PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS. Versión Nlt. _.f»<o

Transcripción

1 «':» PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto, Alcantarl. p de Yapal Nlt. _.f»<o NFORMACON GENERAL NOMBRE DEL PROCEDMENTO: Elaboración de Declaraciones Tributarias. RESPONSABLE:. OBJETVO: Elaborar y presentar las declaraciones tributarias de la EAAAY E.5.P., de orden nacional y municipal, atendiendo las disposiciones vigentes. ALCANCE: Se aplica a las actividades que conllevan a realizar los pagos relacionados con los impuestos y erogaciones de orden legal desarrolladas por la Dirección Financiera de la Empresa. Este procedimiento empieza con la preparación de los formularios de declaraciones tributarias, y finaliza cuando se archivan. NSUMO: Libros Auxiliares de. PRODUCTO: Pago declaraciones tributarias. USUAROS: Gerente, Directores y Entes de Control y Vigilancia, DAN. TERMNOS y DEFNCONES: Formato de Declaraciones Tributarias: Documento en el cual la EAAAY ESP, declara la cantidad de dinero que está obligada a pagar ya sea al estado o a otro organismo oficial para el sostenimiento de los gastos públicos. Sean éstos: Declaración mensual de Retenciones en la Fuente, VA, Renta, Timbre e CA. 2. ACTVDADES Y RESPONSABLDADES ACTVDAD FLUJOGRAMA RESPONSABLE DOCUMENTO REGSTRO DECLARACONES DE RETENCÓN EN LA FUENTE: NCO ) Una vez realizado el cierre contable y teniendo las! fechas establecidas, se genera el libro auxiliar de GENERAR EL U8RO AUXUAR la cuenta retención en la fuente, el cual indica los DE LA CUENTA RETENCÓN EN contabilidad Y Libro Auxiliar terceros y los montos que se ejecutaron durante el LA FUENTE periodo a declarar (mensual). Verificar que las tarifas, bases y montos a retener correspondan con las normas tributarias y contables establecidas por la legislación colombiana. VERFCAR NFORMACÓN / Página 1 de B O

2 PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto, Alcantagl_pdeYapal ""...-.J'».C La información inconsistencias. es correcta o presenta NO ES CORRECTA? contabilidad Y S Realizar el reporte de la facturación del mes correspondiente de los diferentes estratos, para proceder a liquidar la autor retención por los servicios prestados. REAUZAR UQUDACÓN DE LA AUTOR RETENCÓN 1 Dirección Comercial y Contable Reporte nformático comercial Realizar liquidación régimen simplificado, mediante solicitud del reporte del libro auxiliar el cual evidencia las retenciones que la empresa asumió. REAUZAR RÉGMEN UQUDACÓN 5MPUFCADO. Contable nformático. Proyectar solicitud de CDP, a la unidad de presupuesto. SOUCTUD CDP contabilidad Solicitud CDP Proyectar resolución para el pago de la retención, esta debe estar firmada por el, Director Administrativo y Financiero, Gerente y contable. RESOLUCÓN PAGO DE RETENCÓN EN LA FUENTE. Formato para Resoluciones En la resolución de pago deben aparecer todas las firmas. (Verificar totalidad de las firmas). contabilidad S Página 2 de 8

3 PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto AJcantar.g.pde Yopal "".. _,7M B Diligenciar el formulario Retención en la fuente, pagina web DAN,( firmas digitales representante DUGENCAR EL Página Web legal, contador y/o Contralor ) FORMULARO DrAN Liquidar los recibos de pago correspondiente, para transferir a Tesorería. 1 REALZAR LQUDACiÓN. ( FN ) Página Web DAN DECLARACÓN VA Una vez realizada la aplicación de la facturación en ( NCO el modulo de contabilidad se imprime los libros '*' auxiliares de ventas o ingresos y del rva. MPRMR UBR05 informático AUXUARES DE Libros auxiliare NGRESOS y EL DEL VA. Realizar liquidación rva, esta liquidación se realiza cado dos meses y dentro de las fechas estipuladas. * REALZAR LQUDACiÓN VA informático Solicitud de Proyectar solicitud de CDP a presupuesto CDP contabilidad CDP Proyectar la resolución, que ordena el pago, esta 1 debe estar firmada, Director RESOLUCÓN Administrativo y Financiero, Gerente y Resolución contabilidad contable. Diligenciar el formulario Retención en la fuente, DlUGENCAR pagina web DAN,( firmas digitales representante FORMULARO legal y contador) Pagina WEB DAN Página 3 de B

4 PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto, Alcanta71tl.'Espde Yapal..,,-...._ Liquidar los recibos de pago correspondiente, para transferir a Tesorería. Recibos de Pago ( FN RETENCON DE CA Realizar impresión del libro auxiliar Reteica, el cual contiene beneficiario, monto, concepto y base de retención, este se realiza cada 2 meses. Nr.O MPRMR UBRO AUXUAR RETECA de Libros Auxiliares Verificar que la realimente a los contratistas durante declaración. información corresponda valores aplicados a los el periodo objeto de la de NA Se deben realizar ajustes a la información de Notas de S NO Realizar los ajustes pertinentes en el caso de inconsistencias o errores REAUZAR AJUSTE CORRESPONDENTE de Notas de Diligenciar el formulario con todos los datos correspondientes DUGENCAR FORMULARO de formulario Página 4 de 8

5 PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto, Aleanlagl. tpde Yopal Jt..._ Proyectar solicitud de CDP,. SOUCTUD DE CDP, de Solicitud de CDP Realizar orden de pago Cada cuatro años o según lo determine la ley, se liquida el impuesto al patrimonio para lo cual se tiene como base el patrimonio bruto del año que determine la ley. ORDEN DE PAGO de PAGO Profesional Oficina * Tesorería FN ( ) MPUESTO AL PATRMONO ( NCO ) PREPARAR LA NFORMACON Orden de Pago Financiero - Estados Financieros Liquidar el impuesto según la normatividad vigente en el periodo que se vaya a realizar el pago UQUDAR EL MPUESTO Página WEB DAN tu Realizar solicitud de CDP y resolución de pago de [ SOUCTUD DE CDP esta obligación tributaria. Solicitud Realizar orden de pago. ORDEN DE PAGO Tecnólogo Contable Orden de Pago Página 5 de 8

6 «'» PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Empresa de Acueducto, A'cantarLgl_ p de Yopal -.OQQ Diligenciar el formulario Retención en la fuente, Declaración - FORMULARlO pagina web DAN, (firmas digitales representante DAN leqal contador v/o Contralor). Recibos de pago DAN Liquidar los recibos de Pago correspondientes UOUDAR LOS RECBOS Transferir a tesorería para Realizar el Pago. ORDEN DE PAGO, FORMULARlO ( FN ) de DECLARACONES DE RETENCON CREE: Una vez realizado el cierre contable y teniendo las fechas establecidas, se genera el libro auxiliar de ( NClO ) Tecnólogo la cuenta retención en la fuente, el cual indica los terceros y los montos que se ejecutaron durante el contabilidad Y Libro Auxiliar GENERAR EL UBRO AUXUAR periodo a declarar (mensual) DE LA CUENTA RETENCÓN EN LA FUENTE CREE Verificar que las tarifas, bases y montos a retener VERFCAR Tecnólogo correspondan con las normas tributarias y NFORMACÓN contabilidad Y contables establecidas por la legislación colombiana. / NA La información es correcta o presenta NO ES Tecnólogo inconsistencias. CORRECTA? contabilidad Y S página 6 de B

7 «'>:> PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS Alcantafgl. Sp de Yapal..,...._ Empresa de Acueducto, 51.23,07 Realizar el reporte de la facturación del mes 1 Dirección correspondiente de los diferentes estratos, para REALZAR L1QUlDAC1qN DE LA Comercial y proceder a liquidar la autoretención al CREE. AUTOR RETENClDN Reporte nformático comercial Proyectar solicitud de CDP, a la unidad de Tecnólogo de SOLCTUD CDP Solicitud CDP presupuesto. [ Proyectar resolución para el pago de la retención, RESOLUCÓN PAGO DE esta debe estar firmada por el, Director RETENCÓN EN LA Formato para Administrativo y Financiero, Gerente y J=FNTF nf rrff contabilidad Resoluciones contable. En la resolución de pago deben aparecer todas las NO FRMAS firmas. (Verificar totalidad de las firmas). COMPLETAS? S Diligenciar el formulario Retención en la fuente, DLGENCAR EL pagina web DAN,( firmas digitales representante FORMULARO legal y contado y/o o Contralo Página Web DAN Liquidar los recibos de pago correspondiente, transferir a Tesorería para REALZAR LQUDACiÓN. Fin Página Web DAN Página 7 de 8

8 Empresa de Acueducto, Alcantar;:r..'r.5.'pde...._.1»-<1 Yapal PROCEDMENTO ELABORACÓN DE DECLARACONES TRBUTARAS DOCUMENTOS RELACONADOS Formularios de impuestos, Libros Auxiliares, Comprobantes contables, Resoluciones, Solicitud de CDP, CDP y RP. 4. APROBACONES: Elaboró Revisó Aprob.,.guez Reina el Proceso FreddyAlexander Larrota Cantor Representante por la Dirección SGC Daniel Hernando osa a Suarez Representante Legal 5. BTÁCORA DE ACTUALZACÓN: Fecha de Aprobación Ítem Modificado Motivo Aprobado por: Aprobación inicial Aprobación inicial Representante Legal Todos Actualización Formato Representante Legal Página B de 8