Información al cierre de junio de Cifras en millones de pesos

Transcripción

1 Infrmación al cierre de juni de Cifras en millnes de pess Administración Integral de Riesgs Ls tips de riesg a ls cuales se encuentra expuesta Casa de Blsa Base, S.A. de C.V., Grup Financier Base (Casa de Blsa Base) sn: 1. Riesg de crédit El riesg de crédit creditici, se define cm la pérdida ptencial pr la falta de pag de un acreditad cntraparte en las peracines que efectúa Casa de Blsa Base. Casa de Blsa Base, en la administración del Riesg de Crédit, utilizará la metdlgía de pérdida esperada, la cual cnsiste en asignar una prbabilidad de incumplimient a cada una de las emisines que cmpnen el prtafli de inversión, cnsiderand ds principales factres: la calificación y el plaz al vencimient de la emisión. La pérdida esperada del prtafli de inversión representó el 4.10% del Capital Básic. El nivel de pérdida esperada prmedi durante el trimestre fue de 3.78%. 2. Riesg de Mercad El riesg de mercad se define cm la pérdida ptencial ante cambis en ls factres de riesg que inciden sbre la valuación sbre ls resultads esperads de sus peracines, tales cm tasas de interés, tips de cambi, índices de precis, entre trs. Casa de Blsa Base, en la medición del Riesg de Mercad utiliza la metdlgía del Valr en Riesg (VaR pr sus siglas en inglés), la cual cnsidera el mdel de simulación histórica n paramétric cn un hriznte de 1 día, escenaris cn dats histórics de 55 y 250 días, tmand el que resulte mayr, cnsiderand un nivel de cnfianza de 99%. Estas metdlgías se aplican al prtafli de inversión, el cual está expuest a variacines de ls factres de riesg que afectan directamente su valuación a mercad (tasas de interés, tips de cambi, entre tras). Para btener dichs factres de riesg, Casa de Blsa Base tiene celebrad un cntrat cn una empresa que funge cm prveedr de precis, recncida en el medi financier. El significad de VaR baj esta metdlgía, es la pérdida ptencial a un día que pudiera generarse en la valuación del prtafli a una fecha determinada (hriznte de inversión), en el supuest de que se repitieran en el futur determinads escenaris histórics inmediats anterires. Casa de Blsa Base realiza diariamente el cálcul del VaR del prtafli de inversión, mism que es reprtad diariamente a ls miembrs del Cmité de Riesgs y a ls peradres. Para ell se cntrató un sistema para la administración integral de riesgs cn una empresa recncida en el medi financier. Adicinal al VaR, Casa de Blsa Base cmplementará su medición de Riesg de Mercad cn la realización de pruebas baj cndicines extremas (sensibilidad y estrés) que permitan identificar el riesg que enfrentarían las subsidiarias en dichas cndicines y recncer las psicines estrategias que las hacen más vulnerables. A su vez, mensualmente se realizan pruebas de Backtesting para cmparar las expsicines estimadas de riesg de mercad, cn ls resultads efectivamente bservads.

2 El VaR del prtafli de inversión se presenta a cntinuación: Prtafli de Inversión Capital Básic VaR VaR/Capital Básic 7, % El nivel prmedi de VaR/Capital Básic durante el trimestre fue de 0.72%. 3. Riesg de Liquidez El riesg de liquidez se define cm la pérdida ptencial ante la impsibilidad dificultad de renvar pasivs de cntratar trs en cndicines nrmales para la casa de blsa, pr la venta anticipada frzsa de activs a descuents inusuales para hacer frente a sus bligacines, bien, ante el hech de que una psición n pueda ser prtunamente enajenada, adquirida cubierta mediante el establecimient de una psición cntraria equivalente. El riesg de liquidez se mide utilizand el mdel Asset Liability Management (ALM), el cual sirve para mnitrear la evlución periódica de ls flujs de las psicines a través del tiemp, dividids en diferentes hrizntes que van desde el crt plaz (1 día hábil) hasta el larg plaz (más de 360 días). Además, se cuenta cn la medición de VaR Ajustad pr Liquidez. En esta metdlgía se mide la capacidad para deshacer alguna psición del prtafli de inversión. Al igual que el VaR de Riesg de Mercad, se realizan escenaris de sensibilidad y estrés para el VaR Ajustad pr Liquidez, en dnde se disminuye la escala de bursatilidad en un y ds niveles, respectivamente. Se cuenta cn un indicadr para determinar el riesg de liquidez diaria, cmparand el mnt dispnible para pagar cntra ls vencimients al día siguiente. Para estimar el riesg de liquidez diari derivad de la impsibilidad de renvar pasivs cntratar trs en cndicines nrmales se incrpra al análisis de liquidez diaria, escenaris de restricción en las fuentes que pdrían ser utilizadas para llevar a cab el pag de ls vencimients inmediats ante una eventual crisis de liquidez. L anterir cn el bjetiv de determinar el deterir de ésta ante una disminución cancelación de dichas fuentes. Ls escenaris cntemplads sn restriccines del 100%, 75%, 50% y 25% en la Captación, RSP y Líneas de Tesrería. Para cuantificar la pérdida ptencial derivada de la venta anticipada frzsa de activs a descuents inusuales para hacer frente a bligacines inmediatas, se realiza un análisis mensual dnde se crean ds subprtaflis y se agrupan ls instruments cn bursatilidad Baja y "Nula". Psterirmente, se realiza un análisis de vlatilidad en las curvas de tasas y sbretasas que se utilizan para la valuación de ls instruments, para así, establecer un escenari de desplazamient. El Var Ajustad pr Liquidez fue de 0.4 mdp, que representa el 0.01% de la valuación del prtafli de inversión. El nivel prmedi de VaR Ajustad pr Liquidez durante el trimestre fue de 0.007%. 4. Riesg Operacinal

3 El riesg peracinal, se define cm la pérdida ptencial pr las fallas deficiencias en ls cntrles interns, pr errres en el prcesamient y almacenamient de las peracines en la transmisión de infrmación, así cm pr reslucines administrativas y judiciales adversas, fraudes rbs y cmprende, entre trs, al riesg tecnlógic y al riesg legal. 4.1 Riesg Tecnlógic El riesg tecnlógic se define cm la pérdida ptencial pr dañs, interrupción, alteración fallas derivadas del us dependencia en el hardware, sftware, sistemas, aplicacines, redes y cualquier tr canal de distribución de infrmación en la prestación de ls servicis cn ls clientes de la casa de blsa. Para la administración del riesg tecnlógic se identificarn aquells factres que pueden afectar la peración de Casa de Blsa Base en una Matriz de riesgs y cntrles, esta infrmación ns permite cncer aquells elements que cubren ls aspects de calidad y seguridad de la infraestructura tecnlógica y ls cntrles específics que existen para cada un de ells. Casa de Blsa Base integra una metdlgía interna para la gestión de administración del Riesg Tecnlógic, misma que integra ls prcess de servici y sprte de las áreas sistemas y aplicacines, para la identificación, valuación, cntrl, mnitre, mitigación y revelación ls riesgs de tecnlógics a ls que está expuesta Casa de Blsa Base. 4.2 Riesg Legal El riesg legal se define cm la pérdida ptencial pr el incumplimient de las dispsicines legales y administrativas aplicables, la emisión de reslucines administrativas y judiciales desfavrables y la aplicación de sancines, en relación cn las peracines que las casas de blsa llevan a cab. En cumplimient al riesg legal, se desarrllan las funcines siguientes: Establecimient de plíticas y prcedimients para la administración de riesg legal, así cm las del marc para la gestión legal interna. Estimación del mnt de pérdidas ptenciales derivad de reslucines judiciales administrativas desfavrables y la psible afectación afectacines de sancines. Difusión entre ls empleads de ls cambis, ajustes mdificacines de las dispsicines legales y administrativas vigentes. 4.3 De la implementación de la administración de riesg peracinal Casa de Blsa Base elabró un pryect de implementación de administración de riesg peracinal, éste pryect abarca a tdas las áreas de Casa de Blsa Base y cmprende las actividades para la dcumentación de la peración de cada unidad de negci, la identificación de tds ls riesgs perativs en cada prces, la clasificación y ls planes de mitigación de ls riesgs perativs, y pr últim, designar respnsables para cada actividad. Además, de que se tiene ya definida la metdlgía para la identificación, cuantificación y reprte de las incidencias perativas. Este pryect fue aprbad pr el Cnsej de Administración, y cualquier cambi en las actividades y estrategias debe ser aprbad pr el Cmité de Riesgs.

4 Para infrmar de las cnsecuencias y pérdidas que sbre el negci generaría la materialización de ls riesgs peracinales identificads, Casa de Blsa Base cuenta cn un reprte de riesg peracinal dnde se registran las incidencias y su análisis de impact perativ. Cn este reprte se cuantifica ls psibles impacts en mnt que pudieran generarse. 4.4 De la infrmación cualitativa El prces de identificación debe de partir de la primera línea de defensa que sn ls gestres de riesgs que se encuentran en las diferentes áreas de Casa de Blsa Base. Algunas de las actividades de ls gestres para la gestión de riesg peracinal se muestran a cntinuación: Inventariar, cuantificar, mitigar, y cntrlar ls riesgs peracinales dentr de sus prcess, l anterir, cn la clabración y debida supervisión del área de riesg peracinal. Transmitir la cultura del riesg peracinal a través de su área. Participar en el establecimient y realización de cuestinaris de aut-evaluación (riesgs inherentes). Registrar y reprtar events de riesg peracinal (incluyend el riesg tecnlógic y legal) en las debidas bitácras y frmats prprcinads pr el área de riesg peracinal. Establecer y dar seguimient a ls planes de mitigación. Para ejercer una función más activa en la identificación y prevención de la materialización de riesgs peracinales, el área de riesg n discrecinal establece recrrids cn las diferentes áreas de Casa de Blsa Base para revisar sus prcess de acuerd a la nrmativa e identificar psibles riesgs. Para la identificación se recmienda la aplicación de varias herramientas y técnicas: Entrevistas estructuradas cn experts del tema. Reunines cn directivs. Evaluacines individuales usand cuestinaris. Lluvias de ideas. Entrevistas e indagacines cn persnas ajenas al área. Manuales perativs Análisis de escenaris. Revisines periódicas de factres ecnómics, tecnlógics y legales que puedan afectar la rganización, entre trs. De igual frma pdrán usarse diferentes fuentes de infrmación: Registrs interns. Registrs externs. Opinines de especialistas y experts. Es imprtante tener presente durante la identificación de riesgs las categrías de riesgs Basilea, la cual apyaría a validar que estems cubriend cn tds ls psibles riesgs del análisis. A cntinuación la categría de riesg Basilea: Fraude intern. Fraude extern. Relacines labrales y seguridad en el puest de trabaj.

5 Clientes, prducts y prácticas empresariales. Desastres naturales y trs acntecimients. Incidencias en el negci y falls en ls sistemas. Ejecución, entrega y gestión de prcess. Para la valuación de ls riesgs identificads implica el evaluar ls riesgs cn sus cntrles existentes al interir de ls diferentes prcess y prcedimients, así cm evaluar ls riesgs cn sus cntrles que puedan presentarse pr agentes externs a Casa de Blsa Base. La valuación de ls riesgs usará cm referenciada la matriz de riesgs peracinales cn el bjetiv de trgar una calificación risk scre a ls riesgs identificads. Una vez calificads ls riesgs se determina la priridad cn que se van atender para establecer ls cntrles. Cada un de ls riesgs identificads tiene que ser analizad a fin de identificar ls cntrles existentes. Si el riesg identificad n se tiene dcumentad dentr de ls prcess, muy prbablemente n se cuente cn cntrles para su mitigación. El prpósit principal del cntrl es la eliminación reducción de ls riesgs, es lgrar que el prces y sus cntrles garanticen de manera raznable que ls riesgs están minimizads se están reduciend, cntribuyend así al lgr de ls bjetivs de la rganización. Ls cntrles identificads deberán de ser clasificads en relación a su efectividad en la mitigación del riesg. Para la identificación de cntrles la UAIR se apya de la Dirección de Cntralría para slicitar una prpuesta de cntrl de riesgs. Es imprtante tener en cuenta que la reducción del riesg (benefici) deber ser mayr a la inversión en implementar las accines de mitigación (cst), de n ser así se deberá cnsiderar asumir el riesg. Para cada una de las accines de mitigación deben evaluarse en relación al Cst Benefici (except bviamente la acción de Asumir el Riesg la cual implica precisamente que la mitigación del riesg n es rentable). Una vez realizad el análisis pdems determinar l siguiente: Evitar el riesg. Reducir el riesg. Dispersar el riesg. Transferir el riesg. Asumir el riesg. La infrmación de events y riesgs peracinales se administra dentr de las bases de dats internas, misma que se cnecta cn las áreas de cntrl y auditría para ejercer actividades en cnjunt para la administración de ls riesgs. La UAIR designará a un respnsable encargad de mnitrear que ls riesgs identificads se encuentren cntrlads.

6 En cas de presentarse nuevs riesgs ests serán reprtads a la UAIR pr el respnsable asignad cn el prpósit de analizarl, evaluarl, cntrlarl e infrmarl. Ls niveles de tlerancia permitirán incrprar una gestión eficaz que prprcinará pistas claras sbre las incidencias perativas reprtadas y riesgs asumids nuevs. De esta frma pdrems mnitrear y reclasificar en su cas la calificación de riesg al que estams expuests. Es necesari mnitrear permanentemente ls riesgs ya que ests nunca dejan de representar una amenaza para la rganización. Pr tr lad, el mnitre es esencial para asegurar que las accines se están llevand a cab y evaluar la eficiencia en su implementación en el tiemp. Auditria Interna frece seguridad independiente respect a la efectividad del diseñ, implementación e integración de ls marcs de administración del riesg, así cm la administración de ls riesgs y cntrles. 4.5 De la infrmación cuantitativa Casa de Blsa Base cuenta cn una base de dats histórica cn infrmación de incidencias y riesgs peracinales. La infrmación de las incidencias peracinales se encuentra desde Octubre 2011 a la fecha, períd en el cual se han presentad 7 events de pérdida pr riesg peracinal pr un mnt de quebrant de 0.8 mdp, misms que ya cuentan cn sus medidas crrectivas para evitar su reincidencia. La entidad utiliza el Métd de Indicadr Básic para el cálcul del requerimient de capital pr su expsición al riesg peracinal.