FEE02-15 FÓRMULAS Y EJEMPLOS. Incluye a los productos:

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1 FEE02-5 FÓRMULAS Y EJEMPLOS cluye a los productos: - Epresariales - Credifácil - El tiepo vale oro - Micro agropecuario - Agro crédito - Credigaadero - Credicostruye - Mi terreito - Multioficios - Crédito persoal. GLOSARO DE TÉRMNOS a. Aortizació: Pago total o parcial del capital de ua deuda o préstao. b. Capital: Moto del préstao. c. Cuota: Es el oto que se debe pagar periódicaete luego de adquirir u crédito, co el fi de ir devolviedo parte de éste. d. terés: Es el alquiler o rédito que se recibe o se paga por el uso de u diero o especie valorada e calidad de préstao. e. Moto de crédito o préstao: Sua de diero etregada al prestatario o usuario del préstao por u plazo deteriado, coproetiédose a pagar ua sua adicioal (iterés). f. Mora: Cesació e el pago o pago tardío. Si u propietario o ha realizado los pagos de su crédito por dos eses, su crédito puede cosiderarse coo que está e ora; Estado que ocurre cuado u prestatario o puede cuplir co u deber o hacerse cargo de ua deuda. g. Núero de cuotas o plazo: Cuotas a pagar por la deuda cotraída. h. Préstao: Sua de diero etregada al prestatario o usuario del préstao por u plazo deteriado, coproetiédose a pagar ua sua adicioal (iterés). i. Tasa de iterés: Se defie coo aquel precio que se paga por el uso del diero, durate u deteriado período de tiepo, puede existir tasa copesatoria y oratoria. j. Tasa de iterés efectiva aual (): Tasa de iterés cobrado por deuda cotraída. Se expresa e fora efectiva aual Págia de 25

2 FEE02-5 k. Tasa de terés efectiva del periodo (): Tasa de iterés cobrado por deuda cotraída. Se expresa e fora efectiva esual, triestral, seestral. etc. l. Tasa de costo efectivo aual (TCEA): Tasa de iterés cobrado por deuda cotraída, icluye gastos y coisioes fijas. Se expresa e fora efectiva aual. Tasa de costo efectivo del periodo (TCEP): Tasa de iterés cobrado por deuda cotraída, icluye gastos y coisioes fijas. Se expresa e el tiepo del periodo (esual, triestral, seestral, etc.). Seguro de desgravae: Seguro que cubre el saldo deudor e iterés pediete de pago de fallecer el titular del préstao. Se expresa e fora esual. 2. TASA EFECTVA DEL PERODO () A PARTR DE LA TASA EFECTVA ANUAL () Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo de la : + 00 *00 Dode: Tasa de iterés efectiva del periodo Tasa de iterés efectiva aual N Plazo Periodo de Capitalizació 3. TASA EFECTVA ANUAL () A PARTR DE LA TASA EFECTVA DEL PERODO () Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo de la : + 00 *00 Dode: Tasa de iterés efectiva aual Plazo Tasa de iterés efectiva del periodo 4. MONTO DEL NTERÉS GENERADO A PERODO FJO Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del terés geerado: SK * Págia 2 de 25

3 FEE02-5 Dode: terés SK Saldo de Capital Tasa de iterés efectiva del periodo Para el calculo del iterés, se toa coo base el saldo de capital (SK) resultate después del pago de la cuota precedete. 5. MONTO DEL NTERÉS GENERADO A FECHA FJA Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del terés geerado: K * (( + i) ) Dode: K Capital desebolsado terés i Tasa de terés efectiva Plazo Periodos de Capitalizació o periodos e u año 6. SEGURO DE DESGRAVAMEN A PERODO FJO Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del seguro de desgravae: Moto del Prestao * Tasa de terés Efectiva del Periodo del Seguro de Desgravae 7. SEGURO DE DESGRAVAMEN A FECHA FJA Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del seguro de desgravae: Cs K *(( + i) ) Dode: K Capital desebolsado Cs Cuota Seguro de Desgravae i Tasa de terés efectiva del Seguro de Desgravae Plazo Periodos de Capitalizació o periodos e u año Págia 3 de 25

4 FEE CÁLCULO DE NTERES MORATORO El iterés oratorio se calcula sobre el saldo de capital de la cuota por los días trascurridos después del veciieto de la isa. Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del terés Moratorio: 360 ( + ) * d* Cc Dode: terés Moratorio C C Saldo capital de la cuota Tasa de iterés oratoria Efectiva Aual d días trascurridos desde el veciieto de la cuota 9. CAPTAL AMORTZADO Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del capital aortizado: AC C Seguro de Desgravae Dode: AC Aortizació de capital C Cuota del prestao tereses Para el caso de créditos que o esté coberturados co el Seguro de Desgravae se toará coo iporte el oto de cero (0) 0. CAPTAL AMORTZADO CON PERODO DE GRACA A C C K i i S AC C K * (( + i) ) K * (( + i ) Aortizacio de capital Cuota Moto del préstao Tasa de teres Efectiva Tasa de teres Efectiva del Seguro de Desgravae Plazo Periodos de Capitalizació o periodos e u año 30 S ) Págia 4 de 25

5 FEE02-5. NUEVO SALDO DE CAPTAL Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del uevo capital: SKF SC0 AC Dode: SKF Saldo de Capital Fial SC 0 Saldo de Capital icial AC Aortizació de Capital 2. CUOTA A PERODO FJO: Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo de la cuota a Periodo Fijo: Dode: K Capital desebolsado i Tasa de terés Plazo C Cuota C K i *( + i) ( + i) * 3. CUOTA A FECHA FJA Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo de la cuota a Fecha Fija: C Dode: K Moto del préstao FC Factor de Capitalizació C Cuota K * FC 4. FACTOR FUTURO Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del Factor Futuro: 30 F + 00 Dode: Tasa de iterés efectiva aual N Tiepo, para cada cuota se debe cosiderar los días acuulados, segú correspoda F Factor Futuro Págia 5 de 25

6 FEE FACTOR DE CAPTALZACÓN (FC) Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo del Factor de Capitalizació (FC): Dode: FC: Factor de capitalizació FA: Factor de actualizació FC FA 6. CÁLCULO DE LA TASA DE COSTO EFECTVO ANUAL (TCEA) Actualete la CMAC Taca S.A. utiliza la siguiete fórula para el cálculo de la TCEA: i a ( + it) Dode: i ( i a Tasa del costo efectivo aual i t Tasa del costo efectivo correspodiete al periodo de pago de la cuota Nuero de cuotas e u año 2 Págia 6 de 25

7 FEE02-5 ANEXO EJEMPLO Nº 0: Cálculo cuotas fijas co periodos fijos co seguro de desgravae. Moto afecto a la tasa de iterés Hallar la cuota de u préstao de S/ a 2 eses, co ua de 60.0% y ua Tasa de Seguro de desgravae de 0.904%. Fecha de desebolso : 27 de julio del 205 Priera cuota : 26 de agosto del 205 (A los 30 días).2 Cálculo de la tasa de iterés ) Priero: Covertios la e (esual) + (.600 ) 2 * 00 (( ) * 00 ( % 00 * 00 ) * 00 Para el cálculo respectivo, el plazo y el periodo de capitalizació debe estar e la isa uidad de tiepo (eses, seestres, biestres, días, etc.) 2) Segudo: Covertios la e + + ((.04 ) ( % ) *00 ) *00 *00 *00.3 Cálculo del oto de iterés SK * Págia 7 de 25

8 FEE02-5 Aplicado la fórula (para la cuota 0): Para este caso la Tasa de teres Efectiva del Periodo () es igual a la Tasa de teres Efectiva Mesual (TCEM) * 4.00 % Para el calculo del iterés, se toa coo base el saldo de capital (SK) resultate después del pago de la cuota precedete..4 Cálculo del oto de coisioes y gastos ) Seguro de Desgravae Covertios la de seguro de desgravae (0.904%) a (esual) + 00 (.00904) ( ) ( ) 0.075% 2 *00 *00 *00 *00 Para la priera cuota el seguro de desgravae es: Moto de Prestao * Tasa de teres Efectiva del Periodo del Seg. de Desgravae 000 * 0.075% S/ 0.75 El Seguro de Desgravae se calcula ultiplicado la tasa de iterés del seguro por el oto del préstao (para la priera cuota) o por el saldo del préstao del periodo aterior para las cuotas siguietes, Etoces: Tasa de terés Efectiva del Periodo de Préstao 4.00% (+) Tasa de terés Efectiva de Periodo de Seg. de Desgravae 0.075% TOTAL 4.075%.5 Cuota total a periodo fijo Reeplazaos la fórula: C K i *( + i) ( + i) * Págia 8 de 25

9 FEE * ( ) C 000 * 2 (.04075) * ( ) C 000 * ( ) C 000 * C 000 * C Cálculo del capital aortizado Aplicado la fórula: 2 AC C Seguro de Desgravae AC AC Cálculo del uevo capital Aplicado la fórula: SKF SC0 SKF AC SKF Croograa de Pagos A cada cuota se le asiga la fecha de veciieto co u periodo fijo, para este ejeplo es de 30 dias. El iporte de la aortizació de capital de cada cuota, se calcula restado el iterés y el seguro al valor de la cuota. Págia 9 de 25

10 N Cuota Días Aortizació terés Seguro Cuota Saldo Capital Desebolso, FEE Todas las cuotas está afectas al ipuesto a las trasaccioes fiacieras (TF), a partir del año 20 el TF es de 0.005%. Este croograa es referecial, se etregará el croograa defiitivo al oeto del desebolso. Págia 0 de 25

11 FEE02-5 EJEMPLO Nº 02: Cálculo cuotas fijas co fecha de veciieto fijo co seguro de desgravae. 2. Moto afecto a la tasa de iterés Hallar la cuota de u préstao de S/ a 2 eses, co ua de 60.0% y ua Tasa de Seguro de desgravae de %. Fecha de desebolso : 27 de julio del 205 Priera cuota : 27 de agosto del Cálculo de la tasa de iterés ) Priero: Covertios la e (esual) + (.600 ) 2 * 00 (( ) * 00 ( % 00 * 00 ) * 00 Para el cálculo respectivo, el plazo y el periodo de capitalizació debe estar e la isa uidad de tiepo (eses, seestres, biestres, días, etc.) 2) Segudo: Covertios la e 2.3 Cálculo del oto de iterés Reeplazaos la fórula: + + ((.04 ) ( % ) *00 ) *00 *00 *00 Págia de 25

12 FEE * (( ) K * (( + i) 4.36 ) * ( * ) ) Para el cálculo del iterés, se toa coo base el saldo de capital (SK) resultate después del pago de la cuota precedete. 2.4 Cálculo del oto de coisioes y gastos ) Seguro de Desgravae Covertios la de seguro de desgravae (0.904%) a + 00 (.00904) ( ) ( ) 0.075% 2 *00 *00 *00 *00 Adicioalete hallaos el oto del seguro de desgravae para la priera cuota: Cs K *(( + i) Cs 000*(( ) Cs 000*( ) Cs 000* Cs 0.78 ) ) Para la priera cuota el seguro de desgravae es de : S/ Cs K *(( + i) Cs 934.6*(( ) Cs 934.6*( ) Cs 934.6* Cs 0.72 ) ) Págia 2 de 25

13 FEE02-5 Para la seguda cuota el seguro de desgravae es de S/. 0.72, debido a que se calculo e base al saldo del préstao. El Seguro de Desgravae se calcula ultiplicado la tasa de iterés del seguro por el oto del prestao (para la priera cuota) o por el saldo del préstao del periodo aterior para las cuotas siguietes. Este porcetaje se calcula e base a los dias trascurridos. Etoces: Tasa de terés Efectiva del Periodo de Préstao 4.00% (+) Tasa de terés Efectiva del Periodo del Seg. de Desgravae 0.075% TOTAL 4.075% 2.5 Cuota total ) Priero: Calculaos el Factor Futuro Reeplazaos la fórula: F F F F (.04075) N Cuota Fecha Días Días Acuu. Factor Factor Acuu. (FA) 0 27/07/205 27/08/ /09/ /0/ // /2/ /0/ /02/ /03/ Págia 3 de 25

14 9 27/04/ /05/ /06/ /07/ FEE02-5 Para realizar el cálculo debeos trabajar co todos los deciales 2) Segudo: Hallaos el Factor de Capitalizació (FC) Reeplazaos la fórula: FC FA FC FC ) Tercero: Hallaos la cuota esual (cluye sólo seguro de desgravae), e base al factor hallado (FC) C C C K * FC 000 * Croograa de Pagos A cada cuota se le asiga la fecha de veciieto, u iso dia de cada es. El iporte de la aortizacio de capital de cada cuota, se calcula restado el iterés y el seguro al valor de la cuota. Págia 4 de 25

15 N Cuota Días Aortizació terés Seguro Cuota Saldo Capital Desebolso, FEE Todas las cuotas está afectas al ipuesto a las trasaccioes fiacieras (TF), a partir del año 20 el TF es de 0.005%. Este croograa es referecial, se etregará el croograa defiitivo al oeto del desebolso. Págia 5 de 25

16 FEE02-5 EJEMPLO Nº 03: Cálculo cuotas fijas co periodos fijos si coisioes y gastos 3. Moto afecto a la tasa de iterés Hallar la cuota de u préstao de S/ a 2 eses, co ua de 60.0%. Fecha de desebolso : 27 de julio del 205 Priera cuota : 26 de agosto del 205 (A los 30 días) 3.2 Cálculo de la tasa de iterés ) Priero: Covertios la e (esual) + ( ) * 00 (( ) * 00 ( % 00 * 00 ) * 00 Para el cálculo respectivo, el plazo y el periodo de capitalizació debe estar e la isa uidad de tiepo (eses, seestres, biestres, días, etc.) 2) Segudo: Covertios la e 3.3 Cálculo del oto de iterés + + ((.04 ) ( % ) * 00 ) * 00 SK * * 00 * 00 Aplicado la fórula (para la cuota 0): Para este caso la Tasa de teres Efectiva del Periodo () es igual a la Tasa de teres Efectiva Mesual (TCEM) * 4.00 % Págia 6 de 25

17 FEE02-5 Para el cálculo del iterés, se toa coo base el saldo de capital (SK) resultate después del pago de la cuota precedete. 3.4 Cuota total a periodo fijo E este caso trascurre el iso úero de días etre el veciieto de ua y otra cuota, por ejeplo frecuecia de 30 días, depediedo de la duració de cada es la fecha de veciieto variara e u día de u es a otro. C K C i *( + i) ( + i) * *( ) C 000 * 2 (.04) 0.04 *( C 000 * C 000 * C 000 * Cálculo del capital aortizado Aplicado la fórula AC C Seguro de Desgravae AC AC Coo e este caso o teeos coisioes y gastos, el seguro de desgravae vedría a ser cero (0) 3.6 Cálculo del uevo capital Aplicado la fórula: SKF SC0 AC SKF SKF Págia 7 de 25

18 FEE Croograa de Pagos A cada cuota se le asiga la fecha de veciieto co ua frecuecia fija, para este ejeplo es de 30 dias. El iporte de la aortizació de capital de cada cuota, se calcula restado el iteres y el seguro al valor de la cuota. N Cuotas Días Aortizació terés Cuota Saldo Capital Desebolso, Todas las cuotas está afectas al ipuesto a las trasaccioes fiacieras (TF), a partir del año 20 el TF es de 0.005%. Este croograa es referecial, se etregará el croograa defiitivo al oeto del desebolso. Págia 8 de 25

19 FEE02-5 EJEMPLO Nº 04: Cálculo cuotas fijas co fecha de veciieto fijo co seguro de desgravae y co periodo de gracia 4. Moto afecto a la tasa de iterés Hallar la cuota de u préstao de S/ a 2 eses, co ua de 60.0% y ua Tasa de Seguro de desgravae de %. Fecha de desebolso : 27 de julio del 205 Priera cuota : 27 de setiebre del Cálculo de la tasa de iterés ) Priero: Covertios la e (esual) + ( ) * 00 (( ) * 00 ( % 00 * 00 ) * 00 Para el cálculo respectivo, el plazo y el periodo de capitalizació debe estar e la isa uidad de tiepo (eses, seestres, biestres, días, etc.) 3) Segudo: Covertios la e 4.3 Cálculo del oto de iterés Reeplazaos la fórula: ((.04 ) ( % ) *00 ) *00 * 00 *00 Págia 9 de 25

20 FEE02-5 K *(( + i) 000*(( ) 000*( ) 000* ) ) 4.4 Cálculo del oto de coisioes y gastos ) Seguro de Desgravae Covertios la de seguro de desgravae (0.904%) a + 00 ( ) 2 ( ) ( ) *00 *00 *00 * % Se calcula ultiplicado la tasa de iterés del seguro por el oto del préstao (para la priera cuota) o por el saldo del préstao del periodo aterior para las cuotas siguietes. Este porcetaje se calcula e base a los dias trascurridos. Etoces: Tasa de terés Efectiva del Periodo de Préstao 4.00% (+) Tasa de terés Efectiva del Periodo del Seg. de Desgravae 0.075% TOTAL 4.075% Adicioalete hallaos el oto del seguro de desgravae para la priera cuota: Cs K *(( + i) Cs 000*(( ) Cs 000*( ) Cs 000* Cs.55 ) ) Págia 20 de 25

21 FEE Cuota total Para la priera cuota el seguro de desgravae es de : S/..55 ) Priero: Calculaos el Factor Futuro icialete hallaos la cuota oral si periodo de gracia. Reeplazaos la e la fórula: Tasa de terés Efectiva del Periodo de Préstao 4.00% (+) Tasa de terés Efectiva del Seg. de Desgravae 0.075% TOTAL 4.075% F F + 00 F F (.04075) N Cuota Fecha Días Días Acu. Factor Factor Acu (FA) Base de cálculo 27/08/205 27/09/ /0/ // /2/ /0/ /02/ /03/ /04/ /05/ /06/ /07/ Para realizar el cálculo debeos trabajar co todos los deciales Págia 2 de 25

22 FEE02-5 2) Segudo: Hallaos el Factor de Capitalizació (FC) Reeplazaos la fórula: FC FA FC FC ) Tercero: Hallaos la cuota esual oral si periodo de gracia (cluye sólo seguro de desgravae), e base al factor hallado (FC) C K * FC C 000* C ) Cuarto: Hallaos la aortizació de la priera cuota AC C K *(( + i) AC *(( ) AC *( ) ) 000 *( ) ) AC *( ) 000 *( ) AC 5.06 ( ) ( ) AC ) K *(( + i S ) ) ) 000 *(( ) ) 5) Quito: Calculaos la priera cuota, trasladado los valores ecotrados. Aortizació (+) terés (+) Seguro de Desgravae.55 TOTAL Croograa de Pagos A cada cuota se le asiga la fecha de veciieto, u iso dia de cada es. El iporte de la aortizació de capital de cada cuota, se calcula restado el iterés y el seguro al valor de la cuota Págia 22 de 25

23 Nº Cuota Días Aortizació terés Seguro Cuota FEE02-5 Todas las cuotas está afectas al ipuesto a las trasaccioes fiacieras (TF), a partir del año 20 el TF es de 0.005%. Este croograa es referecial, se etregara el croograa defiitivo al oeto del desebolso. EJEMPLO Nº 05: Cálculo de iterés oratorio Calcular el iterés oratorio para u cliete que se retraza e el pago de su 5ta cuota, por 20 días y el saldo del capital de la cuota es de S/ La oratoria es de 34.78% El iterés oratorio se calcula sobre el saldo de capital de la cuota por los días trascurridos después del veciieto de la isa. Aplicado la fórula: Saldo Capital Desebolso, , Págia 23 de 25

24 FEE02-5 (( ( ) ( ( * d * C ( + ) 360 c 360 * 20 * 78.8 ) * 20 ) * 78.8 * 20 ) * 78.8 ) * 78.8 EJEMPLO Nº 06: Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Aual (TCEA) Toado coo referecia el ejeplo aterior: Hallar la cuota de u préstao de S/ a 2 eses, co ua de 60.0% y ua Tasa de Seguro de desgravae de 0.904%. Nota Para el cálculo de la tasa del costo efectivo aual (TCEA) se toa e cueta todas las coisioes y gastos, adicioal al iterés que paga el cliete. TCEA: Tasa de terés + Coisioes + Gastos A. CÁLCULO DE LA CUOTA Se reeplaza los valores e la fórula de la cuota C K i * ( + i) ( + i) * Se aplica diferetes valores para i (de preferecia valores aproxiados a la ) hasta igualar abas partes de la ecuació, probado co 4.075%: * ( ) * 2 ( ) * (.04075) * 2 (.04075) * * * Págia 24 de 25

25 FEE02-5 Etoces De los datos del Ejeplo Nº 0 teeos que i t es igual a: Tasa de terés Efectiva del Periodo de Préstao 4.00% (+) Tasa de teres Efectiva del Periodo del Seg. de Desgravae 0.075% TOTAL 4.075% B. CÁLCULO DE LA TASA DE COSTO EFECTVO ANUAL (TCEA) Aplicado la fórula: i ( + i ) a t i i i a a a ( + it) 2 ( ) 6.49% 2 La epresa tiee la obligació de difudir iforació de coforidad co la Ley N y su odificatoria Ley N 29888; y el Reglaeto de Trasparecia de foració y Cotratació co Usuarios del Sistea Fiaciero, aprobado ediate Resolució SBS N y su odificatoria. foració actualizada a: Julio del 205 Págia 25 de 25