Frmulan las 40 Recmendacines cntra el blanque de capitales. Directiva 91/308 del Cnsej de la C.E.: Obliga a ls estads miembrs a tener una nrmativa que regule la prevención de blanque, al mens para institucines financieras: Identificación, examen peracines, cntrles interns, DEROGADA Principis Wlfsberg: Acuerds de bancs internacinales para llevar a cab una plítica cmún respect al análisis de peracines de clientes y su psible rechaz. Directiva 97/2001 del Cnsej de la C.E.: Amplía ls sujets bligads y las actividades generadras de diner ilícit. Adpta las recmendacines GAFI. DEROGADA Directivas 2005/60/CE y 2006/70/CE del Cnsej de la C.E.: Refrzar la nrmativa cmún eurpea Pág.15

16 DISPOSICIONES LEGALES NORMATIVA EVOLUCIÓN N NORMATIVA NACIONAL Ley 19/1993 de 28 de Diciembre: Ley sbre Medidas de Prevención del blanque de capitales. *DEROGADA* Real Decret 925/1995 de 9 de Juni, que aprueba el Reglament sbre determinadas medidas de prevención de blanque de capitales. Ley 12/2003 de 21 de May: Prevención y blque de la financiación del terrrism. Ley 19/2003 de 4 de juli sbre régimen jurídic de ls mvimients de capitales y de las transaccines ecnómicas cn el exterir y sbre determinadas medidas de prevención del blanque de capitales. Real Decret 54/2005 del 21 de ener: Mdifica y amplia las bligacines de las anterires regulacines. Orden EHA / 1439 / 2006 de 13 de May: sbre las declaracines de medis de pag. Orden EHA / 2619 / 2006 de 10 de Agst: sbre cambi de mneda y gestión de transferencias cn el exterir. Ley 36/ 2006 de 29 de Nviembre: sbre medidas para la prevención de fraude fiscal. Orden 2444/2007 de 31 de Juli: sbre Infrme de Expert Extern. Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanque de capitales y de la financiación del terrrism. Pág.16

17 PREVENCIÓN BLANQUEO CAPITALES OBLIGACIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS Obligacines rganizativas: Órgan de cntrl intern y cmunicación, independiente jerárquica y funcinalmente respect al departament de auditría interna. Representante ante el Servici Ejecutiv. Obligacines perativas: Plítica de aceptación de clientes. Aplicación de medidas de diligencia debida (criteri de riesg). Análisis de perativa sspechsa (listas terrristas, paraíss fiscales,...). Cmunicación interna y externa. Prhibición de revelación y cnservación de la dcumentación. Frmación a empleads. Infrme de expert extern. Obligacines tecnlógicas: Arquitectura tecnlógica suficiente. Generación de filtrs de análisis. Pág.17

18 PREVENCIÓN BLANQUEO CAPITALES NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS DE PREVENCIÓN N DE BLANQUEO DE CAPITALES Diagnóstic y adaptación de prcedimients. Auditría externa Infrme de Expert Extern. Auditrías internas de prcedimients. Herramientas infrmáticas de análisis de peracines sspechsas (Reprting Sistemátic y/ Cmunicación pr Indici). Curss de frmación a empleads, adaptads al sujet bligad, tant presenciales cm n-line. Outsurcing de las funcines de prevención de blanque de capitales. Asesramient sbre el tratamient de la perativa sspechsa. Prcess de selección de persnal para Departaments de Prevención de Blanque de Capitales. Pág.18

20 PROTECCIÓN DE DATOS NORMATIVA EVOLUCIÓN N NORMATIVA INTERNACIONAL Reslución 509 de la Asamblea del Cnsej de Eurpa: Sbre ls derechs humans y ls nuevs lgrs científics y técnics. Cnveni 108 del Cnsej de Eurpa: Para la prtección de las persnas cn respect al tratamient autmatizad de dats de carácter persnal Directiva 95/46/CE, del Parlament Eurpe y del Cnsej: Relativa a la prtección de las persnas físicas en l que respecta al tratamient de dats persnales y a la libre circulación de ess dats. Objetiv: garantizar la libre circulación de dats persnales de un Estad miembr a tr, así cm la prtección de ls derechs fundamentales de las persnas. Pág.20

21 EVOLUCIÓN N NORMATIVA NACIONAL PROTECCIÓN DE DATOS NORMATIVA 1978 Cnstitución Españla: Se garantiza el derech al hnr, a la intimidad persnal y familiar y a la prpia imagen (artícul 18) Ley 1/1982, de 5 de may: De prtección Civil del Derech al Hnr, a la Intimidad Persnal y Familiar y a la Prpia Imagen. Ley 5/1992, de 29 de ctubre: Regulación del Tratamient Autmatizad de ls Dats de Carácter Persnal (LORTAD). Se refiere únicamente al tratamient autmatizad de dats de carácter persnal. Real Decret 1332/1994, de 20 de juni: Desarrlla la Ley 5/ Real Decret 994/1999, de 11 de juni: Pr el que se aprueba el Reglament de medidas de seguridad de ls fichers autmatizads que cntengan dats de carácter persnal. DEROGADO Ley 15/1999, de 13 de diciembre: Prtección de Dats de Carácter Persnal (LOPD) Real Decret 1720/2007, de 21 de diciembre: Desarrlla la Ley 15/1999. Se refiere a td tip de tratamient de dats, autmatizads n. Pág.21

22 PROTECCIÓN DE DATOS OBLIGACIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS Obligacines rganizativas: Respnsable del ficher encargad del tratamient. Obligacines perativas: Dcument de Seguridad. Ntificación e inscripción registral. Registr de incidencias. Cntrl de acces. Gestión de sprtes. Secret prfesinal. Auditría bienal (nivel medi y alt). Obligacines tecnlógicas: Arquitectura tecnlógica suficiente que garantice la seguridad de ls dats de carácter persnal y evite su alteración, pérdida, tratamient acces n autrizad. Cpias de respald y recuperación. Pág.22

23 PROTECCIÓN DE DATOS NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS DE PROTECCIÓN N DE DATOS Diagnóstic y adaptación del Dcument de Seguridad. Plan de adaptación al Real Decret 1720/2007. Auditría externa. Auditrías internas de prcedimients. Curss de frmación a empleads, adaptads al sujet bligad. Asesramient sbre el tratamient de dats de carácter persnal en prcedimients, redacción de cláusulas de cntrats,... Pág.23

25 COMITÉ DE SUPERVISIÓN N BANCARIA Basilea II Basilea III Slvencia II El Cmité de Supervisión Bancaria de Basilea Bank fr Internatinal Settlements (BIS) es una rganización internacinal que fmenta la cperación entre Bancs Centrales y tras agencias cn el fin de cnseguir la estabilidad financiera y mnetaria. BASILEA I Basilea I es el acuerd publicad pr el Cmité de Basilea en Sn un cnjunt de recmendacines rientadas a establecer un límite al valr de ls crédits que puede cnceder una entidad bancaria en función de su capital prpi. La principal limitación del acuerd de Basilea I es n tener en cuenta la calidad crediticia y, pr l tant, la diversa prbabilidad de incumplimient de ls distints prestataris. Esta y tras raznes llevarn al Cmité de Basilea a publicar el Nuev Acuerd Basilea II. Pág.25

26 BASILEA II Basilea II Basilea III Slvencia II Publicación del Acuerd El 16 de ener de 2001 el Cmité de Supervisión Bancaria de Basilea publica la actualización de la prpuesta sbre el futur Nuev Acuerd de Capital de Basilea (BIS II). El 26 de juni de 2004 el Cmité de Supervisión Bancaria de Basilea publica definitivamente las recmendacines de Basilea II. Incrpración del Nuev Acuerd de Basilea en la Unión Eurpea Directiva 2006/48/CE, de 14 de juni, relativa al acces a la actividad de las entidades de crédit y a su ejercici. Directiva 2006/49/CE, de 14 de juni, sbre la adecuación del capital de las empresas de inversión y las entidades de crédit. Transpsición al rdenamient españl Ley 36/2007, de 16 de nviembre, pr la que se mdifica la Ley 13/1985, de 25 de may, de ceficientes de inversión, recurss prpis y bligacines de infrmación de ls intermediaris financiers y tras nrmas del sistema financier. Pág.26

27 Basilea II Basilea III Slvencia II OBLIGACIONES LEGALES DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO Recurss prpis mínims ajustads a las inversines realizadas y a ls riesgs asumids. Limitacines a la actividad pr raznes de slvencia Desarrll de estrategias y prcedimients sólids, eficaces y exhaustivs que permitan evaluar y mantener de frma permanente ls imprtes, ls tips y la distribución del capital intern que cnsideren adecuads para cubrir la naturaleza y el nivel de ls riesgs. Dichas estrategias y prcedimients serán periódicamente bjet de examen intern. Publicación anual del dcument Infrmación cn relevancia prudencial, sbre su situación financiera y actividad en ls que el mercad y tras partes interesadas puedan tener interés cn el fin de evaluar ls riesgs a ls que se enfrentan, su estrategia de mercad, su cntrl de riesgs, su rganización interna y su situación para cumplir cn las exigencias recurss prpis mínims. Pág.27

28 Análisis cuantitativ. Basilea II Basilea III Slvencia II NUESTROS SERVICIOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE BASILEA Y SOLVENCIA El bjetiv de este análisis es determinar el verdader impact de la nrmativa sbre la estructura de recurss prpis de la entidad financiera, en términs de capital regulatri. Análisis de Gap cn ls requerimients del Nuev Acuerd. El bjetiv de este análisis es determinar la cnvergencia de ls prcess actuales de la entidad financiera cn ls criteris actuales de nuevs Acuerds nrmativas. Ell implica el análisis de ls prcess de admisión (sistemas de rating/scring) y seguimient del riesg, estructura rganizativa, prcess, Bases de Dats, sistema infrmátic,... Elabración de un Plan Directr, que defina: Las mejras necesarias en las Bases de Dats de riesg para depurar ls mdels y en ls Sistemas de Infrmación y de Gestión para que se cumplan ls requerimients de las nrmativas. Las mejras necesarias en ls prcess de gestión del riesg de crédit, para adaptarse a ls requerimients de las nrmativas. Establecimient de un calendari de implantación, cn descripción de ls recurss necesaris, priridades y cstes estimads para realizar las accines necesarias para la cnvergencia a ls requerimients de las nuevas nrmativas. Pág.28

30 MiFID NORMATIVA NORMATIVA COMUNITARIA Directiva 2004/39/CE del Parlament Eurpe y del Cnsej, de 21 de abril, relativa a ls mercads de instruments financiers. (Nivel 1) Directiva 2006/73/CE de la Cmisión, de 10 de agst, pr la que se aplica la Directiva 2004/39/CE del Parlament Eurpe y del Cnsej en l relativ a ls requisits rganizativs y las cndicines de funcinamient de las empresas de inversión, y términs definids a efects de dicha Directiva. (Nivel 2) Reglament (CE) N 1287/2006 de la Cmisión, de 10 de agst, pr el que se aplica la Directiva 2004/39/CE del Parlament Eurpe y del Cnsej en l relativ a las bligacines de las empresas de inversión de llevar un registr, la infrmación sbre las peracines, la transparencia del mercad, la admisión a negciación de instruments financiers, y términs definids a efects de dicha Directiva. TRANSPOSICIÓN N AL ORDENAMIENTO ESPAÑOL Ley 47/2007, de 19 de diciembre, pr la que se mdifica la Ley 24/1988, de 28 de juli, del Mercad de Valres. Real Decret 217/2008, de 15 de febrer, sbre el régimen jurídic de las empresas de servicis de inversión y de las demás entidades que prestan servicis de inversión. Pág.30

31 MiFID OBLIGACIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS Obligacines rganizativas: Departament de Cumplimient Nrmativ. Órgan de Cntrl de Riesgs. Auditría Interna. Unidades independientes Obligacines perativas: Categrización de clientes. Obligacines de infrmación a tercers. Evaluación de la idneidad. Registr cntractual. Ejecución óptima. Gestión de cnflicts de interés. Abus de mercad Cmunicación de peracines sspechsas Requisits del agente vinculad. Obligacines tecnlógicas: Arquitectura tecnlógica suficiente. Pág.31

32 NUESTROS SERVICIOS EN MIFID MiFID NUESTROS SERVICIOS Revisión de prcedimients e identificación de la validación/adecuación de a la nrmativa MiFID. Elabración de un Plan de Adaptación. El bjetiv del Plan de Adaptación es describir las medidas que deben llevarse a cab para cubrir las deficiencias existentes. El Plan debe definir quién es la persna respnsable de llevar a cab dichas medidas y la fecha límite en que dichas medidas tienen que estar implantadas. Establecimient de una metdlgía de trabaj que cubra td el prces de adaptación llevad a cab pr la prpia entidad. Dinamizar las actuacines de la entidad para cumplir cn la Directiva MiFID. Outsurcing de las funcines de auditría interna y cumplimient nrmativ. Auditrías de cumplimient de MiFID en la rganización. Pág.32

33 ABUSO DE MERCADO NORMATIVA NORMATIVA COMUNITARIA Directiva 2003/6/CE, del Parlament Eurpe y del Cnsej, de 28 de ener de 2003, sbre las peracines cn infrmación privilegiada y la manipulación de mercad. Directiva 2003/124/CE, de la Cmisión, de 22 de diciembre de 2003, sbre la definición y revelación pública de la infrmación privilegiada y la definición de manipulación de mercad. Directiva 2003/125/CE, de la Cmisión, de 22 de diciembre de 2003, sbre la presentación imparcial de las recmendacines de inversión y la revelación de cnflicts de interés. Directiva 2004/72/CE, de la Cmisión, de 29 de abril de 2004, de prácticas de mercad aceptadas, la definición de infrmación privilegiada para ls instruments derivads sbre materias primas, la elabración de listas de persnas cn infrmación privilegiada, la ntificación de las peracines efectuadas pr directivs y la ntificación de peracines sspechsas. Reglament (CE) 2273/2003, de la Cmisión, de 22 de diciembre de 2003, sbre las exencines para ls prgramas de recmpra y estabilización de instruments financiers. TRANSPOSICIÓN N AL ORDENAMIENTO ESPAÑOL Ley 24/1988, de 28 de juli: Ley del Mercad de Valres (Capítul II del Títul VII). Real Decret 1333/2005, de 11 de Nviembre: Pr el que se desarrlla la Ley 24/1988. Criteris de la CNMV sbre detección y cmunicación de peracines sspechsas. Pág.33

34 ABUSO DE MERCADO OBLIGACIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS Obligacines rganizativas: Departament de Cumplimient Nrmativ. Obligacines perativas: Las entidades deben establecer prcedimients interns para la detección, análisis y, en su cas, cmunicación de peracines sspechsas. Pr escrit. Aprbads pr la alta dirección. Cncids pr ls empleads. Cnfidencialidad. Revisión anual. Frmación a empleads. Obligacines tecnlógicas: Medis infrmátics para la detección. Pág.34

35 ABUSO DE MERCADO NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS EN ABUSO DE MERCADO Elabración de ls prcedimients para la detección, análisis y cmunicación de peracines sspechsas. Establecimient de una metdlgía de trabaj para la detección, análisis y cmunicación de peracines sspechsas. Definición de las alertas para la detección de peracines sspechsas. Frmación a empleads (presencial / n line) Revisión interna de ls prcedimients para la detección, análisis y cmunicación de peracines sspechsas. Outsurcing de las funcines de auditría interna y cumplimient nrmativ. Pág.35

36 CONTROL INTERNO SGIIC NORMATIVA NORMATIVA NACIONAL Ley 35/2003, de 4 de Nviembre, de Institucines de Inversión Clectiva (artícul 43). Ley 24/1988, de 28 de juli: Ley del Mercad de Valres. Real Decret 1309/2005, de 4 de Nviembre: pr el que se aprueba el Reglament de la Ley 35/2003, de 4 de nviembre, de institucines de inversión clectiva, y se adapta el régimen tributari de las institucines de inversión clectiva. Circular 3/1997, de 29 de Juli, de la CNMV, sbre bligacines de infrmación a scis y partícipes de IIC de carácter financier y determinads desarrlls de la Orden Ministerial de 10 de juni de 1997 sbre peracines de estas institucines en instruments derivads. Circular 4/1997, de 26 de Nviembre, de la CNMV, sbre criteris de valración y cndicines de inversión clectiva en valres n ctizads. Circular 6/2009, de 9 de diciembre, de la Cmisión Nacinal del Mercad de Valres, sbre cntrl intern de las sciedades gestras de institucines de inversión clectiva y sciedades de inversión. Pág.36

37 CONTROL INTERNO SGIIC OBLIGACIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS Obligacines rganizativas: Respnsabilidad del cnsej de administración. Una unidad que funcine de manera independiente y que garantice una adecuada gestión de ls cmprmiss cntraíds en el ejercici de la actividad de las IIC gestinadas y de ls riesgs derivads de ls activs que integran sus inversines, así cm de ls riesgs asciads a las actividades de la prpia SGIIC, en su cas, de la sciedad de inversión. Una unidad que garantice el desarrll de la función de cumplimient nrmativ baj el principi de independencia cn respect a aquellas áreas unidades que desarrllen las actividades sbre las que gire el ejercici de aquella función. Una unidad que desempeñe la función de auditría interna, que desde el principi de independencia y bjetividad, apye al cnsej de administración de la SGIIC sciedad de inversión en su respnsabilidad de supervisión de ls sistemas y prcedimients de gestión de riesgs y de cumplimient nrmativ y gbiern crprativ. Pág.37

38 CONTROL INTERNO SGIIC NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS EN CONTROL INTERNO SGIIC Outsurcing de la función de auditría interna. Elabración y mantenimient de un Plan de auditría. Examen y evaluación de la adecuación y eficacia de ls sistemas de cntrl intern y de gestión de riesgs. Emisión de infrmes. Outsurcing de la función de cumplimient nrmativ. Elabración y mantenimient de las matrices de cumplimient. Análisis y seguimient de la nrmativa aplicable a la entidad. Relación cn ls distints departaments a ls que les afecta la nrmativa aplicable a la entidad. Creación, mdificación actualización, según crrespnda, de prcedimients en distintas materias. Emisión de infrmes. Pág.38

40 SARBANES OXLEY - OBLIGACIONES NORMATIVA NACIONAL Cntrl intern sbre la infrmación financiera en las entidades ctizadas (CNMV, juni 2010) Pág.40

41 SARBANES OXLEY - OBLIGACIONES OBLIGACIONES La legislación abarca y establece nuevs estándares para ls Cnsejs de Administración, Dirección y mecanisms cntables de tdas las empresas que ctizan en blsa en ls Estads Unids. La Sección 302 de la Ley establece ls prcedimients interns que deben cumplir las entidades bligadas cn el fin de asegurar la transparencia financiera. La Sección 404 de la Ley incluye la bligación de redactar un infrme de cntrl intern al final de cada ejercici fiscal. Dentr de este infrme de cntrl intern se establece la respnsabilidad del equip directiv de tener una estructura de cntrl intern adecuada. Este infrme de cntrl intern es revisad y evaluad pr la empresa auditra. Pág.41

42 SARBANES OXLEY NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS Implantación de un mdel de cntrl intern en la rganización basad en el enfque riesg-cntrl-impact en la cuenta de resultads: definición de riesgs de la entidad, prcess y subprcess flujgramads y cntrles existentes dentr de la rganización. Clabración en la definición de ls prcedimients interns que deben cumplir las entidades bligadas cn el fin de asegurar la transparencia financiera. Clabración en la implantación de dichs prcedimients. Evaluación previa a la revisión pr ls auditres del infrme de cntrl intern al final de cada ejercici fiscal. Auditrías externas del mdel de cntrl intern. Revisión del cumplimient de ls estándares exigids pr la Ley. Pág.42

44 CÓDIGO DE CONDUCTA Y GOBIERNO CORPORATIVO - OBLIGACIONES OBLIGACIONES Tds aquélls que realicen actividades en ls mercads de valres, incluids ls emisres, deben respetar las nrmas de cnducta cntenidas en el Títul VII de la Ley 24/1988, ls códigs de cnducta que, en desarrll de ésta apruebe el Gbiern, así cm las nrmas cntenidas en sus prpis Reglaments Interns de Cnducta. El Reglament Intern de Cnducta debe regular la actuación de ls órgans de administración y empleads (artícul 3 del Real Decret 629/1993, de 3 de may, sbre Nrmas de actuación en el mercad de valres y registrs bligatris). Pág.44

45 CÓDIGO DE CONDUCTA Y GOBIERNO CORPORATIVO NUESTROS SERVICIOS NUESTROS SERVICIOS Desarrll del Códig de Cnducta de ls empleads, definiend la plíticas de gasts, viajes, atencines cn clientes, percepción de regals, Asesramient y apy en la redacción de Códigs de Cnducta y Buen Gbiern Crprativ para evitar el us de infrmación privilegiada y evitar cass de crrupción. Implantación de Códigs de Cnducta. Seguimient de Códigs de Cnducta de directivs. Prpuesta de actuación para el cnsej de administración de ls aspects básics de decisines para reducir riesgs. Pág.45

47 NUESTRAS CREDENCIALES BANCOS Y CAJAS HSBC BNP Paribas Credit Suisse Frtis Caja Labral Ppular BBK Caja Vital Kutxa Ipar Kutxa Caixa Manresa Caja Ingeniers Bancfar Trids Sciété Générale Ryal Bank f Sctland Banc Nación Argentina Eurpe Arab Bank JURÍDICO DICO-ECONOMICO Clegi Registradres I.C.J.C.E. BOLSA Blsa de Bilba Finec Nrblsa Cnsulnr Mercagentes Beta Capital A&G Metagestión Abante Asesres Crtal Cnsrs Welzia M&B Capital Advisers AXA IM Amundi ASEGURADORAS Grup AXA Mutua Madrileña Cardif Bihark Surne Atlantis Vida E.G.E.C.R. Seed Capital de Bizkaia Nazca Capital Atlas Capital Valmenta Inversines Grup Trreal Gestión de Capital Riesg del País Vasc Albia Capital Axón Capital Sepides Blacard INMOBILIARIAS Atisreal Ahrr Familiar Altarea Grup Inm. BBK (Neinr) Grup Inm. Caja Vital Inverlur AXA Reim Grup ANFI E.F.C. Deutsche Leasing Frtis Lease BNP Lease Grup Celeris Vlv Finance EMISORES DE TARJETAS MBNA Carrefur American Express JUEGO Cdere Ekasa/Reta OTROS DBS Securities Cambitur Hacienda Pág.47

48 CONTACTOS SERGIO SALCINES GASQUET CECILIA CARRASCO GARNICA JAVIER CUÑADO UBAGO C/ Hers, 28, Entreplanta Derecha Bilba C/ Villanueva, Madrid C/ Batalla de Brunete, 75 1º Las Palmas de Gran Canaria Tel.: / 13 / 12; Fax: